29.10.2017

Πώς να εμφανίσετε μια αναφορά αντιπροσώπου στο 1C:Enterprise 8.3;

Υπάρχει το άρθρο 1008 στον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το οποίο ρυθμίζει τις αναφορές πρακτόρων στο πλαίσιο συμφωνιών αντιπροσώπων. Σύμφωνα με τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, κατά την εκτέλεση μιας σύμβασης αντιπροσωπείας, ο αντιπρόσωπος υποχρεούται να υποβάλλει αναφορές στον εντολέα με τον τρόπο και εντός των προθεσμιών που προβλέπονται από τη συμφωνία. Εάν δεν υπάρχουν σχετικοί όροι στη σύμβαση, υποβάλλονται αναφορές από τον πράκτορα καθώς εκπληρώνει τη σύμβαση ή κατά τη λήξη της σύμβασης. Η μορφή της έκθεσης του πράκτορα και ο χρόνος υποβολής της καθορίζονται από τη συμφωνία αντιπροσωπείας.
Παράδειγμα φόρμας αναφοράς αντιπροσώπου:

Μια κοινή πρακτική των tour operators είναι να δημιουργούν αναφορές πρακτόρων στους προσωπικούς τους λογαριασμούς στην αρχή του μήνα που ακολουθεί τον μήνα αναφοράς.
Στο πρόγραμμα 1C:Enterprise, όταν δημιουργείτε ένα έγγραφο, επιλέξτε τον τύπο εγγράφου "Αναφορά αντιπροσώπου":

Στο παράθυρο που εμφανίζεται, θα χρειαστεί να συμπληρώσετε 3 καρτέλες: «Αρχική σελίδα», «Αγαθά και Υπηρεσίες», «Μετρητά», «Υπολογισμοί».
Στην καρτέλα "Αρχική σελίδα", συμπληρώστε "Αριθμός" και "Ημερομηνία", "Αντισυμβαλλόμενος", "Αριθμός Συμφωνίας" (αριθμός αίτησης από τον ταξιδιωτικό πράκτορα). Η μέθοδος υπολογισμού της προμήθειας θα πρέπει να οριστεί εξ ορισμού ως "Ποσοστό της διαφοράς μεταξύ των ποσών πωλήσεων και εισπράξεων", "% της προμήθειας" - 100%. Για τον υπολογισμό του εισοδήματος ανά είδος, ιδρύεται η «Υπηρεσία Αμοιβών». Σε αυτή την περίπτωση - "Τουριστικές υπηρεσίες". Λογαριασμός εισοδήματος - 90.01.1, ομάδα ειδών «Τουριστικές δραστηριότητες».


Στην καρτέλα «Αγαθά και υπηρεσίες», συμπληρώστε «Ονοματολογία» και «Περιεχόμενο υπηρεσίας», «Τιμή παραλαβής», «Ποσό παραλαβής», «Τιμή», «Ποσό». Η «Αμοιβή με ΦΠΑ» εισάγεται αυτόματα ως διαφορά μεταξύ «Ποσού» και «Ποσού Απόδειξης». Η «αμοιβή ΦΠΑ» παραμένει κενή, αφού το πρακτορείο λειτουργεί χωρίς ΦΠΑ. Συμπληρώστε «Αγοραστής» και «Ημερομηνία πώλησης».


Στην καρτέλα "Μετρητά" υποδεικνύουμε "Τύπος αναφοράς πληρωμής" - συνήθως πρόκειται για πληρωμή, καθώς ο αγοραστής πληρώνει για την περιήγηση ή κάνει προκαταβολή αμέσως μετά την υπογραφή της σύμβασης. Υποδεικνύουμε "Αγοραστής", "Ημερομηνία εκδήλωσης" - ημερομηνία πληρωμής, "Ποσό με ΦΠΑ", "% ΦΠΑ" - "Χωρίς ΦΠΑ".
Στην καρτέλα "Υπολογισμοί", πρέπει να σημειώσετε πώς λαμβάνεται η προμήθεια - από τα έσοδα του εντολέα ή με μεταφορά στον τραπεζικό λογαριασμό από τον τουριστικό πράκτορα.

