Mga pakikipag-ayos sa mga katapat, na pangunahing tumutukoy sa mga pakikipag-ayos sa mga supplier at customer, sa modernong mga kondisyon ng mas mahigpit na kumpetisyon at hindi matatag na mga kondisyon ng merkado, ay nagiging isa sa mga pangunahing salik para sa kaligtasan ng negosyo. Ang mga negosyo ay nagpapadala ng mga produkto o nagbibigay ng mga serbisyo nang walang paunang bayad, kadalasang nagbibigay ng ipinagpaliban na pagbabayad, sa gayon, sa esensya, pagpapautang sa mga customer. Ngunit kahit na sa ilalim ng gayong mga kundisyon, ang mga account receivable ay hindi palaging nababayaran sa oras, na humahantong sa mas malaking pagkawala ng mga pondo na kinakailangan para sa mga pakikipag-ayos sa kanilang mga supplier.
Samakatuwid, mahalaga na patuloy na subaybayan ang paggalaw ng mga account na maaaring tanggapin at babayaran at subaybayan ang dinamika ng paglilipat nito upang maiwasan ang isang agwat sa pera o kakulangan ng sariling kapital, na maaaring negatibong makaapekto sa katatagan ng pananalapi ng negosyo sa kabuuan at sa huli ay humantong sa pagkabangkarote.
Isa pang mahalagang punto pakikipag-ayos sa mga katapat- ito ay isang maayos na nakabalangkas na daloy ng dokumento. Ang wastong naisakatuparan at napapanahong pagsusumite ng mga dokumento ay magpapatibay lamang ng mga relasyon sa mga kliyente. Sa kabilang banda, ang kawalan o hindi napapanahong pagtanggap ng mga pangunahing dokumento, ang kanilang hindi kumpleto, o hindi pagsunod sa mga pamantayan sa pambatasan ay maaaring humantong sa mga paghahabol mula sa mga awtoridad sa buwis, na makikita sa mga karagdagang pagtatasa ng mga buwis (pangunahin ang VAT at buwis sa kita), pati na rin ang mga parusa at multa.
Kaya, kung sa iyong kumpanya:
° malaking dami ng daloy ng dokumento sa mga katapat;
° walang mga automated system para sa pagsubaybay sa mga receivable at payable;
° overloaded ang mga espesyalista sa departamento ng pananalapi;
° Ang mga regular na pagkakamali sa mga ulat ng accounting ay nagpapahirap sa paghahanda ng mga ulat nang tama.
Handa nang sakupin ang mga proseso accounting para sa mutual settlements sa mga katapat at sa gayon ay mabawasan ang ilang partikular na panganib sa pananalapi at buwis
Pamamaraan para sa pagbibigay ng mga serbisyo:
- logistik ng pagkolekta ng pangunahing dokumentasyon at kontrol nito;
- buong dokumentaryong suporta sa panahon ng pagbebenta ng mga kalakal at/o serbisyo, kabilang ang paghahanda ng mga dokumento sa pagsasara;
- pagmuni-muni ng data sa lahat ng mga transaksyon sa negosyo na may kaugnayan sa pagkuha at pagbebenta ng mga kalakal, gawa at serbisyo sa programa ng 1C, kontrol ng mga resulta;
- pagkontrol sa pagtanggap ng mga pondo mula sa mga mamimili at customer;
- pagsasagawa ng mga transaksyon sa pag-aayos sa mga supplier at kontratista;
- pagpapanatili ng isang libro sa pagbili at isang libro sa pagbebenta, paghahanda ng mga pagbabalik ng VAT;
- pakikipagkasundo sa mga kasunduan sa mga katapat;
- pagsasagawa ng imbentaryo ng mga natatanggap at mga dapat bayaran;
- pagsusuri ng dynamics at istraktura ng mga natatanggap at mga dapat bayaran, paglikha ng isang reserba para sa mga nagdududa na utang;
- pagbuo ng isang kalendaryo ng pagbabayad.
Depende sa dami ng daloy ng dokumento, ang built-up na internal control system at ang mga pangangailangan ng kumpanya, maaari kang mag-order ng mga indibidwal na serbisyo, halimbawa, paghahanda ng mga pangunahing dokumento, o samantalahin ang buong hanay ng mga serbisyo para sa pagpapanatili ng mga talaan ng mutual settlements sa mga katapat at pagkontrol sa utang na inaalok ng Ahensya "Pananalapi at Batas". Ang halaga ng serbisyo ay depende sa service package na iyong pinili.
Sa artikulong ito, pag-aaralan at isasaalang-alang natin ang magkaparehong pag-aayos at mga utang ng mga katapat sa dalawang edisyon ng UT: 10.3 at UT: 11
Pamamahala ng Kalakalan 10.3
Mutual settlements sa mga katapat, mga utang ng mga mamimili, mga utang sa mga supplier, kung ano ito at kung paano ito gumagana ay matututuhan natin sa artikulong ito.
Halimbawa, mayroon kang:
- Mga kalakal sa stock para sa halagang 200,000 rubles
- Sa takilya - 100,000 rubles
- At sa kasalukuyang account - 150,000 rubles
Cash sa cash register, sa account ito ang magiging mga asset natin, ang mga kalakal ay mga asset din, sa anyo lamang ng biniling ari-arian. Kailan at sa anong punto nagiging may utang ang mga may utang? Kapag nagpapadala tayo ng mga kalakal na may ipinagpaliban na pagbabayad o gumawa ng paunang bayad sa ating supplier, tayo naman ay nagiging mga may utang kapag kumuha tayo ng mga paninda mula sa supplier nang maaga. Sa parehong mga kaso, bagama't ang aming mga pondo ay nasa ibang counterparty, isinasaalang-alang namin ang mga ito hanggang sa isara ng kabilang partido ang mga obligasyon nito. At hangga't hindi nababayaran ang utang ng katapat sa amin, maaari naming hilingin ang sa amin pabalik anumang oras o sa pamamagitan ng kasunduan. Sa kaso ng isang bumibili, ito ay kapag ang kliyente ay nag-pre-order at gumawa ng paunang bayad para sa produkto na aming gagawin upang ibigay sa kanya. Sa kaso ng mga supplier, ang mga kontrata ay natapos na nagtatakda ng lahat ng mga tuntunin ng paghahatid/pagbabalik. Sa kaso ng mamimili, maaari siyang magbago ng isip at bumalik anumang oras upang hilingin ang kanyang pera na ibalik (hindi mo alam kung ano ang nasa isip ng mamimili), o maaaring ibalik ng mamimili ang pera para sa isang nabili na aytem. Yung. Ang mga pondong natanggap sa anyo ng isang paunang bayad ay mahalagang hindi pa sa amin, dahil wala kaming ibinigay na anumang kapalit. Gaya ng sinasabi ng unang batas ng alchemy: Kung gusto mong makatanggap ng isang bagay, magbigay ng kapalit.
Sabihin nating nakatanggap kami ng paunang bayad mula sa bumibili sa halagang 10,000 rubles, hanggang sa maipadala ang mga kalakal ay hindi namin mahahati ang halagang ito sa gastos at inaasahang kita mula sa pagbebenta, sa dalawang kadahilanan:
- Ang produkto mismo ay maaaring wala nang stock
- Hanggang sa maipadala ang mga kalakal, hindi namin makalkula ang halaga nito.
(Fig.1) Sa Figure 1 makikita natin ang "Pahayag ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat", mayroong ilang pangunahing mga hanay:
- Ang resibo ay sumasalamin sa mga kalakal na natanggap
- Ang gastos ay sumasalamin sa mga kalakal na nabili
- Ang huling balanse ay nagsasalita para sa sarili nito
Sinasalamin ng ulat na ito ang mga halagang binalak para sa pagbabayad at ang halaga ng mga pondong aktwal na natanggap mula sa bumibili o inilipat sa supplier bilang resulta ng mga operasyon ng pagtanggap (pagpapadala) ng mga kalakal at pagbabayad. Ang mga halaga sa ulat ay ipinapakita sa management accounting currency at ang currency ng mutual settlements.
