Нередко, планируя открыть собственный бизнес, возникает вопрос: а что же лучше оформлять: ИП или ООО? Эти формы бизнеса имеют свои преимущества и недостатки. Немало существует отличий между ними. Поэтому, прежде чем принимать решение о том, какая форма будет у бизнеса, стоит во всем этом разобраться.
Что такое ИП: плюсы и минусы
Индивидуальный предприниматель или сокращенно ИП – физ. лицо, ведущее предпринимательскую деятельность. Стать ИП может любой гражданин РФ, если нет каких-либо ограничений по решению суда. Даже несовершеннолетние лица могут стать ИП. Правда, при этом должно быть согласие родителей/опекунов.Но есть категории людей, для которых предпринимательская деятельность или запрещена, или имеет ограничения.К таким лицам относятся:- госслужащие;военные;иностранцы, при отсутствии гражданства;несовершеннолетние, не имеющие разрешения.
Что такое ООО: преимущества и недостатки
Общество с ограниченной ответственностью сокращенно называется ООО. Это юрлицо, образованное учредителями – физическими и юридическими лицами. Учредитель может быть и один, не обязательно их иметь несколько.К преимуществам ООО можно отнести следующие пункты:- 1. Ответственность за долговые обязательства связана с тем вкладом, который учредитель внес в уставной капитал. Поэтому учредители не рискуют собственным имуществом.2. Свою долю в уставном капитале участник может продать/передать.3. ООО как продается, так и покупается.4. В ООО убытки прошлых лет можно покрыть прибылью текущего года. Это позволит уменьшить налог на прибыль.5. Взносы в Пенсионный фонд связаны с прибылью, которая была получена за отчетный период.6. Чтобы представлять интересы ООО, не нужна доверенность, заверенная нотариусом. Достаточно будет доверенности от общества.
- 1. Регистрация ООО занимает более длительное время.2. Есть ограничения по сумме установленного капитала, он должен быть не менее 10 тыс. руб.3. Обязательными для ООО являются печать и расчетный банковский счет.4. Прибыль должна распределяться каждый квартал один раз. Получается, что сразу использовать ее не представляется возможным.5. Для ООО бухучет и отчетность являются обязательными.6. Деятельность ООО может вести не только на территории РФ, но и за границей. Для этого должны быть созданы филиалы, представительства. В учредительных документах должны быть внесены необходимые изменения.7. Длительный процесс ликвидации. По срокам может затянуться до 6 мес. Более того, ликвидация ООО затратна сама по себе. Нужно будет подать объявление в специальное издание, погасить долги кредиторам, обеспечить работников выходным пособием, посчитать промежуточный и ликвидационный баланс.8. Для ООО необходимо придумывать название.9. Не доступна патентная система налогообложения.
В чем разница между ИП и ООО (таблица отличий)
Между ООО и ИП есть большое количество отличий. Они отображены в приведенной ниже таблице.| ИП | ООО |
|---|---|
| Нет как такового потенциала для дальнейшего развития | Есть потенциал для будущего развития компании |
| Если есть долги, ИП отвечает за них собственным имуществом | Меньший имущественный риск при наличии долгов. При наличии долгов учитывается только уставной капитал учредителя |
| Один собственник | Может быть несколько собственников |
| Нет долевого участия в бизнесе | Доли в бизнесе будут распределяться между партнерами пропорционально их участию в уставном капитале |
| Не нужны ни печать, ни расчетный счет | Печать и расчетный счет – обязательное условие для ООО |
| Деятельность ведется только в России | Свою деятельность ООО можно вести как на территории России, так и за ее пределами |
| Нет уставного капитала, устава | Необходим уставной капитал – минимум 10 тыс. руб. Необходим и устав |
| Не нужен договор об учреждении | Необходимо договор об учреждении |
| Фиксированный налог в Пенсионный фонд независимо от того была ли прибыль или нет | Налог в Пенсионный фонд рассчитывается из существующей прибыли |
| Нет необходимости вести налоговый учет | Необходимо вести налоговый учет |
| При наличии административных нарушений сумма штрафа не велика | Большой штраф за административные нарушения |
| Не нужны работники | Должен быть штат сотрудников |
| При рассчете НДФЛ не учитываются убытки прошлых лет | Для уменьшения налога на прибыль можно покрыть убытки прошлых лет прибылью нынешнего года |
| Ограничения в сферах деятельности | Нет ограничений в сферах деятельности |
| Можно вывести выручку без отчетности в любой момент | Нельзя в любой момент по желанию воспользоваться полученной прибылью |
| ИП руководит бизнесом самостоятельно | В ООО можно назначить директора |
| Быстрота закрытия | Длительное закрытие |
| Нет распределения дивидентов | Распределение дивидентов раз в квартал. При этом есть налог 9% |
| Нет возможность продать ИП | Можно продать долю |
| ИП – менее солидная организация | ООО подразумевает большую солидность |
| Не нужно придерживаться порядка ведения кассовых операций. Можно работать с наличными средствами | ООО должно придерживаться порядка ведения кассовых операций. То есть выручка сверх установленного кассового лимита должна быть переведена в банк на расчетный счет |
| Нет необходимости платить налог на имущество, которое будет применяться в ведении деятельности | Налог на имущество, применяемое при ведении деятельности, обязательно платить |
| Регистрация в короткие сроки | Длительность регистрации |
| Низкая стоимость регистрации | Высокая стоимость регистрации |
| Нет необходимости в легализации оборудования | Оборудование, задействованное в производстве, должно быть легализовано |
| Нельзя привлекать инвесторов | Можно привлечь инвесторов |
| Меньшее количество налогов, сниженные ставки по ним | Большее количество налогов. Более высокие ставки |
| Регистрация ИП происходит по месту жительства, указанного в паспорте | Регистрация происходит по юридическому адресу |
| ИП может быть работодателем и принимать на работу персонал. Но он не может самого себя принять на работу, оформить трудовую книжку | ООО – работодатель, осуществляющий найм персонала. Более того, сами учредители могут являться наемными работниками в собственном ООО |
Что проще открыть, что нужно для регистрации ООО и ИП
ИП открыть намного проще, чем ООО. Дело в том, что для открытия ИП нужно намного меньше документов, чем при открытии ООО. Различаются и сроки.Для регистрации ИП необходимы такие документы:- паспорт: оригинал и нотариально заверенная копия;заявление о регистрации, заверенное нотариусом;уплата государственной пошлины (квитанция об этом);свидетельство о постановке на учет в налоговых органах.