Τι χρειάζεται για να συμπεριληφθεί η προμήθεια στο «Βιβλίο Εσόδων και Εξόδων»;
Για να συμπεριληφθεί η προμήθεια στο «Βιβλίο εσόδων και εξόδων», είναι απαραίτητο να απεικονιστεί η πληρωμή από τον αγοραστή στην καρτέλα «Μετρητά». Χωρίς πληρωμή από τον αγοραστή, το εισόδημα δεν θα αντικατοπτρίζεται στη φορολογική βάση. Περισσότερες λεπτομέρειες στο

Στο 1C 8.3 υπάρχουν πολλά έγγραφα που σχετίζονται με το τμήμα συναλλαγών προμήθειας. Ένα από αυτά είναι η «Έκθεση του αντιπροσώπου της προμήθειας (πράκτορας) για τις πωλήσεις». Αυτό το έγγραφο συντάσσεται σύμφωνα με τις πληροφορίες του αντιπροσώπου στον οποίο ο οργανισμός μας έχει δώσει εντολή να πουλήσει τα προϊόντα του.

Το έγγραφο "Έκθεση του αντιπροσώπου της προμήθειας (πράκτορας) για τις πωλήσεις" λειτουργεί σε συνδυασμό με άλλα έγγραφα, επομένως αξίζει να εξεταστεί ολόκληρη η αλυσίδα:

• Μεταφορά αγαθών στον αντιπρόσωπο.
• Αναφορά αντιπροσώπου πωλήσεων.
• Παραλαβή κεφαλαίων από τον πράκτορα.
• Επιστροφή απούλητων εμπορευμάτων.

Συνδετικός κρίκος για όλες τις παραπάνω λειτουργίες είναι η σύμβαση. Ας εξετάσουμε τα χαρακτηριστικά του σχεδιασμού του (Εικ. 1).

Ο βασικός κανόνας κατά τη σύνταξη μιας συμφωνίας αντιπροσωπείας είναι να υποδεικνύεται ο επιθυμητός τύπος, δηλαδή «Με έναν αντιπρόσωπο προμήθειας (πράκτορα) προς πώληση». Το είδος της συμφωνίας θα καθορίσει περαιτέρω τη συμπεριφορά όλων των εγγράφων στην αλυσίδα μας.

Δεν απαιτείται συμπλήρωση του τύπου τιμής και της μεθόδου υπολογισμού της προμήθειας, αλλά καλό είναι να αποφευχθούν οι περιττοί χειροκίνητοι υπολογισμοί.

Μεταφορά αγαθών για προμήθεια

Το πρώτο έγγραφο είναι " " (Εικ. 2). Το ίδιο παραστατικό χρησιμοποιείται για να αντικατοπτρίζει τυχόν πράξεις πώλησης, αλλά στην περίπτωσή μας δεν εκδίδεται τιμολόγιο για αυτό.

Το ίδιο παραστατικό χρησιμοποιείται για να αντικατοπτρίζει άλλες συναλλαγές πώλησης, αλλά σε αντίθεση με αυτές, στην περίπτωσή μας, δεν εκδίδεται τιμολόγιο για αυτό και όταν εκτελείται δεν υπάρχει καταχώριση ΦΠΑ (Εικ. 3). Αυτή η «συμπεριφορά» καθορίζεται από το είδος της σύμβασης.

Εφόσον τα τελικά προϊόντα μεταφέρονται στην προμήθεια, το ποσό της συναλλαγής είναι ίσο με το προηγουμένως υπολογισμένο κόστος.

Έκθεση αντιπροσώπου για τα αγαθά που πωλήθηκαν

Τέλος, μπορείτε να δημιουργήσετε μια αναφορά αντιπροσώπου στο 1C 8.3. Μπορεί να συμπληρωθεί με βάση το έγγραφο υλοποίησης (Εικ. 4). Το έγγραφο είναι πολυσέλιδο, ας το δούμε πιο αναλυτικά.

Λάβετε 267 μαθήματα βίντεο στο 1C δωρεάν:

Στην κεντρική σελίδα ελέγχουμε τους λογαριασμούς διακανονισμού. Πραγματοποιούμε πληρωμές για αγαθά χρησιμοποιώντας τον λογαριασμό 76.09. για αμοιβή – 60,01, 60,02; Το κόστος αμοιβών επιβαρύνει τον λογαριασμό 44.01.

Στην ίδια σελίδα καταχωρούμε τιμολόγιο για την αμοιβή του αντιπροσώπου.