Huwag kalimutan na ang mga halaga sa mga column na "Mga halaga ng mutual settlement" at "Halaga ng accounting ng pamamahala" ay dapat na perpektong tumutugma, kung hindi sila magkatugma, kailangan mong malaman kung nasaan ang problema at ayusin ito. Ang ulat ay maaaring mabuo gamit ang iba pang mga setting, kaya ang mga numero ay magkakaiba din. Pumunta sa tab na "Mga Setting", "Mga Pagpipilian". Nagdagdag kami ng seleksyon ayon sa field - "Uri ng kasunduan sa counterparty", Uri ng paghahambing na "Pantay", piliin ang halaga mula sa listahan.
- Sa supplier
- Kasama ang bumibili
- Kasama ang komite
- Sa isang ahente ng komisyon
- Iba pa
I-click ang button na Bumuo at kumuha ng iba pang mga numero.
(Fig.2) Iulat ang "Utang ng mga katapat". Ang ulat na ito ay bumubuo ng impormasyon sa mga utang sa mga katapat. Kung negatibo ang halaga ng utang, nangangahulugan ito na nakatanggap kami ng mga serbisyo o produkto mula sa counterparty nang walang paunang bayad at planong bayaran siya sa malapit na hinaharap, ibig sabihin, utang ito. Kung positibo ang halaga, totoo ang kabaligtaran: nagpadala kami ng mga kalakal o nagsagawa ng mga serbisyo nang pautang nang hindi nakakatanggap ng paunang bayad. Kaya, ang mga pondo o mga kalakal o serbisyo na natanggap natin, habang hindi natin ito maituturing na atin, ang mga naturang halaga ay tinatawag na pananagutan. Muli, nakatanggap sila ng pera, ngunit walang ibinigay na kapalit - ito ay mga pananagutan. Ano ang mayroon tayo:
- Ang mga asset ay ang aming pera, at sa amin lamang, maaari mong gawin ang anumang gusto mo dito
- Ang pananagutan ay pera na natanggap natin ngunit hindi pa nagagawa. ang pangunahing bagay ay ang sitwasyon ay hindi lumalabas na ang pera ay nagastos na, at ang katapat ay HINGI SILA BUMALIK
Pamamahala ng Kalakalan, Rebisyon 11
Pumunta sa seksyong "Mga Benta->Ulat sa Pagbebenta->Mga Account sa Mga Customer". Ang unang ulat na titingnan natin ay "Utang ng Customer". Buksan ito, punan ang field ng organisasyon, kung mayroon kaming ilan sa kanila, pagkatapos ay piliin ang kailangan mo. Pumili kami ng isang partikular na kliyente sa field na "Client" o iniwan ang field na walang laman upang tingnan nang sabay-sabay, i-click ang button na "Bumuo" at tingnan kung ano ang mangyayari.
Ang ulat ay sumasalamin sa impormasyon sa mga utang ng customer at sa aming mga utang sa mga customer. Pagkatapos ay dumating ang pagbabayad at pagpapadala ng kliyente, na kung saan ay nahahati sa mga hanay depende sa mga yugto na tinukoy sa pagkakasunud-sunod, ang ilang mga haligi ay napunan. Ang mga yugto (mga column) na hindi namin ginagamit sa ulat ay maaaring hindi paganahin sa tab na "Mga Setting", "Mga Patlang at pag-uuri", i-uncheck lang ang mga kahon na kailangang i-disable.
Ang ulat ng "Pagkakasundo ng mga pag-aayos" ay itinayo batay sa mga dokumento ng "Pagkakasundo ng mga pag-aayos ng isa't isa", ayon sa pagkakabanggit, kung mayroong 0 mga dokumento, kung gayon ang ulat ay magiging walang laman.
(Fig.3) Ulat "Pahayag ng mga pakikipag-ayos sa mga kliyente", sa mga column mula kaliwa hanggang kanan ay ipinahiwatig:
- Mga kliyente
- Kasunduan sa kliyente
- Mga balanse sa simula ng panahon (mga utang ng kliyente at ating mga utang)
- Mga column ng pagtaas/pagbaba ng utang
- Mga balanse sa pagtatapos ng panahon
- Huling utang (bilang mga negatibong halaga)
(Fig.4) Para sa mga account payable, pumunta sa seksyong “Mga Pagbili->Mga Ulat sa Pagbili->Mga Pag-aayos sa Mga Supplier. Sa subsection na ito, ang mga ulat ay katulad ng mga ulat sa mga kliyente:
- Pahayag ng mga pakikipag-ayos sa mga supplier (Larawan 6)
- Utang sa mga supplier (Fig. 7)
- Utang sa mga supplier ayon sa mga tuntunin (Fig. 8)
- Pagkakasundo ng mga kalkulasyon (Larawan 9)
(Fig.5) 
(Fig.6) 
(Fig.7) Video
- Paano pag-aralan ang mutual settlements sa mga kliyente at supplier?
- Paano pag-aralan ang mga receivable at payable ayon sa timing?
- Tukuyin ang mga overdue na utang?
- Paano kontrolin ang nakaplanong pagbabayad ng customer at nakaplanong pagpapadala?
- Paano ko matitingnan ang mga utang para sa isang partikular na order ng customer?
Maaari kang makakuha ng mga sagot sa ilan sa mga tanong na ito sa pamamagitan ng pagbabasa ng artikulo, ngunit kung sakali, iiwan namin ang video na ito para sa iyo.
Konklusyon
Sa artikulong ito, sinuri at pinag-aralan namin ang pagsusuri ng mutual settlements sa mga kliyente at supplier, kung paano haharapin ang mga may utang, kung paano matukoy ang mga overdue na utang at marami pang iba. Umaasa kami na ang aming artikulo ay naging kapaki-pakinabang sa iyo sa iyong trabaho.
Ayon sa Mga Regulasyon sa accounting at pag-uulat sa pananalapi sa Russian Federation, ang paghahanda ng taunang accounting (pinansyal) na mga pahayag sa Russian Federation ay dapat na unahan ng isang imbentaryo ng lahat ng mga asset at pananagutan.
Tandaan na ang mga account receivable ay tumutukoy sa ari-arian ng organisasyon, at ang mga account payable ay tumutukoy sa mga pananagutan sa pananalapi.
Ang isang imbentaryo ng mga pag-aayos sa mga supplier, mamimili, iba't ibang may utang at nagpapautang ay binubuo ng pagsuri sa bisa ng mga halaga ng mga natatanggap at mga dapat bayaran na nakalista sa balanse.
Kasabay nito, ang pagkakasundo ng mga pag-aayos sa pagitan ng mga katapat ay ginagawang posible na mapagkakatiwalaang masuri ang kawastuhan ng pagmuni-muni ng mga halaga ng utang.
Bakit kailangan mo ng isang pagkilos ng pagkakasundo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat?
Ang isang napapanahong at wastong naisagawa na pagkilos ng pagkakasundo ng mga pag-aayos sa mga katapat ay nagbibigay-daan sa iyo upang maalis ang mga pagkakamali sa accounting at tax accounting.Kung ang utang na makikita sa ulat ng pagkakasundo ay tumutugma sa data ng organisasyon at sa data ng katapat, nangangahulugan ito na ang lahat ng mga transaksyon sa negosyo sa tinukoy na katapat ay makikita sa mga talaan ng accounting nang tama at sa isang napapanahong paraan, kabilang ang mga operasyon para sa pagpapadala ng mga kalakal, pagkakaloob ng mga serbisyo, pagganap ng trabaho, pagtanggap at paglilipat ng mga pondo ay hindi napalampas o nadodoble.
Kaya, ang kilos ng pagkakasundo ay nagbibigay-daan hindi lamang upang makilala ang mga pagkakamali sa accounting, ngunit din upang maiwasan ang mga hindi pagkakasundo sa mga katapat.