- юридический адрес ООО;количество учредителей и их паспортные данные;размер уставного капитала;распределение долей между участниками.
- заявление с подписью заявителя о госрегистрации юр. лица (форма № З11001); протокол/договор о решении создании юр. лица;учредительный пакет документов;оплата госпошлины (квитанция). Стоимость ее выше, чем при ИП – около 4 тыс. руб.
Имеет ли значение род деятельности при выборе ИП или ООО
Имеет, так как есть ряд ограничений.Если планируется создание крупного бизнеса, то лучше всего регистрировать ООО. Многие индивидуальные предприниматели, планируя выйти на новый уровень ведения своей деятельности и расширяя масштабы, ликвидируют свои ИП для того, чтобы создать ООО.Благодаря ООО и его полноценной кадровой политике есть возможность привлечь необходимых специалистов, что отразится на всей деятельности компании в целом.Решая, что выбрать: ООО или ИП, стоит знать об ограничениях на виды бизнеса. Так, ИП не могут заниматься производством/продажей алкогольных напитков, вести деятельность ломбардов, туроператоров, заниматься страховой и банковской деятельностью. Также запрещено производство лекарств, оружия, авиа и пиротехники. Если планируется открыть бизнес, связанный с этими сферами, то придется регистрировать ООО.Так что же лучше: ИП или ООО? Каждый должен решать это самостоятельно, учитывая преимущества и недостатки этих форм бизнеса, их особенности. Необходимо также учитывать и то, какие объемы предполагаются в будущем бизнесе, род его деятельности и другие факторы. Только взвесив все за и против одной и другой форм бизнеса, стоит принимать окончательное решение: что же открывать ООО или ИП, чтобы не делать лишних действий.
Как известно, все познается на практике и в сравнении. В бизнесе основная сложность состоит в том, что объективной возможности практиковать и сравнивать зачастую просто нет. Безошибочные решения должны приниматься сразу и работать не только в сложившихся условиях, но и на перспективу. Особенно это актуально для предпринимателей, которые начинают новое дело и должны сразу понимать, чем отличается ИП от ООО, и какой формат работы возможен в рамках этих двух организационно-правовых форм.
Об особенностях статуса владельца бизнеса, о скользких сходствах и выигрышных отличиях ИП и ООО, а также о некоторых важных нюансах использования этих двух бизнес-конструкций на практике можно узнать из данного обзора. Собственного жизненного опыта он, конечно, не заменит, но непременно послужит хорошим ориентиром.
Кто имеет право быть ИП и кому разрешено открывать ООО
В РФ нет существенных ограничений, связанных с основанием собственного дела, но есть определенные правила, которые нужно соблюдать.
Заниматься предпринимательской деятельностью в формате ИП на территории России имеют право:
- иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание в РФ (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).
Входить в состав участников ООО или самостоятельно учреждать хозяйственные общества имеют право:
- граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
- иностранцы (при этом необязательно наличие у иностранца РВП или ВНЖ).
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Сравнение гражданских прав и обязанностей ИП и ООО
Возможности пользоваться теми или иными гражданскими правами рассмотрены в таблице сравнения ООО и ИП по некоторым основным аспектам хозяйствования:
| Правовая форма | Право собственности на имущество предприятия | Право принятия решений | Право заключать сделки | Право защищать интересы предприятия |
| Индивидуальный предприниматель (ИП) | Единоличное | Абсолютное | Абсолютное |
|
| Учредитель ООО | Приобретается в рамках своей доли в уставном капитале (УК) и по решению учредительного собрания | Только по решению учредителей, закрепленному в протоколе | Только на основании доверенности, выданной директором ООО |
Очевидно, что у учредителя ООО, если сравнить с ИП, существенно меньше прав в решении основных вопросов жизни предприятия. Однако отсутствие большого количества прав сочетается с незначительными обязанностями, что также оценивается, как преимущество ООО перед ИП.
Анализ правового статуса учредителя ООО в сравнении с ИП
Основная ответственность ООО, в отличие от ИП, лежит на администрации общества – его директоре или другом исполнительном органе хозяйственного общества.
При этом законодательством РФ не запрещено избрание одного из участников директором ООО. Если же общество создается только одним учредителем, то он имеет право назначить себя директором предприятия собственным решением.
В случае с ИП вся управленческая нагрузка лежит на самом индивидуальном предпринимателе. Никаких директоров или других исполнительных органов не требуется.
Имущество ИП и ООО: различия
Анализируя разницу между ООО и ИП, важно понимать отличие статуса имущества, которое нарабатывается в процессе предпринимательской деятельности ИП и ООО:
- имущество, приобретенное ООО, является собственностью юридического лица и может передаваться в собственность учредителя только в качестве дивидендов после уплаты всех налогов;
- имущество, приобретенное ИП, является собственностью предпринимателя, и никаких ограничений по его использованию у бизнесмена нет.