Στη δεύτερη σελίδα («Πωλήσεις») αναφέρονται τα στοιχεία του τελικού αγοραστή και ο κατάλογος των πωληθέντων αγαθών (Εικ. 5).

Εάν ο αγοραστής ήταν , ορίζεται η αντίστοιχη σημαία και υποδεικνύεται η ημερομηνία τιμολογίου. Μετά την ανάρτηση του παραστατικού, θα δημιουργηθεί αυτόματα ένα τιμολόγιο (Εικ. 6).

Η τρίτη σελίδα καταγράφει τα χρηματικά ποσά που έλαβε ο αγοραστής για τα αγαθά (Εικ. 7).

Τα απούλητα προϊόντα μπορούν να υποδειχθούν στη σελίδα "Επιστροφές".

Απόδειξη ανταμοιβής στον τρεχούμενο λογαριασμό

Με βάση την αναφορά του πράκτορα στο 1C 8.3, μπορείτε να δημιουργήσετε μια ταμειακή ροή (Εικ. 9). Ο πράκτορας υποχρεούται να μεταφέρει το ποσό που έλαβε από την πώληση προμηθειών μείον την αμοιβή του.

Έλεγχος ποσών για λογαριασμό 76 και βιβλίο πωλήσεων

Οι αμοιβαίοι διακανονισμοί ελέγχονται με χρήση του ισολογισμού του λογαριασμού 76.09 (Εικ. 10). Στην περίπτωσή μας, το υπόλοιπο είναι μηδέν. αγαθά πωλήθηκαν για το ποσό των 2.000 ρούβλια, εκ των οποίων 200 ρούβλια. ο αντιπρόσωπος έλαβε ως προμήθεια (αυτό είναι το 10% του ποσού πώλησης, όπως ορίζεται στη σύμβαση) και 1.800 ρούβλια. μεταβιβάζεται στον πωλητή από τον αντιπρόσωπο.

Τέλος, ας ελέγξουμε το βιβλίο πωλήσεων. Θα πρέπει να περιέχει ένα αρχείο πώλησης αγαθών μέσω μεσάζοντα (Εικ. 11). Όπως μπορείτε να δείτε, η απαιτούμενη εγγραφή υπάρχει και σε αυτήν υποδεικνύονται τόσο ο τελικός αγοραστής όσο και ο ενδιάμεσος, δηλ. ο αντιπρόσωπός μας. Αυτά τα στοιχεία προέρχονται από το τιμολόγιο που εκδίδεται στο παραστατικό "

Ας εξετάσουμε τη λογιστική για συμβάσεις αντιπροσωπείας με βάση τα προγράμματα "1C: Trade Management, 11th edition", "Complex Automation", έκδοση. 2.0., "ERP Enterprise Management 2".

Σύμφωνα με μια σύμβαση αντιπροσωπείας (συμφωνία αντιπροσωπείας), το ένα μέρος (πράκτορας) αναλαμβάνει, έναντι αμοιβής, να εκτελεί νομικές και άλλες (πραγματικές) ενέργειες για λογαριασμό του άλλου μέρους (εντολέας) για δικό του λογαριασμό, αλλά με έξοδα του εντολέα ή για λογαριασμό και με έξοδα του εντολέα.

Σύμφωνα με τους όρους μιας συμφωνίας αντιπροσωπείας, ένας αντιπρόσωπος μπορεί να ενεργεί είτε για δικό του λογαριασμό είτε για λογαριασμό του εντολέα. Εάν ο πράκτορας ενεργήσει στο όνομα κάποιου, τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις βάσει των συναλλαγών που έχει συνάψει προκύπτουν με τον αντιπρόσωπο. Εάν ο πράκτορας ενεργήσει για λογαριασμό του εντολέα- δικαιώματα και υποχρεώσεις προκύπτουν από τον κύριο (ρήτρα 1 του άρθρου 1005 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Ανεξάρτητα από το για λογαριασμό ποιου ενεργεί ο αντιπρόσωπος, ενεργεί σε βάρος του εντολέα.

Η κύρια διαφορά μεταξύ μιας συμφωνίας αντιπροσωπείας και των συμφωνιών προμήθειας και προμήθειας είναι ότι ένας αντιπρόσωπος μπορεί να εκτελέσει τόσο νομικές όσο και πραγματικές ενέργειες, ενώ ένας αντιπρόσωπος μπορεί να πραγματοποιήσει μόνο συναλλαγές και ένας πληρεξούσιος μπορεί να εκτελέσει ορισμένες νομικές ενέργειες.