Bilang karagdagan, kung ang isang may utang ng isang organisasyon ay pumirma ng isang dokumento, pagkatapos ay sumasang-ayon siya sa estado ng mga pag-aayos at ipinahayag ang kanyang kahandaan na bayaran ang kanyang utang.
Ang pagkilos ng pakikipagkasundo sa mga kasunduan sa mga katapat ay nagsisilbi ring batayan para sa pagpapawalang-bisa sa mga masasamang utang pagkatapos ng pag-expire ng kanilang batas ng mga limitasyon.
Ang pagkilos ng pagkakasundo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat ay maaaring gamitin kapag pumupunta sa korte upang mangolekta ng utang mula sa katapat para sa mga ibinibigay na kalakal o mga serbisyong ibinigay.
Sa anong panahon kinakailangan na ipagkasundo ang mga pakikipag-ayos sa mga katapat?
Bago ang pagkakasundo, dapat kang magtatag ng isang panahon kung saan ang data ay dapat isama sa dokumentong pinagsama-sama.Kapag nag-imbentaryo ng mga pakikipag-ayos sa mga mamimili at kostumer, sa mga supplier at kontratista, gayundin sa iba pang mga may utang at nagpapautang, ang organisasyon ay dapat makipagkasundo sa mutual settlements sa mga katapat nito noong Disyembre 31 ng taon ng pag-uulat, na nakadokumento sa mga gawa ng pagkakasundo ng mutual settlements.
Ang pamamaraan para sa pakikipagkasundo sa mga kasunduan sa mga katapat
Ang pagkilos ng pagkakasundo ng mga pag-aayos sa pagitan ng mga katapat ay iginuhit batay sa data mula sa dalawang partido na nakikilahok sa pagkakasundo.Ang organisasyon na nagpasimula ng pagkakasundo ay nagpapaalam sa ibang kumpanya tungkol sa pangangailangang magsagawa ng pagkakasundo at gumawa ng ulat.
Pagkatapos nito, kinikilala ng unang organisasyon ang halaga ng utang mula sa data nito at ipaalam ito sa pangalawang organisasyon.
Kung ang pangalawang organisasyon ay sumang-ayon sa halaga ng utang, pagkatapos ay ang unang organisasyon ay gumuhit ng isang kilos, i-print ito sa dalawang kopya, pinirmahan ito kasama ang tagapamahala nito at isumite ito sa pangalawang kumpanya para sa lagda.
Kung ang pangalawang organisasyon ay may mga pagtutol tungkol sa halaga ng utang, kung gayon kinakailangan na magpatuloy tulad ng sumusunod:
- Ang accountant ng unang organisasyon ay pinupunan lamang ang kanyang bahagi ng kilos at ipinapadala ang dokumento sa pamamagitan ng e-mail o fax sa accountant ng pangalawang organisasyon.
- Ang accountant ng pangalawang kumpanya ay nagpasok ng kanyang data, at sa gayon ay natukoy ang mga pagkakaiba.
- Ang partido na may maling data ng accounting ay natukoy na gumagawa ng mga kinakailangang pagbabago sa accounting.
- Pagkatapos nito, ang unang organisasyon ay bumubuo ng isang bago, naayos na, na pahayag ng pagkakasundo ng mga kalkulasyon, kabilang ang data mula sa parehong partido sa kasunduan. Ang batas ay ginawa sa dalawang kopya at hindi na naglalaman ng anumang mga pagkakaiba.
- Ang ulat ng pagkakasundo ay nilagdaan ng mga pinuno ng parehong mga organisasyon at naselyohang.
Form ng ulat ng pagkakasundo
Ang ulat ng pagkakasundo ay sumasalamin sa mga transaksyon sa negosyo na isinagawa sa pagitan ng dalawang katapat para sa isang tiyak na panahon at ipinapakita ang halaga ng utang.Ang batas ay hindi nagbibigay para sa isang pinag-isang anyo ng dokumentong ito.
Samakatuwid, ang samahan ay bumuo ng anyo ng mutual settlements reconciliation act nang nakapag-iisa.
Sa kasong ito, dapat maaprubahan ang form bilang annex sa patakaran sa accounting.
Tandaan na ang reconciliation act ay hindi ang pangunahing dokumento ng accounting na nagpapatunay sa pagkumpleto ng isang transaksyon sa negosyo, dahil hindi ito nakakaapekto sa kalagayang pinansyal ng mga partido.
Samakatuwid, ipakita sa kilos ang lahat ng mga detalye na itinatag para sa mga pangunahing dokumento sa talata 2 ng Art. 9 ng Pederal na Batas ng Disyembre 6, 2011 N 402-FZ "Sa Accounting", hindi kinakailangan.
- pangalan ng dokumento - gawa ng pagkakasundo ng mga kalkulasyon (na nagpapahiwatig ng mga pangalan ng mga organisasyon);
- mga detalye ng kasunduan na natapos sa pagitan ng mga partido;
- petsa at lugar ng paghahanda ng dokumento;
- numero ng dokumento;
- ang panahon kung saan isinagawa ang pagkakasundo;
- ang halaga ng utang ng isa sa mga katapat (ipahiwatig kung alin) sa simula ng panahon kung saan isinasagawa ang pagkakasundo;
- ang halaga ng mga transaksyon sa negosyo na isinasagawa sa pagitan ng mga katapat (bawat partido ay pumapasok sa data nito);
- mga petsa ng mga transaksyon sa negosyo sa pagitan ng mga katapat (bawat partido ay pumapasok sa data ng accounting nito);
- mga detalye ng mga dokumento na nagpapatunay sa pagkumpleto ng mga transaksyon sa negosyo sa pagitan ng mga katapat (bawat partido ay nagpasok ng sarili nitong mga kredensyal) Ang mga naturang dokumento ay mga invoice, mga aksyon ng pagtanggap at paglilipat ng mga resulta ng gawaing isinagawa/mga serbisyong ibinigay, mga order sa pagbabayad, mga order ng cash, atbp.;
- ang halaga ng utang ng isa sa mga katapat (ipahiwatig kung alin) sa katapusan ng panahong sinusuri;
- may mga pagkakaiba sa mga kredensyal ng mga partido;
- mga pirma at selyo ng mga partido.
Ang kaliwang bahagi ng talahanayan, bilang panuntunan, ay sumasalamin sa mga katotohanan ng mga aktibidad sa ekonomiya ng organisasyon na nag-compile ng dokumento.
Kasama dito ang apat na column.
Ang unang column ay nagpapahiwatig ng serial number ng entry, ang pangalawang column - isang buod ng transaksyon sa negosyo, ang ikatlo at ikaapat na column - ang monetary value nito sa pamamagitan ng debit o credit.
Ang kanang bahagi ng talahanayan ay nananatiling blangko; Ang data ay naitala doon ng katapat kapag siya ay nagsasagawa ng pagkakasundo.
Kaya, ang mga rekord ay ipinasok sa kilos sa magkakasunod na pagkakasunud-sunod tungkol sa lahat ng mga operasyon na isinagawa ng organisasyon na may pakikilahok ng isang tiyak na katapat para sa isang tiyak na panahon.
Pagkatapos nito, ang debit at credit turnovers ay kinakalkula at ang kabuuang halaga ng utang (closing balance) sa isang tiyak na petsa ay tinutukoy.
Kung walang mga problema o error, ang mga halagang natanggap pagkatapos punan ang una at pangalawang tab ay magmumukhang naka-mirror sa talahanayan.
Upang maging legal ang reconciliation act, dapat itong pirmahan ng mga awtorisadong tao sa magkabilang panig.
Ang ulat ng pagkakasundo ay maaaring pirmahan ng mga awtorisadong tao, ang nag-iisang executive body ng organisasyon (halimbawa, ang general director, financial director, atbp.) o isang kinatawan na kumikilos batay sa isang power of attorney na inisyu ng naturang katawan.
Counterparty ay isang pangkalahatang konsepto na kinabibilangan ng mga organisasyon at indibidwal na mga kasosyo sa negosyo ng organisasyon (mga customer, supplier, atbp.).