Зачастую это преимущество играет главную роль в принятии решения в пользу первого.
Отличие в учете ИП и ООО
Основные плюсы и минусы учета ООО и ИП также можно рассмотреть в рамках таблицы:
| Правовая форма | Доступные системы налогообложения | Соблюдение кассовой дисциплины | Налоговый учет | Учет доходов, расходов, основных средств | Учет расходования прибыли |
| УСН, ЕНВД, общий режим, ЕСХН | Обязательно всегда | Обязательная подача налоговой отчетности | Обязательно | Только после уплаты налогов и по решению учредителей |
|
| УСН, ЕНВД, общий режим, патент, ЕСХН | По желанию ИП | Обязательная подача налоговой отчетности в рамках выбранного режима | Только в случае выбора режима, который предусматривает обязательный учет расходов и доходов | Ограничения отсутствуют |
Приведенный анализ дает возможность оценить, насколько существенны различия в системе учета ИП и ООО, и какой потенциал самореализации содержится именно в такой форме ведения бизнеса, как ИП.
Однако, сравнивая преимущества и недостатки ООО и ИП в вопросах учета, не нужно забывать, что именно учет является дисциплинирующим фактором на любом производстве.
Внимание! Отсутствие грамотного бухгалтерского учета может стать причиной разбалансировки усилий ИП, что, в свою очередь, снизит привлекательность услуг такого предприятия на рынке.
Как планировать дальнейшее развитие бизнеса
Несмотря на внушительное количество отличий между ООО и ИП, любому предпринимателю несложно угадать фундаментальное сходство, которое мало зависит от формы ведения бизнеса, но в определенный момент обязательно поставит и перед учредителем ООО и перед ИП ряд важных вопросов.
Это сходство состоит в следующем:
- предприятие может успешно развиваться и потребуется его расширять;
- предприятие может стать невыгодным и нужно будет его ликвидировать.
Расширение бизнеса
Бизнес-идея сработала, проект стал успешным. Он приносит прибыль, появилась возможность нанимать сотрудников, расширять производственную базу и осваивать новые направления. Можно ли осуществлять все эти хозяйственные операции в рамках ИП?
Да, можно.
Внимание! Различие между ИП и ООО в данном случае играют не на руку ИП. Преимущества, связанные с возможностью отказаться от учета, больше не будут работать.
Возникает необходимость в усложнении учетного процесса. Распределять обязанности становится все труднее. Да и под новые направления получить в рамках выбранной формы ведения бизнеса практически невозможно. Банки неохотно сотрудничают с индивидуальными предпринимателями.
Совсем другое дело – ООО. Организация может совершенно безболезненно расти и развиваться в выбранном формате.
Ресурса хозяйственного общества абсолютно достаточно, чтобы перерасти в крупный региональный и федеральный бизнес. Необходимости переформатироваться не возникнет.
Ликвидация
О том, какая разница между ИП и ООО в вопросах закрытия бизнеса, расскажет Федеральный и индивидуальных предпринимателей №129-ФЗ. Полный текст документа можно просмотреть на официальном сайте ФНС www.nalog.ru. Согласно требованиям данного нормативно-правового акта, чтобы закрыть ООО, необходимо создать ликвидационную комиссию, которая должна будет:
- решить вопросы кредиторской и дебиторской задолженности;
- снять с ООО статус плательщика налогов и обязательных сборов в социальные фонды;
- распорядиться всем имуществом хозяйственного общества.
Закон устанавливает жесткие требования и к самой процедуре и к сопровождающим ее документам.
На данный шаг в бизнесе нужно обратить особое внимание, так как он является значительным в процессе развития бизнеса. Получить свидетельство ИП или ООО означает приобрести дополнительные гарантии защиты сделок и обрести официальный статус бизнесмена. ООО и ИП в чём разница, между этими двумя правовыми формами? В данной статье, для вас приготовлены ценные советы нашими экспертами и наглядная таблица которая позволит сделать правильный выбор. Расшифровку терминологии вы найдете в графе словарь бизнесмена.
Стоит сразу оговориться, что отсутствие идей для бизнеса или наличие неопробованных идей - не повод подавать документы в регистрационные органы, за редкими исключениями. Также, нет никакого смысла задаваться вопросом как оформить бизнес, пока вы занимаетесь розничными продажами через интернет, оказываете услуги или зарабатываете иным образом денежные суммы до 25 000 рублей в месяц.
Государственная регистрация бизнеса – это потребность желающих пользоваться безналичным расчетом и осуществляющих множественные финансовые расчеты с юридическими лицами. Товарные поставки в учреждения, относящиеся к государственным или муниципальным структурам, наверняка потребуют наличия официальной регистрации бизнеса. Регистрация окажется необходима в случае возникновения потребности открыть специальный расчетный счет юридического лица. То, какие регистрационные формы существуют и используются, стоит рассмотреть подробней.
Регистрация бизнеса – это создание юридического лица. Для начинающих предпринимателей или тех, чей бизнес не предполагает многомиллионного долларового оборота. Основными доступными формами юридического лица являются:
- индивидуальное предпринимательство (ИП);
- общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Определиться с выбором между ИП и ООО легче, если ответить на несколько вопросов:
- ведете ли вы бизнес в одиночку;
- много ли на вас оформлено имущества;
- насколько долго вы собираетесь вести этот бизнес.
Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью самостоятельно, без компании друзей и партнеров, не имеете значительного имущества, которое на вас оформлено и не собираетесь работать по выбранному направлению довольно долго, то ИП окажется именно тем решением, которое вам нужно.