Ο αντιπρόσωπος υποχρεούται να αναφέρεται στον εντολέα με τον τρόπο και εντός των προθεσμιών που προβλέπονται στη σύμβαση (ρήτρα 1 του άρθρου 1008 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Η αναφορά αντικατοπτρίζει όλες τις ενέργειες που εκτελούνται από τον αντιπρόσωπο, συμπεριλαμβανομένων αγαθών, έργων και υπηρεσιών που πωλήθηκαν ή αγοράστηκαν.

Λογιστική ρύθμιση:

Η δυνατότητα λογιστικής για υπηρεσίες πρακτορείου περιλαμβάνεται στο μενού Διαχείριση -> CRM και πωλήσεις -> Πωλήσεις υπηρεσιών πρακτορείου.

Δημιουργούμε έναν τύπο αντικειμένου. Πραγματοποιείται στο μενού Κανονιστικές πληροφορίες και πληροφορίες αναφοράς -> Ρυθμίσεις και βιβλία αναφοράς -> Τύποι ονοματολογίας:

1. Υποδεικνύουμε τον τύπο στοιχείου "Υπηρεσία".
2. Υποδεικνύουμε την επιλογή λογιστικής αντικειμένων:

• Η υπηρεσία εκτελείται από τον δικό της οργανισμό και πωλείται σε αυτόν- μια τυπική υπηρεσία που πωλείται χωρίς συμφωνίες αντιπροσωπείας.
• Η υπηρεσία εκτελείται από τον δικό της οργανισμό (εντολέα), που πωλείται βάσει συμφωνίας αντιπροσωπείας- οι υπηρεσίες παρέχονται από τον δικό μας οργανισμό και ο συνεργάτης κανονίζει την πώληση.
• Η υπηρεσία εκτελείται από τρίτο μέρος (εντολέας) και πωλείται βάσει συμφωνίας αντιπροσωπείας- οι υπηρεσίες παρέχονται από έναν συνεργάτη και η πώληση διεκπεραιώνεται από τον δικό του οργανισμό.

Δημιουργούμε ένα αντικείμενο. Αυτό γίνεται στο μενού Κανονιστικές πληροφορίες και πληροφορίες αναφοράς -> Ονοματολογία:

• αναφέρετε τον τύπο του αντικειμένου που δημιουργήθηκε στην προηγούμενη παράγραφο·
• υποδεικνύουν τον κύριο.

Δημιουργούμε έναν συνεργάτη. Πραγματοποιείται στο μενού Κανονιστικές πληροφορίες και πληροφορίες αναφοράς -> Αντισυμβαλλόμενοι.

Δημιουργούμε συμφωνία με έναν συνεργάτη από την κάρτα αντισυμβαλλομένου

• αναφέρετε τον τύπο της πράξης "Παροχή υπηρεσιών πρακτορείου"·
• αναφέρετε το ποσοστό προμήθειας (εάν χρειάζεται).

Λογιστική από τον αντιπρόσωπο:

1. Χρησιμοποιώντας το έγγραφο "Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών", τύπος συναλλαγής "Αγορά, προμήθεια", καταγράφουμε το γεγονός της μεταφοράς:

• αγαθά του κύριου?
• υπηρεσίες του εντολέα (για παράδειγμα, όταν η παράδοση αγαθών δεν πραγματοποιείται από τον ίδιο τον οργανισμό, αλλά από τον εντολέα).

Το έγγραφο «Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών» αντικατοπτρίζει το γεγονός της πώλησης:

• αγαθά του κύριου?
• κύριες υπηρεσίες·
• δικές του υπηρεσίες.

Το έγγραφο "Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό" αντικατοπτρίζει τη μεταφορά πληρωμής για αγαθά και υπηρεσίες από τον αγοραστή.

Χρησιμοποιώντας το έγγραφο «Αναφορά στον κύριο (εντολέα) για τις πωλήσεις» συντάσσουμε μια αναφορά στον εντολέα και υπολογίζουμε την προμήθεια. Εάν είναι απαραίτητο, μπορείτε να παρακρατήσετε αμέσως την προμήθεια.