Ang listahan ng mga katapat ay pinananatili sa direktoryo "Mga Counterparty" (menu "Enterprise" - "Mga Counterparty" ).
Upang gawing mas madaling magtrabaho kasama ang listahan ng mga katapat sa direktoryo, maaari silang pagsamahin sa mga grupo at subgroup, halimbawa, "Mga Supplier", "Mga Consignor", "Mga Mamimili" atbp.
Ang isang direktoryo ay inilaan para sa pag-iimbak ng mga kasunduan sa mutual settlement na natapos sa mga katapat "Mga kasunduan ng mga kontratista" , subordinate sa direktoryo "Mga Counterparty" . Ang lahat ng mga transaksyon sa negosyo sa mga katapat ay pormal na may obligadong indikasyon ng kontrata.
Maaari mong tingnan ang listahan ng mga naisakatuparan na mga kontrata at gumuhit ng isang bagong kontrata sa isang katapat nang direkta sa anyo ng isang elemento ng direktoryo "Mga Counterparty" sa bookmark "Mga account at kasunduan" o sa direktoryo "Mga kasunduan ng mga kontratista" , na maaaring ma-access mula sa direktoryo "Mga Counterparty" sa pamamagitan ng pindutan "Pumunta ka" .
Ang pagmuni-muni ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat ay higit na nakasalalay sa kung anong pera ng mga mutual na pag-aayos ang tinukoy sa kasunduan sa katapat at sa kung anong pera ang dokumento mismo ay iginuhit. Kung ang ruble ay tinukoy bilang ang pera ng mutual settlements sa ilalim ng kasunduan, kung gayon ang dokumento ay maaari lamang maibigay sa rubles. Kung ang kasunduan ay tumutukoy ng ibang pera para sa magkaparehong mga pag-aayos, kung gayon ang mga pag-aayos sa ilalim ng naturang kasunduan sa accounting ay makikita bilang mga pag-aayos ng pera, at kung ang kasunduan ay nagtatatag ng katangian ng mga pag-aayos sa mga maginoo na yunit, kung gayon posible na gumuhit ng mga dokumento na sumasalamin sa pagkuha at pagbebenta sa pera ng kasunduan o sa rubles , at ang mga dokumento sa pagbabayad ay makikita lamang sa rubles.
Sa loob ng balangkas ng isang kasunduan sa isang katapat, maaari kang magsagawa ng mutual settlements alinman sa ilalim ng kasunduan sa kabuuan, o ayon sa mga dokumento ng pag-areglo - ito ay nakatakda sa kaukulang pag-aari ng kasunduan. Bilang karagdagan, ang form ng kontrata ay nagpapahiwatig ng uri ng kontrata ( "kasama ang bumibili" , "kasama ang supplier" atbp.) at ang uri ng mga presyong ginamit. Ang uri ng kasunduan ay nakakaapekto sa kung anong mga transaksyon sa negosyo ang maaaring isagawa sa ilalim ng kasunduang ito. Halimbawa, ang pagpapatakbo ng resibo ng mga kalakal ay maaaring isagawa lamang sa ilalim ng mga kontrata na may uri "Kasama ang supplier" o "Na may tiwala" .
Para sa isang kasunduan, maaari mong tukuyin ang uri ng mutual settlements sa ilalim ng kasunduang ito sa mga detalye "Uri ng mutual settlements" . Pinapayagan ka nitong pagsamahin ang mga kontrata ng iba't ibang mga katapat sa pamamagitan ng pagtatalaga sa kanila ng parehong uri ng mutual settlements, halimbawa: mga kasunduan sa pautang, mga kasunduan sa paunang pagbabayad, mga kasunduan sa supply, mga pangmatagalang kasunduan, mga minsanang kasunduan, atbp. Ang feature na ito ay magsisilbing karagdagang analytics sa mga ulat sa mutual settlements sa mga counterparty. Ang uri ng mutual settlements ay pinili mula sa direktoryo "Mga uri ng mutual settlement" .
Ginagawang posible ng “1C: Accounting 8” na hindi manu-manong pumili ng mga account para sa mga settlement na may mga katapat sa tuwing pupunan mo ang isang dokumento. Pagkatapos ipahiwatig ng user ang katapat at ang kasunduan sa dokumento, 1C: Accounting 8 ay papalitan ang pinaka-angkop na mga account bilang default.
Kapag pinapalitan ang mga default na account, ang "1C: Accounting 8" ay ginagabayan ng rehistro ng impormasyon “Mga account para sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat” (menu "Enterprise" - "Mga Counterparty" - "Mga Account para sa mga settlement na may mga counterparty" ).
Ang bawat entry sa rehistrong ito ay naglalaman ng sumusunod na impormasyon:
· organisasyon;
· katapat;
· · kasunduan;
· uri ng pag-areglo sa ilalim ng kontrata (sa pera ng regulated accounting - rubles, sa mga maginoo na yunit, sa dayuhang pera);
mga account na ginagamit para sa mga settlement sa isang counterparty sa iba't ibang sitwasyon: para sa mga settlement sa isang supplier, para sa mga settlement sa isang mamimili, para sa mga advance, atbp. Magrehistro ng impormasyon “Mga account para sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat”
nagbibigay-daan sa iyo na magtakda ng mga account sa pag-areglo para sa bawat katapat o grupo ng mga katapat, kasunduan at uri ng kasunduan.
Para sa bawat organisasyon, ang accounting ng mga aktibidad sa ekonomiya ay isinasagawa sa "1C: Accounting 8", maaari kang magtakda ng hiwalay na mga account para sa mga pag-aayos sa mga indibidwal na katapat (mga grupo ng mga katapat) sa pamamagitan ng paglikha ng kaukulang mga entry sa rehistro.
Ang account na ipinasok sa 1C:Accounting 8 na dokumento bilang default ay maaaring manual na baguhin ng user.
Ang pag-set up ng accounting para sa mga dokumento ng settlement ay ginagawa sa dialog "Pagse-set up ng mga parameter ng accounting" (menu "Enterprise" - "Pagse-set up ng mga parameter ng accounting" ).
Kung sa bookmark “Analytical accounting ng mga settlement sa mga counterparty” lagyan ng tsek ang kahon "Magsagawa ng mga pakikipag-ayos gamit ang mga dokumento" , pagkatapos ay sa mga account para sa mga settlement sa mga counterparty (60 "Settlements sa mga supplier at contractor", 62 "Settlements sa mga mamimili at customer", mga subaccount para sa iba pang settlements, account 76 "Settlements sa iba't ibang mga may utang at nagpapautang") isang karagdagang sub-account ay magiging itinatag .
Para sa mga account ng settlement sa mga conventional unit, ang tinukoy na subconto ay palaging naroroon at hindi mababago mula sa mga setting ng analytical accounting - ito ay isang kinakailangan ng pamamaraan para sa accounting para sa mga settlement sa mga conventional unit.
Ang mga transaksyon sa negosyo na may kaugnayan sa cash flow ay naitala gamit ang mga dokumento sa pagbabayad "Papasok na cash order", "Palabas na cash order", "Papasok na order sa pagbabayad", "Palabas na order sa pagbabayad" atbp. Sa mga transaksyong nabuo ng mga dokumentong ito at nagpapakita ng mga pakikipag-ayos sa katapat, ginagamit ang mga subcontos "Counterparty" At "Kasunduan" , at maaari ding gamitin ang subconto "Mga dokumento ng pakikipag-ayos sa mga katapat" .