ИП: преимущества и недостатки
Оформить ИП достаточно легко и сделать это сможет любой человек, сумевший добиться ежемесячных доходов от предпринимательской деятельности. Процедура доступна не только гражданам Российской Федерации, но и иностранцам, которые законно находятся на территории страны. Форма регистрации заявительная и помимо предъявления личных документов требует еще и оплаты государственной пошлины.
Свидетельство индивидуального предпринимателя вам потребуется наверняка для ведения продаж через павильоны или торговые центры, равно как и для аренды места на городском рынке.
Основное тут и сама аренда, договора о которой вам будет необходимо заключать с представителями собственника, и очевидность факта предпринимательской деятельности.
Подобная работа потребует также и регистрации кассового аппарата.
Работа индивидуального предпринимателя предполагает обязательные ежегодные выплаты на общую сумму немногим более двадцати тысяч рублей. Большая часть из этих денег поступает на пенсионный счет предпринимателя, а небольшая доля идет на покрытие медицинской страховки и направляется в фонды медицинского страхования. Выплаты необходимо производить вне зависимости от того была получена прибыль или нет.
Плюсы ИП
- несложная регистрация, легко можно сделать самостоятельно не обращаясь за помощью к юристам;
- ИП намного реже проверяют налоговики;
- возможно самому вести бухгалтерию;
- маленький уровень воздействия фискальной экономической нагрузки;
- есть вариант выбрать патентную систему налогообложения (ПСН) ;
- быстрое закрытие ИП
- решения принимаются индивидуальным предпринимателем, не нужно создавать протоколы собрания и т.д. касающихся бизнеса.
Словарь бизнесмена.
Фискальная экономическая политика – это часть законодательства, которая прямым образом влияет на формирование налогового законодательства. То есть, это система которая регулируется расходами и налогами связанными с правительством. Фискальными расходами считаются расходы идущие на содержания государственного аппарата и на государственные закупки товаров и услуг.
Предприниматель отвечает полностью своим личным имуществом по долгам и налоговая задолженность тут не исключение, поэтому оформление стоит проводить только при полной уверенности в стабильном и достаточном доходе.
Невыплаты могут повлечь за собой обращение в суд со стороны инспекторов, который наверняка примет решение в их пользу. Это повлечет за собой наложение арестов на счета, в том числе и в системах электронных платежей.
Взыскание задолженностей с ИП посредством наложения ареста и последующей реализации его имущества сопрягается с оценкой стоимости имущества в суммах существенно более низких, чем возможно выручить от рыночной продажи.
В 90% случаев это не повод для беспокойства. Мелкая и средняя торговля через стационарные точки, исключая пищу, медикаменты или опасную продукция, едва ли станет причиной крупных исков со стороны клиентов.
Минусы ИП
- крайне малый интерес инвесторов;
- невозможно переоформить или продать;
- индивидуальный предприниматель несёт ответственность всем своим имуществом;
- создание официального бренда можно получить только с нотариальным разрешением.
Необходимо знать
Индивидуальный предприниматель обязан ежегодно уплачивать свыше 20 тысяч рублей налога даже при отсутствии доходов.
Стоит заметить, что успешно осуществлять оптовую торговлю без официального оформления не удастся. Причиной здесь являются оптовые клиенты. Часть их будет работать только на условиях безналичного расчета с юридическим лицом, а соответственно, что для более крупного бизнеса нужно открыть ООО.
ООО: преимущества и недостатки
Для открытия ООО понадобится не менее 10 000 рублей в качестве уставного капитала. Уставной капитал можно использовать в виде денег или имущества. Он может быть использован в целях погашения задолженности при банкротстве компании. В этой ситуации ее имущество может быть конфисковано и распродано.
Учредители несут ответственность только в размере уставного капитала долей, что является очень хорошей защитой личного имущества. При решении о расширении организации имеется возможность введение в состав дополнительных инвесторов, которые становятся учредителями (максимум 50 человек).
Также, общество легко продать или переоформить, что является положительной стороной. Удобно это и тем, что позволяет купить готовое ООО, которое ведет определенную деятельность уже несколько лет. Подобное требование может быть закреплено в условиях тендера и покупка готовой компании позволит принять участие в тендере даже новому участнику рынка.
При работе с убытками нет необходимости уплаты налогов, так как общество с ограниченной ответственностью не является само по себе плательщиком страховых медицинских или пенсионных отчислений. Сама по себе отчетность (ее ведение) не составляет каких-либо заметных сложностей, однако требует соблюдения сроков ее предоставления и форм предоставления.
Плюсы ООО:
- Высокий интерес у инвесторов, которые при сотрудничестве становятся учредителями;
- На предприятии могут числиться не только деньги, а также недвижимость, транспорт и т.д.;
- в лице директора, можно назначить любого человека, необязательно это должен быть учредитель;
- ООО разрешается продавать или переоформлять, также передаётся по наследству и включается в завещание.
Недостатками ООО считаются более сложное открытие. Регистрация ООО предполагает создание устава организации, где будут отражены основные принципы и направления ее работы, поэтому при малейшем изменении в составе учредителей нужно вносить правки в уставные документы. В организации есть необходимость ведения как внутреннего, так и налогового бухгалтерского учета. Также сложность есть и в закрытии предприятия.
Минусы ООО:
- налоги выше, чем у ИП;
- закрытие ООО - довольно не простой процесс который требующий достаточно много времени, а также обращения к юристу и бухгалтеру.
- число учредителей не может быть больше 50 человек;
- замена документов при включении нового участника предприятия;.
Необходима знать
ООО может не выплачивать налоги, если прибыль не была получена или предприятие сработало в убыток.