Χρησιμοποιώντας το έγγραφο «Διαγραφή από τον τρεχούμενο λογαριασμό» μεταφέρουμε την πληρωμή από τους πελάτες στον εντολέα.

Χρησιμοποιώντας το έγγραφο «Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό» καταγράφουμε το γεγονός της μεταφοράς της αμοιβής του αντιπροσώπου, εάν δεν αντικατοπτρίστηκε στο έγγραφο «Αναφορά στον εντολέα (εντολέας επί πωλήσεων)».

Η λογιστική εκ μέρους του εντολέα είναι παρόμοια:

1. Χρησιμοποιώντας το έγγραφο "Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών", τύπο συναλλαγής "Αγορά, προμήθεια", καταγράφουμε το γεγονός της μεταφοράς αγαθών στον αντιπρόσωπο.
2. Χρησιμοποιώντας το έγγραφο «Αναφορά του αντιπροσώπου προμήθειας (πράκτορα) για τις πωλήσεις» καταχωρούμε την πώληση αγαθών και υπηρεσιών του εντολέα, υπολογίζουμε και διατηρούμε την προμήθεια.
3. Το έγγραφο «Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό» καταγράφει τη λήψη κεφαλαίων βάσει της σύμβασης αντιπροσωπείας.
4. Χρησιμοποιώντας το έγγραφο «Διαγραφή από τον τρεχούμενο λογαριασμό» μεταφέρουμε το ποσό της αμοιβής στον αντιπρόσωπο, εάν δεν παρακρατήθηκε χρησιμοποιώντας το έγγραφο «Έκθεση του αντιπροσώπου προμήθειας (πράκτορας) για τις πωλήσεις».

Έχετε ακόμα ερωτήσεις σχετικά με το πρόγραμμα; Η εταιρεία SITEK θα φροντίσει για την επίλυση προβλημάτων 1C.

Τα εγχειρίδια 1C περιγράφουν λεπτομερώς πώς να κανονίσετε υπηρεσίες πρακτορείου για την πώληση αγαθών (διαπραγμάτευση προμήθειας). Θα εξετάσουμε πώς να κανονίσουμε υπηρεσίες πρακτορείου για την αγορά αγαθών (υπηρεσιών) από την άποψη του BP 3.0. Στο παράδειγμά μας, ένας οργανισμός που χρησιμοποιεί το απλουστευμένο φορολογικό σύστημα μισθώνει χώρους (κύρια δραστηριότητα), έχει συνάψει συμφωνία με πωλήσεις ενέργειας και πληρώνει λογαριασμούς ρεύματος. Ας δούμε πώς θα διεκπεραιώσουμε την επιστροφή των εξόδων στον ενοικιαστή και να μην χάσουμε ΦΠΑ, επειδή ο ενοικιαστής μας είναι στο OSN. Το πρόβλημα λύνεται σε τέσσερα βήματα.

Πρώτα. Πρώτα απ 'όλα, πρέπει να ρυθμίσετε τις παραμέτρους του προγράμματος. Εάν η βάση δεδομένων σας περιέχει μόνο οργανισμούς με τη λογιστική πολιτική "USN", τότε οι αναφορές ΦΠΑ δεν είναι διαθέσιμες σε εσάς. Σε αυτήν την περίπτωση, θα πρέπει να προσθέσετε έναν νέο οργανισμό και να του εκχωρήσετε "OSN" στη λογιστική πολιτική. Τώρα στην καρτέλα "Λογιστικά, φόροι, αναφορές" θα πρέπει να δείτε την ομάδα "ΦΠΑ".

Δεύτερος.Στη συνέχεια, θα επεξεργαστούμε την παραλαβή των αγαθών (υπηρεσιών). Κάνουμε τα πάντα ως συνήθως, στην καρτέλα "Αγορές", ανοίγουμε το ημερολόγιο "Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών" και συμπληρώνουμε ένα νέο έγγραφο απόδειξης. Σε προηγούμενες εκδόσεις του προγράμματος, αυτό το έγγραφο είχε μόνο μία φόρμα οθόνης, αλλά τώρα έχουμε δύο απλοποιημένες και μία πλήρη. Θα χρειαστούμε είδος συναλλαγής «Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια». Έχει μια καρτέλα "Υπηρεσίες αντιπροσώπου", στο το τμήμα του πίνακα των οποίων έχει τις στήλες «Δέσμευση» και «Συμφωνία Υποχρέωσης» Επιλέγουμε σε αυτές τον οργανισμό για τον οποίο θα επανεκδώσουμε το τιμολόγιο.