Ang bawat isa sa mga nabanggit na dokumento sa pagbabayad ay naglalaman ng mga kaukulang detalye ( "Dokumento ng pagkalkula" ). Kung sa may-katuturang mga detalye ng dokumento ang pagpapatakbo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat ay napili at ang isang kasunduan ay pinili kung saan ang mga pag-aayos ay isinasagawa sa ilalim ng kasunduan sa kabuuan, kung gayon ang katangian "Dokumento ng pagkalkula"
ay hindi magagamit para sa pagbabago. Ngunit kung sa account ng mga pag-aayos sa counterparty analytical accounting ay pinananatili ayon sa mga dokumento (iyon ay, ang uri ng subaccount ay nakatakda para sa account "Mga dokumento ng pakikipag-ayos sa mga katapat"
· ), kung gayon ang isa sa dalawang opsyon ay posible: "ayon sa kasunduan sa kabuuan"
· , pagkatapos ay awtomatikong pipiliin ang dokumento ng settlement gamit ang FIFO method para isaad ang entry bilang subaccount; kung ang uri ng pagbabayad ay itinatag sa kasunduan sa katapat "ayon sa mga dokumento ng settlement" "Dokumento ng pagkalkula" , tapos props
Tiyak na kakailanganin mong tukuyin ito nang manu-mano. Upang isaalang-alang ang mga settlement sa mga advance, ginagamit ng 1C:Accounting 8 ang attribute "Advance na account" , magagamit sa mga anyo ng mga dokumento para sa mga pag-aayos ng accounting sa mga katapat at sa mga anyo ng mga dokumento sa bangko at cash (ang mga dokumento sa bangko at cash ay magagamit sa pamamagitan ng menu At "Bangko" ).
"Cash register" “Mga account para sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat” . Ang mga props ay maaaring baguhin ng gumagamit.
Ngunit kung ang gumagamit ay tumangging punan ang mga detalye Upang isaalang-alang ang mga settlement sa mga advance, ginagamit ng 1C:Accounting 8 ang attribute sa tinukoy na mga dokumento, kung gayon ang "1C: Accounting 8" ay hindi magtatago ng mga talaan ng mga pag-usad nang hiwalay mula sa iba pang mga settlement na may mga katapat.
Tulad ng nabanggit na, ang mga pakikipag-ayos sa katapat ay maaaring isagawa nang may iba't ibang antas ng detalye: sa pangkalahatan ayon sa kasunduan o ayon sa mga dokumento ng pag-areglo.
Kapag bumubuo ng mga transaksyon para sa isang dokumento, ang pagkakaroon ng isang advance ay matutukoy na isinasaalang-alang ang tinukoy na antas ng detalye.
Upang masuri kung ang isang advance ay lumitaw sa panahon ng mga pakikipag-ayos sa isang katapat, 1C: Ang Accounting 8 ay susuriin ang utang sa account para sa mga pag-aayos sa counterparty na tinukoy sa dokumento. Ang pagsusuri sa utang ay isinasagawa alinman sa konteksto ng kasunduan ng katapat, o ayon sa isang tiyak na dokumento na tinukoy sa mga nauugnay na detalye. Kung ang utang sa account na ito ay nabayaran nang buo, kung gayon ang natitirang pagbabayad ay binibilang bilang isang advance at ipinahiwatig sa account para sa accounting para sa mga advance. Kung hindi tinukoy ang settlement account para sa mga advance, ang buong halaga ng transaksyon ay ipo-post sa account para sa mga settlement sa counterparty.
Halimbawa:
· Supply ng mga materyales mula sa supplier sa halagang 118 rubles.
Dt |
CT |
Sum |
60.01 |
100 kuskusin. |
|
60.01 |
18 kuskusin. |
· Pagbabayad para sa mga materyales para sa 140 rubles.
kung ang account para sa accounting para sa mga paunang pagbabayad ay ipinahiwatig:
Mga dokumento sa pagbabangko at cash, pati na rin ang dokumento "Paunang ulat" Sa mga tuntunin ng mga pagbabayad sa mga supplier, maaari nilang awtomatikong matukoy ang katayuan ng mutual settlements sa mga katapat at ipamahagi ang mga natanggap o inilipat na halaga upang mabayaran ang mga kasalukuyang utang at advance. Kapag nagbalik ang supplier ng mga pondo, ang advance na account na tinukoy sa dokumento ay unang susuriin, at kung ang isang advance ay makikita sa account na ito, ang advance na ito ay babayaran, at ang natitirang bahagi ng pagbabayad ay naitala sa account ng mga settlement sa supplier. at pinapataas ang utang sa ilalim ng kontrata.
Ang lahat ng mga dokumento sa ilalim ng isang kasunduan sa mga pag-aayos sa dayuhang pera ay dapat na iguguhit lamang sa pera ng kasunduan. Kapag nagpo-post ng mga dokumento sa ilalim ng mga kontrata sa mga pakikipag-ayos sa dayuhang pera, ang mga transaksyon ay nilikha gamit ang mga halaga ng ruble at dayuhang pera, at ang mga balanse ng pera sa mga account na ginamit sa mga transaksyon ay muling sinusuri.
Ang nagresultang pagkakaiba sa halaga ng palitan ay makikita sa accounting bilang bahagi ng iba pang kita (subaccount 91.01 "Ibang kita" ) o iba pang mga gastos (subaccount 91.02 "Iba pang gastos" ).
Sa accounting ng buwis para sa buwis sa kita, ang resultang pagkakaiba sa halaga ng palitan ay makikita sa kita na hindi nagpapatakbo (subaccount 91.01.7 "Non-operating income" ) o mga di-operating na gastos (subaccount 91.02.7 "Mga gastusin sa hindi pagpapatakbo" ). Sa accounting ng buwis sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis, hindi isinasaalang-alang ang mga pagkakaiba sa halaga ng palitan.
Halimbawa:
Kapag nagpapadala sa isang mamimili sa ilalim ng isang kontrata, ang pera kung saan itinakda sa dolyar, ang halaga sa dolyar ay 100, ang halaga ng palitan ng dolyar ay 28.40, ang halaga sa rubles ay 2840.
Kapag nagbabayad sa ilalim ng parehong kasunduan, ang halaga ng palitan ng dolyar ay naging 28.45, ang halaga sa rubles ay naging 2,845, sa dolyar ay 100 pa rin.
Ang pagkakaiba sa halaga ng palitan sa rubles ay magiging 5 rubles at sisingilin sa iba pang kita.
Sa tax accounting, ang dokumento ng pagbabayad ay bubuo ng isang pag-post upang ipakita ang pagkakaiba sa halaga ng palitan bilang bahagi ng kita na hindi nagpapatakbo.
Ang accounting para sa mga pag-aayos sa dayuhang pera ay isinasagawa alinsunod sa PBU 3/2006 "Accounting para sa mga asset at pananagutan, ang halaga nito ay ipinahayag sa dayuhang pera" (Order ng Ministry of Finance ng Russian Federation No. 147n na may petsang Disyembre 25 , 2007, na nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russian Federation noong Enero 28, 2008, reg No. 11007).
Alinsunod sa PBU 3/2006 "Accounting para sa mga ari-arian at pananagutan, ang halaga nito ay ipinahayag sa dayuhang pera" (Order ng Ministry of Finance ng Russian Federation No. 147n na may petsang Disyembre 25, 2007, na nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russian Federation noong Enero 28, 2008, reg. No. 11007), mula noong 2008 sa accounting accounting, ang mga halaga ng mga advance na natanggap at inisyu sa dayuhang pera ay hindi muling sinusuri kapag nagbago ang halaga ng palitan.
Ang mga asset, kita at gastos sa pagtanggap at pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo sa bahaging nauugnay sa offset advances ay tinatanggap para sa accounting sa advance rate, at hindi sa rate sa petsa ng pagkilala sa kita o gastos.
Sa accounting ng buwis para sa buwis sa kita, ang mga pagkakaiba sa halaga ng palitan mula sa muling pagsusuri ng mga advance sa dayuhang pera ay patuloy na naipon sa dating wastong paraan.
Lumilitaw ang mga pagkakaiba sa pagitan ng data ng accounting at tax accounting, na para sa mga layunin ng PBU 18/02 ay itinuturing na permanente.
Upang manirahan sa isang katapat sa mga maginoo na yunit, kailangan mong suriin ang kahon sa form ng kontrata "Mga kalkulasyon sa mga karaniwang yunit" at ipahiwatig ang foreign currency na tatanggapin bilang isang conventional unit para sa mga settlement sa ilalim ng kasunduang ito.