ООО и ИП в чём разница – таблица (все преимущества и недостатки)
Данная таблица, “ООО и ИП в чём разница” разработана нашими экспертами для максимально наглядного понимания.
| Форма бизнеса | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Условия регистрации | Легкий процесс регистрации, который можно провести самостоятельно, не обращаясь за помощью к юристу. Стоимость гос. пошлины 800руб. | Более тяжелые. Необходим объемный пакет документов. Во избежание ошибок и экономии времени необходима помощь юриста (стоимость услуг от 3000 до 8000 руб.) Стоимость гос. пошлины составляет 4000руб. Так же необходима нотариальная доверенность (стоимость до 2000 руб.) |
| Уставной капитал | Отсутствует | Уставной капитал должен быть не меньше 10000 руб. |
| Юридический адрес | Оформление происходит по месту регистрации предпринимателя. | Регистрация необходима. Может использоваться как домашний адрес одного из учредителей, так и адрес арендованного или собственного помещения, независимо от фактического место нахождения. |
| Собственники | Один собственник (физ.лицо).При выходе из бизнеса необходимо закрыть ИП. | Учредителей может быть до 50 человек. При из выходе списка учредителей, деятельность организации не прекращается. |
| Материальная ответственность | Предприниматель отвечает всем своим имуществом по долгам и налоговая задолженность тут не исключение. | Предприятие отвечает по всем обязательствам исключительно в размере уставного капитала, что очень хорошо для защиты собственного имущества. |
| Владение деньгами | Предприниматель открыто пользуется денежными средствами, после уплаты всех налогов. | Все заработанные денежные средства являются собственностью предприятия, поэтому вывод денег возможен через заработную плату или дивиденды. |
| Виды деятельности | Широкий спектр деятельности. Существуют некоторые ограничения. | Запрещенные виды деятельности и ограничения отсутствуют. |
| Системы налогообложения | Разрешается выбирать любую систему налогообложения, а также и ПСН. | Разрешается выбирать любую систему налогообложения, заисключением ПСН. |
| Налоги и отчетность | Обязательны ежегодные страховые выплаты. Налоги расчитываются от вашей системы налообложения. | Если деятельность в организации не осуществляется, то налоги платить не нужно, сдается ежегодная нулевая декларация. А если деетельность ведется, то налоги платятся по системе выбранной при открытии ООО |
| Сотрудники | Осуществление деятельности возможно без работников. При найме работников нужно стать на учет как работодатель. | При открытии ООО, нужно открыть расчётный счёт, и сразу же подать уведомления в налоговую об открытие предприятия и расчётного счёта, при открытии ООО в предприятии сразу числится один сотрудник – директор. |
| Работа и участие в тендерах | Работа с ИП происходит так же как и с ООО за исключением участия в гос. тендерах. | Обычно в гос. тендерах предпочтение отдают ООО. |
| Привлечение инвесторов | Как правило, инвесторам неинтересен. | Высокий интерес у инвесторов, которые при сотрудничестве включаются в список учредителями. |
| Кассовая дисциплина | Не обязательно соблюдать правила. | Обязательно вести весь кассовый учет. |
| Штрафы | Гораздо меньше чем у организации. | Штрафы в разы прешышают тех штрафов которые получают ИП. |
| Открытие дополнительных филиалов | Возможна работа в любом месте Российской Федерации, не обязательно регистрировать филиалы, отчётность сдается по месту проживания. | При открытии филиалов в другом городе нужно регистрировать в местном УФМС. |
| Продажа и передача бизнеса | ИП невозможно продать или переоформить на другое физ. лицо или организацию. | ООО разрешается продавать или переоформлять, также передаётся по наследству и включается в завещание. |
| Закрытие бизнеса | Закрытие ИП проходит безусловно быстрее, нужно только подать заявление в налоговую. | Очень сложный процесс который требуюет достаточно много времени а также обращения к юристу и бухгалтеру. Занимает более 4 месяцев. |
Видео ООО и ИП в чём разница
Заключение
Для управления предприятием, в отличие от ИП, можно назначить директора, который не обязательно является учредителем. Кроме того, регистрация бизнеса как общества с ограниченной ответственностью требует обязательного наличия в штате главного бухгалтера. Ни директор, ни главный бухгалтер не несут имущественной ответственности по долгам компании, однако могут привлекаться соответствующими органами в случае неправомерной деятельности компании.
Многие из тех, кто решает заняться бизнесом, не могут решить, какую организационно-правовую форму зарегистрировать для нового предприятия, особенно если оно будет небольшое или среднее. Каждый вид предпринимательства обладает и плюсами, и минусами как в период регистрации, так и во время работы.
Для среднего и малого бизнеса лучше всего подходит форма индивидуального предприятия и ООО. Не стоит слишком ломать голову – главное отличие между ними заключается в разнице условий договора с государством для предпринимательской деятельности.
Плюсы и минусы индивидуального предпринимателя
К плюсам ИП можно отнести:
- простоту регистрации (можно не обращаться к юристу);
- отсутствие необходимости соблюдать кассовую дисциплину (касса ведется упрощенно);
- не нужно платить налог на имущество, которое используется на предприятии;
- бухгалтерский учет сводится к заполнению книги, что позволяет обходиться без включения в штат бухгалтера;
- меньше проверок со стороны Налоговой инспекции;
- короткая и простая процедура ликвидации;
- возможность для начисления налогов выбрать патентную систему;
- возможность самостоятельно принимать все решения, которые касаются работы предприятия;
- меньше налогов и ниже их ставки (на УСН и ЕНВД).