Τρίτος. Έχουμε ήδη ολοκληρώσει την ίδια την αγορά του πρακτορείου.Λάβετε υπόψη ότι στην καρτέλα "πρόσθετα" πρέπει να συμπληρώσετε το πεδίο "Αποστολέας" και να αποθηκεύσετε το έγγραφο.Τώρα θα χρειαστούμε αναφορά στον εντολέα για να συντάξουμε πράξη και να εκδώσουμε ξανά το τιμολόγιο. Συντάσσεται στην καρτέλα "Αγορές, Πωλήσεις"\"Αναφορές προς Αποστολείς". Εδώ πρέπει να δημιουργήσετε μια νέα "Αναφορά αγορών". Χρειάζεται μόνο να επιλέξετε έναν αντισυμβαλλόμενο και στην καρτέλα "αγαθά και υπηρεσίες" υπάρχει το κουμπί "συμπλήρωση". Εάν τα έχετε κάνει όλα σωστά μέχρι αυτό το σημείο, θα συμπληρωθούν τα μέρη του πίνακα της αναφοράς. Αυτό το έγγραφο διαθέτει έντυπο έντυπο αναφοράς και τιμολόγιο.

Τέταρτος.Τέλος, θα εκδίδουμε τιμολόγιο. Στο έγγραφο «Αναφορά στην δέσμευση», το κουμπί «Εκτύπωση» παρέχει πρόσβαση στις φόρμες ενός τιμολογίου και ενός καθολικού παραστατικού μεταφοράς. Μετά την καταχώριση του παραστατικού «Εκδόθηκε τιμολόγιο». Το πρόγραμμα έχει συμπληρώσει όλα τα δεδομένα στο τιμολόγιο, αποθηκεύει το έγγραφο και μπορεί να το εκτυπώσει. Τώρα μπορούμε να δούμε την αναφορά στο ημερολόγιο τιμολογίων. Συμπληρώνονται και τα δύο μέρη.

Η ερώτηση έκλεισε με έξι κλικ του ποντικιού.

Στην περίπτωση που αγοράζονται αγαθά (έργα, υπηρεσίες) για λογαριασμό αντιπροσώπου, πρέπει να τηρούνται οι ακόλουθοι κανόνες:

-Το τιμολόγιο εκδίδεται από τον πράκτορα σε 2 αντίγραφα για δικό του λογαριασμό. Στην περίπτωση αυτή, ο αριθμός που αναγράφεται στο τιμολόγιο εκχωρείται από τον αντιπρόσωπο σύμφωνα με τη χρονολογία των τιμολογίων που εκδίδει. Ένα αντίγραφο αυτού του εγγράφου παραδίδεται στον αγοραστή και το δεύτερο καταχωρείται στο ημερολόγιο των εκδοθέντων τιμολογίων χωρίς να το καταχωρίσει στο βιβλίο πωλήσεων.

Ο εντολέας πρέπει να εκδώσει το ίδιο τιμολόγιο στο όνομα του διαμεσολαβητή (πράκτορα) με αρίθμηση σύμφωνα με τη χρονολογία των τιμολογίων που εκδίδονται από αυτόν. Επιπλέον, το τιμολόγιο αυτό δεν καταχωρείται στο βιβλίο αγορών του μεσάζοντα (πράκτορα).

Η διαδικασία έκδοσης και λήψης τιμολογίων από αντιπρόσωπο για ενδιάμεσες πράξεις ρυθμίζεται από τους Κανόνες για τη διατήρηση αρχείων καταγραφής παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων, βιβλίων αγορών και βιβλίων πωλήσεων για υπολογισμούς φόρου προστιθέμενης αξίας, που εγκρίθηκαν με απόφαση της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίαςμε ημερομηνία 02.12.2000 Αρ.914.