Ang mga account para sa mga pag-aayos sa mga katapat ay dapat magkaroon ng katangian ng currency accounting at kasama sa listahan ng mga account na may espesyal na pamamaraan ng muling pagsusuri (menu "Enterprise" - "Mga patakaran sa accounting" - "Mga account na may espesyal na pamamaraan ng muling pagsusuri" ).
Kapag nagsasagawa ng mga pag-aayos sa mga katapat sa mga maginoo na yunit, ang mga dokumento sa pagbabayad ay iginuhit lamang sa rubles. Ang iba pang mga dokumento ay iginuhit alinman sa pera ng mga mutual settlement o sa rubles.
Bago ang 2007, kung sakaling ang halaga ng mga obligasyon at claim na kinakalkula sa exchange rate ng isang conventional unit ay hindi tumutugma sa aktwal na halaga na natanggap sa rubles, ang mga pagkakaiba sa halaga ay maaaring lumitaw. Sa accounting, ang mga pagkakaiba sa halaga na lumitaw na may kaugnayan sa mga pag-aayos para sa mga kalakal na ibinebenta (trabaho, serbisyo, atbp.) ay makikita sa mga account ng kita, iyon ay, isang entry ang ginawa para sa halaga ng pagkakaiba sa halaga sa debit ng account ng pakikipag-ayos sa mga customer (ng mga customer) at isang credit sa sales account. Sa kasong ito, ang halaga ng kita ay inayos ayon sa halaga ng pagkakaiba sa halaga. Ang mga pagkakaiba sa halaga na lumitaw kaugnay ng mga pagbabayad para sa mga biniling kalakal (trabaho, serbisyo, atbp.) ay ipinakita bilang bahagi ng iba pang kita (mga gastos) sa subaccount 91.01 o 91.02.
Mula noong 2007, ang mga kalkulasyon sa mga maginoo na yunit ay napapailalim sa bagong PBU 3/2006 "Accounting para sa mga ari-arian at pananagutan, ang halaga nito ay ipinahayag sa dayuhang pera," na inaprubahan ng Order of the Ministry of Finance ng Russian Federation No. 154n na may petsang Nobyembre 27, 2006. Ayon sa PBU 3/2006, kinakailangang muling suriin ang mga kalkulasyon sa mga conventional unit kapwa sa petsa ng transaksyon (resibo, pagbebenta, pagbabayad) at sa petsa ng pag-uulat. Ang mga pagkakaiba na nagmumula sa mga naturang muling pagsusuri ay itinuturing na mga pagkakaiba sa halaga ng palitan at sinisingil sa iba pang kita at gastos.
Komento:
Ang direktoryo na "Iba pang kita at gastos" ay nagbibigay ng isang paunang natukoy na item , ayon sa kung saan, mula noong 2007, ang lahat ng mga pagkakaiba sa halaga ng palitan para sa mga kalkulasyon sa mga maginoo na yunit, na naipon alinsunod sa PBU 3/2006, ay makikita sa accounting. Item ng iba pang kita at gastos "Mga pagkakaiba sa dami" hindi nagamit simula 2007.
Ang mga pambungad na balanse ng mga settlement sa mga conventional unit noong 01/01/2007 ay muling sinusuri sa rate sa petsang ito, na ang mga pagkakaiba ay iniuugnay sa mga napanatili na kita (natuklasan na mga pagkalugi).
Kaya, mula noong 2007, ang konsepto ay hindi kasama sa accounting "kabuuang pagkakaiba" - Ang mga pagkakaiba sa halaga ay naging isa sa mga uri ng mga halaga ng palitan, at hindi kasama sa halaga ng mga katumbas na asset o pananagutan, tulad ng nangyari sa ilang mga kaso na may mga pagkakaiba sa halaga.
Ang mga pagkakaiba sa halaga sa accounting ng buwis ay patuloy na isinasaalang-alang ayon sa parehong mga patakaran tulad noong 2006: ang mga pagkakaiba sa positibong halaga ay kasama sa kita na hindi nagpapatakbo sa subaccount 91.01.7, at ang mga negatibong pagkakaiba ay kasama sa mga hindi pang-operating na gastos sa subaccount 91.02. 7.
Komento:
Sa accounting ng buwis, na naipon alinsunod sa Art. 250, 265 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga pagkakaiba sa halaga mula noong 2007 ay makikita sa ilalim ng artikulo "Mga pagkakaiba sa palitan para sa mga settlement sa cu." (menu "Enterprise" - "Kita at gastos" - "Iba pang kita at gastos" ).
Para sa mga layunin ng VAT, mula Enero 1, 2007, ang mga positibong pagkakaiba lamang sa halaga ang isinasaalang-alang kapag nag-iipon (bilang mga karagdagang halaga na nauugnay sa pagbabayad alinsunod sa Artikulo 162 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang mga pagkakaiba sa negatibong halaga ay hindi maaaring ayusin ang kita sa mga benta. Ang mga hiwalay na invoice ay ibinibigay para sa mga positibong pagkakaiba sa halaga. Ang mga pagkakaiba sa mga rate ng pagkuha at pagbabayad ay hindi na isinasaalang-alang bilang bahagi ng aktwal na mga gastos sa pagkuha at hindi nakakaapekto sa halaga ng mga bawas sa VAT. Ang mga probisyong ito ay makikita sa kaukulang mga setting ng patakaran sa accounting sa tab "VAT" .
Ang tinukoy na pamamaraan ng accounting mula 01/01/2007 ay pinananatili kahit na ang patakaran sa accounting para sa 2007 ay hindi nakatakda. Ang regular na muling pagsusuri ng mga balanse sa mga account sa pag-aayos sa mga katapat sa ilalim ng mga kontrata sa mga maginoo na yunit alinsunod sa mga kinakailangan ng PBU 3/2006 ay isinasagawa ng dokumento "Pagsasara ng buwan" (operasyon "Muling pagsusuri ng mga kalkulasyon sa mga karaniwang yunit"
) sa katapusan ng bawat panahon ng pag-uulat. Mula noong 2007, ang muling pagsusuri ng mga utang sa mga maginoo na yunit sa accounting ay isinasagawa din ng lahat ng mga dokumento na maaaring magpakita ng pagbabayad (mga order at order sa pagbabayad sa bangko, mga dokumento ng cash, dokumento ).
"Pagsasaayos ng Utang"
· Upang ibuod ang impormasyon tungkol sa utang sa mga karaniwang yunit para sa natanggap at naibentang mga kalakal (trabaho, mga serbisyo), ang tsart ng mga account ay nagbibigay para sa isang off-balance sheet account na CU "Utang para sa mga pag-aayos sa mga yunit ng pananalapi". Hindi tulad ng mga account sa balanse para sa mga pag-aayos sa mga maginoo na yunit, ang UE account ay hindi sumasalamin sa mga resulta ng muling pagsusuri ng balanse ng ruble ng utang, na isinagawa alinsunod sa PBU 3/2006. Dalawang sub-account ang nabuksan para sa UE account:
· UE.60 "Utang para sa pagkuha sa cu." - nagsisilbing mag-imbak ng impormasyon tungkol sa utang sa mga karaniwang yunit sa mga supplier at kontratista;
UE.62 "Utang para sa mga benta sa cu." - nagsisilbing mag-imbak ng impormasyon tungkol sa utang sa mga karaniwang yunit ng mga mamimili at customer.
Komento:
Ang mga pag-post ng account ay awtomatikong nabuo kapag nagpo-post ng mga dokumento.
Upang mag-imbak ng impormasyon tungkol sa mga pansamantalang pagkakaiba sa pagpapahalaga ng ruble ng utang sa mga maginoo na yunit para sa natanggap at naibentang mga kalakal (trabaho, serbisyo) sa tsart ng mga account para sa accounting ng buwis (para sa buwis sa kita), ang OU account na "Utang para sa mga pag-aayos sa mga yunit ng pananalapi" ay ibinigay. Dalawang sub-account ang binuksan para sa UE account ng tax chart ng mga account:
· UE.60 "Utang para sa pagkuha sa cu." - nagsisilbing mag-imbak ng impormasyon tungkol sa mga pansamantalang pagkakaiba sa pagtatasa ng utang sa mga nakasanayang yunit sa mga supplier at kontratista;
· UE.62 "Utang para sa mga benta sa cu." - nagsisilbing mag-imbak ng impormasyon tungkol sa mga pansamantalang pagkakaiba sa pagtatasa ng utang sa mga nakasanayang yunit ng mga mamimili at customer.