Недостатки ИП:
- невозможность привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей;
- ответственность по обязательствам всем имуществом даже после ликвидации (часто теряются дома, квартиры, автомобили);
- низкая привлекательность для инвесторов;
- невозможность переоформить или продать (можно только закрыть и оформить новое предприятие);
- необходимость фиксированного взноса в Пенсионный фонд даже в тех случаях, когда вместо прибыли на предприятии убытки;
- если используется ОСНО, необходимо платить налог на прибыль физического лица, а вычесть убытки прошлых лет нельзя;
- индивидуальный предприниматель должен руководить работой предприятия сам (можно оформить у нотариуса представительство);
- невозможность продвинуть бренд без его регистрации.
Преимущества и недостатки ООО
К плюсам ООО можно отнести:
- достаточно высокий уровень защиты имущественных прав (учредители отвечают по долгам только в размере долей в уставном капитале);
- возможность расширить предприятие при помощи привлечения инвесторов в виде новых учредителей;
- возможность создавать такой орган управления бизнесом, который отвечает особенностям конкретного предприятия;
- возможность контролировать степень влияния на производственные процессы путем увеличения или уменьшения долей;
- возможность привлекать инвесторов, которые не являются гражданами РФ;
- отсутствие ограничений по размеру уставного капитала;
- в уставной фонд можно вкладывать не только деньги, но и материальные и нематериальные активы;
- возможность выхода из числа учредителей в любой момент и получения доли в течении 4-х месяцев;
- для управления можно назначить директора, который не является учредителем;
- возможность включить в устав запрет на продажу (передачу в залог) долей лицам, которые не являются участниками;
- возможность распределять прибыль любым способом (не обязательно пропорционально размеру долей);
- отсутствие необходимости уплаты налогов при работе с убытками;
- возможность покрыть прошлые убытки текущей прибылью;
- более высокая привлекательность для инвесторов в связи с возможностью стать учредителем;
- возможность переоформить или продать предприятие.
Недостатки ООО:
- учредителей не может быть больше, чем 50;
- необходимость вносить изменения в документах при малейшем изменении состава учредителей;
- более сложная регистрация, чем у ИП;
- необходимость соблюдать кассовую дисциплину;
- выплату дивидендов нельзя осуществить чаще, чем раз в три месяца;
- необходимость в ведении внутреннего и налогового бухучета при любой системе налогообложения;
- при общей системе налогообложения необходимо платить налог на имущество, которое используется в работе;
- возможность затруднений с финансами при выходе одного из участников;
- необходимость в протоколировании при принятии хозяйственных решений;
- гораздо сложнее закрыть, чем ИП.
Сравнительная таблица по ИП и ООО
| ИП | ООО | |
| Процедура регистрации | Простая процедура регистрации по месту жительства, указанному в паспорте, без уставного капитала, устава и печати. Набор документов минимальный, пошлина всего 800 рублей. | Регистрируется по юридическому адресу после заключения договора между учредителями и разработки устава. Регистрация невозможна без протокола общего собрания, расчетного счета в банке и печати. Минимальный объем уставного капитала 10 000 рублей, пошлина за регистрацию – 4 000 рублей. |
| Учредители | Индивидуальный предприниматель является единственным владельцем бизнеса. | Возможно до 50-и учредителей и до 50-и соучредителей. |
| Ответственность по долговым обязательствам | При возникновении требований от кредиторов за долги отвечает всем имуществом. После ликвидации обязательства не прекращаются. | За обязательства перед кредиторами учредители отвечают только в объеме средств, внесенных в качестве доли, обязательства прекращаются после ликвидации предприятия. |
| Бухгалтерская и налоговая отчетность | Если у ИП нет работников, не требуется ведение бухучета и предоставление отчетности (баланса и отчета о результатах хозяйственной деятельности) в Налоговую инспекцию. Если на предприятии используется УСН, ведется только книга учета доходов и расходов. | ООО обязано вести бухгалтерский учет при любой системе налогообложения и предоставлять отчеты в Налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС. |
| Распределение прибыли | Выручкой, которая имеется на банковском счете и в кассе, можно распоряжаться свободно. | Средства с банковского счета или кассы можно взять только на хозяйственные нужны или выплату дивидендов (не чаще, чем раз в три месяца). С дивидендов начисляется 9% НДФЛ. |
| Ограничения по виду деятельности | ИП не может производить алкогольные напитки и торговать ими (кроме пива), заниматься страхованием, банковской и туроператорской деятельностью, эта форма не подходит также для ломбарда. | Можно заниматься любой предпринимательской деятельностью. |
| Штрафные санкции | Все штрафы начисляются как любому физическому лицу, если нет расчетного счета. Если счет есть, сумма штрафа, наложенного Налоговой инспекцией, не может быть больше, чем 5 000 рублей (без решения суда). ИП является должностным лицом, поэтому максимальная сумма штрафа – 50 000 рублей. | Без решения суда Налоговая инспекция может наложить штраф до 50 000 рублей. Административная ответственность – до миллиона рублей. |
| Полномочия | До июня 2014 года представлять интересы ИП мог только владелец предприятия. Сейчас разрешается оформление доверенности для подписания счетов, но она не освобождает предпринимателя от обязанности подписывать первичные документы. Даже если ИП располагается в нескольких местах, директора назначить нельзя. | Хозяйственная деятельность осуществляется под руководством директора. |
| Привлекательность для инвесторов | ИП может оформить только кредит (привлечь другое лицо в качестве инвестора можно только после перерегистрации в ООО). | Можно привлекать любые виды инвестиций, в том числе и прием новых учредителей. |
| Работники | Разрешается ведение бизнеса без привлечения работников. В качестве работодателя регистрируется только при наличии работников. | С момента создания автоматически становится работодателем. |
| Открытие представительств и филиалов | Нет необходимости регистрировать представительства и филиалы. При расширении не теряется право на УСН. | При образовании представительств и филиалов требуется внесение изменений в учредительную документацию и регистрация изменений. При расширении теряется право пользоваться УСН. |
На видео ниже рассмотрены основные отличия ИП и ООО, дана их сравнительная характеристика:
Лучшая организационно-правовая форма для различных видов деятельности
По данным статистики, большинство ИП в России работает в розничной торговле, сфере обслуживания, связанной с питанием и обслуживанием автомобильного транспорта.