Πότε υποβάλλουν οι μεσάζοντες δηλώσεις ΦΠΑ χρησιμοποιώντας το απλουστευμένο φορολογικό σύστημα;

Κατά γενικό κανόνα, οι «απλοποιημένοι» μεσάζοντες δεν καταβάλλουν ΦΠΑ στον προϋπολογισμό και δεν υποβάλλουν δήλωση για αυτόν τον φόρο. Αλλά ταυτόχρονα, επανεκδίδουν τιμολόγια για το ποσό των αγαθών (έργων, υπηρεσιών) που πωλούνται ή αγοράζονται για τον κύριο υπόχρεο, επισημαίνοντας το ποσό του ΦΠΑ σε αυτό (ρήτρα 2 του άρθρου 346.11 και ρήτρα 1 του άρθρου 169 του Κ.Φ.Ε. Η ρωσική ομοσπονδία). Διατηρούν επίσης αρχείο καταγραφής αυτών των τιμολογίων (Ρήτρα 1, άρθρο 12 του νόμου αριθ. 134-FZ).

Υπάρχει όμως μια εξαίρεση σε αυτόν τον κανόνα. Σε περίπτωση που οι μεσάζοντες ενεργούν ως φορολογικοί πράκτορες και αγοράζουν αγαθά (εργασία, υπηρεσίες) από ξένες εταιρείες, πληρώνουν ΦΠΑ και υποβάλλουν δήλωση για αυτόν τον φόρο (ρήτρα 5 του άρθρου 161 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Μέχρι την 1η Ιανουαρίου 2015 μπορούν να υποβάλλουν έντυπη δήλωση ΦΠΑ. Μετά την ημερομηνία αυτή, το έγγραφο θα γίνεται δεκτό μόνο σε ηλεκτρονική μορφή (υποπαράγραφος «α», παράγραφος 2 του άρθρου 12 και παράγραφοι 3 και 5 του άρθρου 24 του νόμου αριθ. 134-FZ).

Στις εμπορικές δραστηριότητες, οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούν τις υπηρεσίες διαμεσολαβητών. Οι ενδιάμεσες πράξεις πρέπει να επισημοποιούνται με κατάλληλες συμφωνίες, οι οποίες χωρίζονται σε: συμφωνία αντιπροσωπείας, συμφωνία προμήθειας και συμφωνία αντιπροσωπείας.

Σύμφωνα με το Ch. 52 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, βάσει συμφωνίας αντιπροσωπείας, ένα μέρος (πράκτορας) αναλαμβάνει, έναντι αμοιβής, να εκτελεί, για λογαριασμό του άλλου μέρους, τις κύριες (εντολείς), νομικές και άλλες ενέργειες για δικό του λογαριασμό , αλλά σε βάρος του εντολέα, ή για λογαριασμό και σε βάρος του εντολέα.

Ας δούμε ένα παράδειγμα. Ο οργανισμός (Agent) συνήψε συμφωνία αντιπροσωπείας με τον εντολέα για την παροχή υπηρεσιών για δικό του λογαριασμό. Η αμοιβή αντιπροσωπείας είναι 5% του κόστους των υπηρεσιών που πωλούνται και αφαιρείται από τα κεφάλαια που μεταφέρονται από τους αγοραστές.

Για να μπορείτε να αντικατοπτρίζετε τις συναλλαγές αντιπροσωπείας στο πρόγραμμα 1C Accounting 8 edition 3.0, πρέπει να διαμορφώσετε το πρόγραμμα. Γιατί, στη Λειτουργικότητα προγράμματος στην καρτέλα "Εμπόριο", ενεργοποιήστε τα απαραίτητα στοιχεία με πλαίσια ελέγχου. Στην περίπτωσή μας, πρόκειται για την πώληση αγαθών ή υπηρεσιών εντολέων (εντολέων) (Εικ. 1)

Εικόνα 1.

Για να εφαρμόσουμε το παραπάνω παράδειγμα στο πρόγραμμα, θα χρειαστούμε τα ακόλουθα έγγραφα:
1. Υλοποίηση (Πράξη, τιμολόγιο).
2. Αναφορά στην επιτροπή.