Ang mga pag-post ng account ay awtomatikong nabuo kapag nagpo-post ng mga dokumento na may uri ng accounting TD (pansamantalang mga pagkakaiba).
Ginagamit lang ang mga account kung ilalapat ng organisasyon ang PBU 18/02. Kung ang accounting sa base ng impormasyon ay magsisimula sa Enero 1, 2007, dapat mong ipasok sa karaniwang paraan ang mga balanse ng mga account sa pag-aayos ng balanse sa mga karaniwang yunit ayon sa data ng taunang pag-uulat noong 2006. Ang panimulang muling pagsusuri ng mga kalkulasyon sa mga maginoo na yunit at ang pagbuo ng mga paunang balanse sa UE account ay isinasagawa ng dokumento "Pagsasara ng buwan" .
. Dapat itong isagawa pagkatapos ipasok ang lahat ng mga balanse ayon sa mga kalkulasyon sa cu. petsa 12/31/2006 na may operasyon "Muling pagsusuri ng mga kalkulasyon sa mga karaniwang yunit noong 01/01/2007" .
Sa kaso kapag ang accounting ay nagsimulang panatilihin mula sa ibang araw, kinakailangan, una, na magpasok ng mga balanse ng pag-aayos sa mga maginoo na yunit para sa mga account sa balanse - isinasaalang-alang ang lahat ng mga muling pagsusuri na isinagawa bago ang petsa ng pagsisimula ng accounting, at, pangalawa, upang ipasok ang mga balanse para sa - mga obligasyon sa pag-areglo sa mga karaniwang yunit nang hindi isinasaalang-alang ang mga muling pagsusuri sa off-balance sheet account ng yunit. Upang awtomatikong makabuo ng lahat ng kinakailangang transaksyon, inirerekumenda na gamitin ang dokumento Kung ang accounting sa base ng impormasyon ay magsisimula sa Enero 1, 2007, dapat mong ipasok sa karaniwang paraan ang mga balanse ng mga account sa pag-aayos ng balanse sa mga karaniwang yunit ayon sa data ng taunang pag-uulat noong 2006. "Pagpasok ng mga paunang balanse ng VAT"
Kapag gumagamit ng mga kontrata sa isang ahente ng komisyon na may mga pag-aayos sa mga maginoo na yunit, dapat itong isaalang-alang na ang muling pagsusuri ng mga balanse na isinagawa ng dokumento Mula noong 2007, ang muling pagsusuri ng mga utang sa mga maginoo na yunit sa accounting ay isinasagawa din ng lahat ng mga dokumento na maaaring magpakita ng pagbabayad (mga order at order sa pagbabayad sa bangko, mga dokumento ng cash, dokumento (menu sa ilalim ng mga naturang kasunduan, nagsisilbi lamang ito sa sitwasyon kapag ang utang ng ahente ng komisyon para sa mga kalakal na ibinebenta ay isinasaalang-alang sa mga subaccount ng account 62, at ang utang ng organisasyon sa ahente ng komisyon para sa mga bayarin sa komisyon ay isinasaalang-alang sa mga subaccount ng account 60. Inirerekomenda na magsagawa ng mutual settlements sa ahente ng komisyon sa ilalim ng mga kasunduan sa mga conventional unit sa mga tinukoy na account. ).
Ang dokumentong ito ay nagbibigay ng mga sumusunod na uri ng operasyon:
· Pagsasagawa ng mutual settlement;
· Paglipat ng utang;
· Pagtanggal ng utang.
Uri ng operasyon "Pagtanggal ng utang" ginagamit upang isulat ang isang utang kung ito ay kinikilalang masama, gayundin sa mga kaso kung saan ang utang ay hindi nababayaran sa cash.
Uri ng operasyon "Paglipat ng utang" ginagamit upang muling irehistro ang utang mula sa isang katapat patungo sa isa pa o mula sa isang kasunduan sa katapat patungo sa isa pa.
Uri ng operasyon "Pagsasagawa ng mga offset" ginagamit para sa magkaparehong pagbabayad ng mga natatanggap at mga dapat bayaran ng isa o dalawang katapat.
Alinsunod sa Mga Artikulo 410-412 ng Civil Code ng Russian Federation, ang obligasyon ay tinapos sa kabuuan o sa bahagi sa pamamagitan ng pag-offset ng isang counterclaim ng isang katulad na kalikasan, kung ang naturang offsetting ay hindi sumasalungat sa batas.
Sa pagsasagawa, maaaring may mga kaso hindi lamang ng mga simpleng bilateral offset (kapag ang mga claim ay umiiral lamang sa pagitan ng dalawang organisasyon, halimbawa, kung sa ilalim ng isang kasunduan ang unang organisasyon ay bumili ng kagamitan mula sa pangalawa, at sa ilalim ng isa pang kasunduan ay nagbebenta ito ng mga kalakal sa organisasyong ito), ngunit din kumplikadong multilateral.
Para sa isang organisasyon, ang pagmuni-muni ng multilateral netting ay humahantong sa paglitaw sa mga talaan ng accounting ng mga account sa pag-areglo, kung saan hindi isa, ngunit dalawang partido ang ipinahiwatig bilang mga katapat.
Checkbox "Gumamit ng sub account" mga form ng dokumento Mula noong 2007, ang muling pagsusuri ng mga utang sa mga maginoo na yunit sa accounting ay isinasagawa din ng lahat ng mga dokumento na maaaring magpakita ng pagbabayad (mga order at order sa pagbabayad sa bangko, mga dokumento ng cash, dokumento tinutukoy ang pamamaraan para sa pagtatala ng mga transaksyon para sa pag-offset ng magkaparehong paghahabol. Kung ito ay naka-install, ang isang espesyal na bookmark ay ipinapakita sa dokumento "Sub account" , kung saan maaari mong ipahiwatig kung aling account at kung aling mga analytical accounting object ang dapat isulat sa mga receivable at payable kapag nagpo-post ng isang dokumento ( "buffer" suriin; Kadalasan ito ang account 76.09 "Iba pang mga kasunduan sa iba't ibang mga may utang at nagpapautang" ). Kung ang checkbox ay hindi naka-check, pagkatapos kapag nagpo-post ng isang dokumento, ang mga transaksyon ay bubuo nang hindi gumagamit ng mga auxiliary account na may posibleng hati ng mga halagang nakasaad sa tabular na bahagi ng dokumento.
Ang pag-aayos ay maaaring isagawa sa rubles o sa dayuhang pera. Kung ang offset ay isinasagawa sa rubles, ang mga utang sa ilalim ng mga kontrata sa rubles at sa mga maginoo na yunit (na may anumang pera ng pag-areglo) ay maaaring gamitin para sa offset. Kung ang offset ay isinasagawa sa isang dayuhang pera, kung gayon ang mga utang sa ilalim ng mga kontrata sa tinukoy na pera at sa mga maginoo na yunit, ang pera ng mga pag-aayos kung saan tumutugma sa tinukoy na pera, ay maaaring gamitin para sa offset.
Sa ilalim ng tabular na bahagi ng dokumento, ipinapakita ang reference na impormasyon tungkol sa kabuuang halaga ng mga natatanggap at mga payable na makikita sa tabular na bahagi ng dokumento. Upang mabawi ang mga paghahabol sa isa't isa, kinakailangan na ang mga halagang ito ay pantay, sa kasong ito ang inskripsyon ay lilitaw sa kanang sulok sa ibaba ng dokumento "MUTUAL SETTING". Kung ang offset ay ginawa sa rubles, kung gayon ang paghahambing ay ginawa batay sa halaga ng ruble ng offset. Kung ang offset ay ginawa sa dayuhang pera, ang utang ay inihambing sa halaga ng pera.