Рассмотрим подробнее некоторые виды деятельности.
Строительство
Выбор организационно-правовой формы для строительства зависит от выбранной сферы деятельности (подготовка участков под строительство, возведение зданий, монтаж коммуникаций, отделка, аренда машин и оборудования). Немаловажно так же и то, что на отдельные виды строительно-ремонтных работ требуются допуски.
Для участия в капитальном строительстве разумнее всего сразу оформлять ООО , так как потребуется много техники и работников. Но могут быть и исключения: ИП подойдет, если заниматься только мелким ремонтом, привлекая минимум помощников, а для компании с несколькими инвесторами лучше оформлять не ООО, а ЗАО, особенно если инвесторы не испытывают особого доверия друг к другу.
Торговля
Для розничной торговли, направленной на обслуживание рядовых граждан, лучшая организационно-правовая форма — ИП , особенно при небольших объемах (если, конечно, не торговать алкогольными напитками и не открывать ломбард).
Бухгалтерский учет необходимо вести в любом случае, особое внимание обращая на учет движения товаров и кассу. Использование кассового аппарата обязательно при торговле табаком, косметикой, парфюмерией и другими лицензированными товарами и при реализации любых товаров за наличные. Розничная торговля подходит под ЕНВД, если площадь торговой точки менее 150 м 2 , поэтому НДС платить не нужно, налог на прибыль составляет 6 или 9%.
Салон красоты
Салон красоты – понятие достаточно широкое. Так можно называть множество предприятий – от парикмахерской эконом класса до большого предприятия, предоставляющего достаточно широкий ассортимент услуг, включающий в себя массаж, солярий и фитнес. ИП подойдет только для небольшой парикмахерской с несколькими мастерами, которую посещают жители близлежащих домов, чтобы сделать стрижку или покрасить волосы.
Если список услуг дополняется услугами косметического кабинета, солярия и продажей сопутствующих продуктов, то ситуация кардинально меняется. Солярий, физиотерапия и подобные услуги относятся к оздоровительным процедурам и не подходят под ЕНВД. Продажа сопутствующих товаров требует приобретения лицензии. Это значит, что оформлять нужно ООО, даже в том случае, если владелец один.
Перевозки
При оказании услуг по грузоперевозкам подойдет ИП , если предприятие небольшое и наемных работников мало. Этот вид деятельности тоже подходит под ЕНВД, что упрощает бухучет. Если предприятие большое, то, скорее всего, организуется несколькими людьми, поэтому выбирается ООО или даже ЗАО.
Интернет-магазин
При организации интернет-магазина чаще всего выбирают ИП на УСН
, особенно если для работы не снимается офис и не нанимается много сотрудников. Но расчетный счет потребуется обязательно – его отсутствие способно затруднить работу с покупателями. Регистрируется такой интернет-магазин по месту жительства, процесс регистрации можно осуществить и самостоятельно. Если магазин организуют несколько человек, то лучше все же ООО, а юридический адрес можно и купить, если в офисе нет необходимости.
Перед регистрацией предприятия нужно провести анализ всех обстоятельств, плюсов и минусов и той, и другой формы. Если самостоятельно разобраться не удалось, следует посоветоваться со знакомыми предпринимателями или юристом. То же и с регистрацией, особенно при открытии ООО. Для оформления учредительного договора, устава, комплектации пакета документов для регистрации обязательно необходимо привлечь квалифицированного специалиста (если, конечно, такого нет среди учредителей или работников).
На заре моей предпринимательской деятельности передо мной вставал вопрос: ИП или ООО что лучше открыть? И я рад, что в свое время сделал правильный выбор.
В России невозможно просто взять и заняться предпринимательской деятельностью. Действуя без соответствующей подготовки, вы рискуете попасть в поле зрения вездесущих «компетентных органов».
Что произойдет, если не выполнить требования государства и не зарегистрироваться? Как минимум, вы заплатите штраф от пятисот до двух тысяч рублей. Но если ваш бизнес будет успешен и общая сумма прошедших через вас денег превысит полтора миллиона рублей, то вам грозит статья уголовного кодекса за незаконное предпринимательство.
Чтобы понять, что регистрация для возможности ведения бизнеса не так и трудна, как может показаться вначале, рассмотрим способы ведения бизнеса в двух вариантах — организовав общество с ограниченной ответственностью и став индивидуальным предпринимателем.
ИП или ООО что лучше открыть, их главные отличия
- Чтобы позволить заниматься бизнесом, государство обязывает пройти несложную процедуру регистрации. У гражданина есть два варианта:
- стать индивидуальным предпринимателем (ИП), получив разрешение на право заниматься бизнесом, которое выдается ему как физическому лицу;
- зарегистрировать юридическое лицо, а именно – общество с ограниченной ответственностью (ООО), то есть некую «виртуальную личность», от имени которой он будет заниматься бизнесом. Юридическое лицо предпринимательским статусом обладает «по умолчанию».
Итак, главное отличие ИП от ООО состоит в их правовом статусе. – это физическое лицо, человек, зарегистрированный в налоговой инспекции в качестве предпринимателя; ООО – отдельное юридическое лицо, имеющее свое имущество, свои права и свои обязанности.