Στην ενότητα «Πωλήσεις», θα δημιουργήσουμε ένα παραστατικό πωλήσεων (Νόμος, τιμολόγιο) με τον τύπο πράξης «Αγαθά, υπηρεσίες, προμήθεια». Στην "Κεφαλή" του εγγράφου, συμπληρώστε τα στοιχεία του Αντισυμβαλλόμενου και της σύμβασης - τον τύπο της σύμβασης "Με τον αγοραστή". Στο τμήμα του πίνακα στην καρτέλα "Υπηρεσίες γραφείου" θα αναφέρουμε την ονοματολογία - την υπηρεσία, το κόστος της και τον συντελεστή ΦΠΑ. Στο πεδίο αντισυμβαλλόμενος και συμφωνία, υποδεικνύουμε τον εντολέα και τη συμφωνία αντιπροσωπείας (Ο τύπος συμφωνίας θα πρέπει να είναι "Με τον εντολέα (εντολέας) προς πώληση"). Η σύμβαση μπορεί να προσδιορίζει την επιλογή για τον υπολογισμό της αμοιβής αντιπροσωπείας. Ο λογαριασμός διακανονισμού ορίζεται αυτόματα στο 76.09 «Διακανονισμοί με διάφορους οφειλέτες και πιστωτές». Ας εξετάσουμε το έγγραφο. Θα εκδίδουμε τιμολόγιο (Εικ. 2).

Σχήμα 2.

Εάν ο αντιπρόσωπος πουλά αγαθά (έργο, υπηρεσίες) του εντολέα για δικό του λογαριασμό, τότε το τιμολόγιο εκδίδεται από τον μεσάζοντα σε 2 αντίγραφα για δικό του λογαριασμό. Ένα αντίγραφο αυτού του εγγράφου παραδίδεται στον αγοραστή και το δεύτερο καταχωρείται στο ημερολόγιο των εκδοθέντων τιμολογίων χωρίς να το καταχωρίσει στο βιβλίο πωλήσεων.

Μετά την πώληση των υπηρεσιών, ο αντιπρόσωπος πρέπει να υποβάλει αναφορά συναλλαγής στον εντολέα. Για να εκτελέσουμε αυτήν τη λειτουργία, καθώς και για να αντικατοπτρίσουμε την προμήθεια, πρέπει να δημιουργήσουμε ένα έγγραφο Αναφορά στον κύριο, το οποίο βρίσκεται στην ενότητα "Αγορές". Στην καρτέλα "Αρχική σελίδα", επιλέξτε τον κύριο υπόχρεο και τη συμφωνία αντιπροσωπείας. Η μέθοδος υπολογισμού της προμήθειας θα εισαχθεί αυτόματα επειδή... Το προσδιορίσαμε αρχικά στο συμβόλαιο. Είναι απαραίτητο να δημιουργηθεί η υπηρεσία «Αμοιβή» οι λογιστικοί λογαριασμοί θα συμπληρώνονται αυτόματα βάσει του μητρώου «Λογαριασμοί ειδών». Στην καρτέλα αγαθά και υπηρεσίες, συμπληρώστε το τμήμα του πίνακα χρησιμοποιώντας το κουμπί "Συμπλήρωση - Συμπλήρωση που πωλήθηκε βάσει της σύμβασης". Θα εκδώσουμε τιμολόγιο για την αμοιβή και θα δούμε τις εγγραφές παραστατικών. Βλέπουμε ότι τα έσοδά μας έχουν αντικατοπτριστεί και έχει επιβληθεί ΦΠΑ. Οι ρυθμίσεις του εγγράφου φαίνονται στο (Εικ. 3).

Εικόνα 3.

Με την παραλαβή της αναφοράς από τον αντιπρόσωπο, ο εντολέας πρέπει να εκδώσει τιμολόγια για κάθε αγοραστή. Ο αντιπρόσωπος πρέπει να λάβει αντίγραφο των τιμολογίων και να τα καταχωρήσει στο ημερολόγιο των παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων μέχρι την ημερομηνία παραλαβής.

Τα τιμολόγια που λαμβάνονται από τον εντολέα δημιουργούνται βάσει αναφοράς στον εντολέα. Στο παραστατικό τιμολογίου που λάβατε, πρέπει να αναφέρετε τον αριθμό και την ημερομηνία και στο πεδίο του τιμολογίου που εκδόθηκε στους αγοραστές, επιλέξτε το τιμολόγιο που εκδόθηκε από τον αντιπρόσωπο στον αγοραστή κατά την πώληση. (Εικ. 4)

Εικόνα 4.

Τώρα πρέπει να δημιουργήσουμε αναφορές και να βεβαιωθούμε ότι οι ενέργειές μας είναι σωστές. Στην ενότητα «Αναφορές» θα δημιουργήσουμε ένα Ημερολόγιο παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων (Εικ. 5) και ένα βιβλίο πωλήσεων (Εικ. 6).

Εικόνα 5.