Здесь мы рассмотрим только основные отличия налогообложения ООО и ИП.
Страховые взносы
Индивидуальные предприниматели должны перечислять средства во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС), т.е. взносы на медицинское страхование и свою будущую пенсию.
- Размер этих отчислений фиксируется ежегодно и в 2016 году составляет:
- 19 356,48 руб. в Пенсионный фонд
- и 3 796,85 руб. в Фонд обязательного медицинского страхования.
ООО эти взносы не платит, но на каждого работника делает подобные отчисления в те же фонды.
Налоги
Размер уплачиваемых налогов полностью зависит не от организационной или правовой формы, а от выбранного налогового режима.
- В России в 2016 год законодательно определены пять налоговых режимов:
- общая система налогообложения (ОСН);
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- патентная система налогообложения (ПСН).
- Каждый из этих режимов имеют свои особенности и условия применения, требующих отдельного подробного рассмотрения. Остановимся лишь на основных характеристиках:
- патентная система недоступна для ООО, ее могут использовать только ИП;
- на упрощенной системе, едином сельхозналоге и едином налоге на вмененный доход размеры ставок одинаковы и для всех форм;
- при работе по общей системе налогообложения есть различия – подоходный налог для ИП равен 13%, а заменяющий его для ООО налог на прибыль составляет 20%.
Платежи за работников
Налоги и платежи за своих работников для ИП и ООО полностью одинаковы, законодательство РФ не делает различий между этими организационно-правовыми формами.
Регистрация ИП и ООО, что проще?
Чтобы оценить, какую форму выбрать, рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе создания и регистрации.
Документы, необходимые для регистрации
- Как видно из самого названия, индивидуальным предпринимателем может быть только один человек, сам заявитель. Для его регистрации в налоговую инспекцию подаются всего три документа:
- заявление на регистрацию;
- копия его паспорта;
- квитанция об оплате 800 рублей госпошлины.
- Придумав для открытия ООО придется подавать в налоговую инспекцию иной комплект документов:
- заявление на регистрацию;
- протокол собрания учредителей, если их было несколько, или решение о создании, если учредителем будет один человек;
- учредительный договор и устав ООО;
- копии паспортов учредителей;
- квитанция об оплате 4 000 рублей госпошлины.
Кроме того, после регистрации ООО в течение 4 месяцев потребуется внести уставной капитал – не менее 10 000 рублей. Уставной капитал для ИП не требуется.
Юридический адрес
- При регистрации ООО необходимо определить ее юридический адрес. У будущей компании есть несколько вариантов получения адреса:
- аренда или приобретение помещения для офиса;
- использование квартиры, т.е. домашнего адреса учредителя;
- покупка юридического адреса в центре поддержки предпринимателей или в специализированной организации.
Выбор того или иного способа зависит как от финансовых возможностей учредителей, так и от вида деятельности ООО.
Если вы собираетесь зарегистрировать ООО, которое требует обязательного наличия помещений, например, будете ремонтировать бытовую технику или оказывать парикмахерские услуги, то лучше воспользоваться первым способом. Однако следует учитывать, что при вынужденной смене офиса придется вносить изменения в уставные документы.
Если же вы планируете оказание консультативных услуг и специальное помещение вам не требуется, то вполне подойдут второй и третий варианты.
Индивидуальный предприниматель регистрируется только по месту своей прописки. Если будущий ИП давно работает и живет в другом городе, то обращаться в налоговую инспекцию ему придется именно по прописке. Такая регистрация не накладывает никаких ограничения на то, где будет работать ИП. Он безо всяких дополнительных уведомлений и разрешений может оказывать свои услуги в любом регионе России, но сдавать отчетность ему придется по месту регистрации. Впрочем, с помощью интернет-сервисов сейчас это сделать просто.
Особенности найма работников для ИП и ООО
Индивидуальному предпринимателю можно вести свою деятельность без наемных работников. Если же возникает необходимость найма сотрудников, то проще заключать с ними не договора найма, а договора подряда, выплачивая фиксированную сумму и предоставляя возможность им самим выплачивать в налоговую инспекцию все необходимые платежи. В случае, когда ИП все же необходимо набирать штат сотрудников, то ему достаточно зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве работодателя.
ООО ставится на учет в качестве работодателя сразу при регистрации, т.к. в нем должен присутствовать как минимум один работник – его директор. В дальнейшем обязанности работодателей у ООО и ИП одинаковы.
Имущественная ответственность ИП и участника ООО
Выбирая в качестве организационно-правовой формы ООО, необходимо четко осознавать, что у юридического лица ответственности намного больше, чем у ИП. Кроме того, по положениям Кодекса административных правонарушений, штраф может накладываться не только на организацию, но и на ответственных лиц организации – главного бухгалтера и директора.
Но с другой стороны, ООО может отвечать по своим обязательствам лишь уставным капиталом и своим имуществом, его учредители ничем не рискуют, кроме потери этого конкретного ООО. А вот индивидуальный предприниматель всегда вынужден отвечать своим собственным имуществом, вплоть до автомобиля и квартиры.
Таким образом, сказать однозначно, что лучше, ИП или ООО – нельзя. Каждый раз выбор уникален, и придется выбирать лучший для себя вариант, который отражает как особенности бизнеса, так и характер самого бизнесмена. В любом случае при выборе организационной формы действенен лишь один совет: начинающий бизнесмен должен решить сам, какую форму ему выбрать, так как только ему придется регулярно принимать ответственные решения.
Денис Коновалов
Денис Коновалов
Оксана Векшенёва
Оксана Векшенёва
Эдгар
Эдгар
Алексей Литвиненко
Алексей Литвиненко