Maraming mga linya ang maaaring ipasok sa isang dokumento para sa iba't ibang mga kasunduan na natapos sa counterparty. Ang mga halaga ay ipinasok sa currency na tinukoy bilang ang currency ng mutual settlements sa ilalim ng kasunduan sa counterparty.
Gamit ang isang pindutan "Punan" Maaari mong awtomatikong punan ang tabular na bahagi ng dokumento sa lahat ng mga kontrata kung saan mayroong mga balanse ng mutual settlements sa counterparty. Sa kasong ito, ang mga halaga sa dokumento ay pinili sa paraang pagkatapos maproseso ang dokumento, ang balanse ng utang ng katapat sa ilalim ng kasunduan ay magiging zero.
Mode "Pagtanggal ng utang" ay tinukoy sa pamamagitan ng pagpili ng naaangkop na uri ng operasyon "Pagtanggal ng utang" at nilayon na ipakita ang pagpapatakbo ng parehong pangalan sa accounting at tax accounting.
Sa debt write-off mode, ang isang bookmark ay ipinapakita sa dokumento "Mga Account" upang ipahiwatig ang mga account para sa pagsusulat ng mga natatanggap at mga dapat bayaran para sa accounting at accounting sa buwis, na tutukuyin para sa kita at mga gastos mula sa pagtanggal ng utang.
Inirerekomenda na itatag ang kaukulang mga subaccount ng account 91 "Iba pang kita at mga gastos" bilang mga account sa pagtanggal ng utang.
Kapag isinusulat ang utang, ang halaga ng halagang ipapawalang-bisa para sa mga layunin ng pagtutuos ng buwis para sa buwis sa kita ay hiwalay na ipinahiwatig: ang halagang ito ay magiging katumbas ng halaga ng kita na hindi nagpapatakbo o gastos na kinikilala sa accounting ng buwis. Ang halaga ng mga detalye ay maaaring mag-iba mula sa halaga ng utang na inalis sa accounting sa isang mas maliit na lawak kung ang hindi bababa sa bahagi ng utang ay lumitaw na may kaugnayan sa mga aktibidad na inilipat sa pagbabayad ng isang buwis sa imputed na kita.
Awtomatikong kakalkulahin ang halaga ng idinagdag na buwis na maiuugnay sa mga account na dapat bayaran na tinanggal kapag nagpo-post ng dokumento.
Gayunpaman, hindi masisiguro ng awtomatikong pagpuno ang pagtanggap ng kumpleto at maaasahang data sa mga halaga ng mga natatanggap o mga dapat bayaran na napapailalim sa write-off, dahil ang base ng impormasyon ay walang kumpletong impormasyon para sa awtomatikong paggawa ng desisyon sa pagpapawalang bisa ng utang (halimbawa, impormasyon tungkol sa mga pagbubukod ay hindi nakaimbak na pinagkakautangan mula sa rehistro ng estado ng mga organisasyon, dahil sila mismo ay hindi pinansiyal na kalikasan). Samakatuwid, bago isagawa ang dokumento, dapat gawin ang mga pagwawasto, kung kinakailangan.
Kapag pumipili ng naaangkop na uri ng operasyon, gamit ang dokumento Mula noong 2007, ang muling pagsusuri ng mga utang sa mga maginoo na yunit sa accounting ay isinasagawa din ng lahat ng mga dokumento na maaaring magpakita ng pagbabayad (mga order at order sa pagbabayad sa bangko, mga dokumento ng cash, dokumento maaari kang maglipat ng mga receivable o payable sa ibang accounting account at/o analytical accounting objects (counterparty, kontrata).
Kung ang counterparty kung saan tinanggal ang utang ay nag-tutugma sa counterparty kung kanino ito inilipat, ang naturang operasyon ay isinasaalang-alang "teknikal na pagsasaayos" , para sa mga layunin ng VAT accounting, ang utang sa kasong ito ay hindi itinuturing na nabayaran.
Kung sa base ng impormasyon sa mga account para sa accounting para sa mga pag-aayos sa mga katapat, ang analytical accounting ay pinananatili para sa mga dokumento ng pag-aayos, kung gayon ang dokumento kung saan ang utang ay inilipat sa bagong account (kasunduan) ay ipinahiwatig bilang isang dokumento ng pag-aayos sa bagong utang accounting account. Kung ang mga katapat ay hindi tumutugma, ang utang ay itinuturing na binayaran ang dokumento mismo ay ipinahiwatig bilang dokumento ng pag-areglo Mula noong 2007, ang muling pagsusuri ng mga utang sa mga maginoo na yunit sa accounting ay isinasagawa din ng lahat ng mga dokumento na maaaring magpakita ng pagbabayad (mga order at order sa pagbabayad sa bangko, mga dokumento ng cash, dokumento .
Ang dokumento ay inilaan para sa pagkakasundo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat "Act of reconciliation of mutual settlements" (menu "Pagbili" ("Mga Pagbebenta") - "Mga Mutual Settlement" - "Act of Reconciliation of Mutual Settlements" ).
Ang pagkakasundo ay maaaring isagawa kapwa ayon sa katayuan ng mga pakikipag-ayos sa katapat para sa lahat ng mga kasunduan nang sabay-sabay, at para sa isang hiwalay na kasunduan. Ang pagkakasundo ng mga pagbabayad ay maaaring gawin sa dayuhang pera at sa rubles.
Tabular na bahagi ng dokumento sa mga bookmark "Ayon sa organisasyon" At "Ayon sa katapat" maaaring awtomatikong mapunan.
Kapag awtomatikong pinupunan ang bahagi ng talahanayan "Ayon sa organisasyon" , ang isang pagsusuri ay ginawa sa paggalaw sa mga account sa accounting, na ipinahiwatig sa tab "Mga settlement account" , para sa panahong tinukoy sa dokumento.
Kung ang dokumento ay nagpapahiwatig na ang pagkakasundo ay ginawa sa rubles, pagkatapos ay kapag awtomatikong pinupunan ang tabular na bahagi "Ayon sa organisasyon" Ang lahat ng mga transaksyon sa pag-areglo ay kasama, anuman ang pera ng pag-areglo na tinukoy sa kasunduan. Kung ang pagkakasundo ay ginawa sa dayuhang pera, pagkatapos ay ang tabular na bahagi ay napunan lamang ng mga kalkulasyon na ginawa sa napiling pera (sa ilalim ng mga kontrata sa dayuhang pera at sa maginoo na mga yunit).
Sa tabular na seksyon "Ayon sa organisasyon" Ang mga dokumentong ipinasok sa base ng impormasyon na nakaapekto sa estado ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat ay naitala. Kaya, kapag nagsasagawa ng isang pagkakasundo, maaari mong direktang makita mula sa dokumento kung paano nabuo ang bawat isa sa mga linya ng pagbabago ng utang. Bilang karagdagan sa link sa dokumento na nakaimpluwensya sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat, ang maikling impormasyon ay pinupunan nang linya, na makikita sa naka-print na anyo ng ulat ng pagkakasundo.
Tabular na bahagi "Ayon sa katapat" maaaring awtomatikong punan batay sa data ng organisasyon, o maaaring punan nang manu-mano.
Ang mga pagkakaiba sa mga halaga sa pagitan ng data ng organisasyon at ng data ng katapat ay ipinapakita sa isang espesyal na field.
Ang impormasyon tungkol sa kinatawan ng organisasyon at ang kinatawan ng counterparty kung saan ang mga pakikipag-ayos ay ipinahiwatig sa tab "Dagdag pa" sa mga kaugnay na detalye.
Pagkatapos ng pagkakasundo ng mga kalkulasyon, mapoprotektahan ang impormasyon mula sa mga hindi sinasadyang pagbabago sa pamamagitan ng paglalagay ng check sa kahon "Napagkasunduan ang pagkakasundo" . Pagkatapos suriin ang kahon na ito, ang lahat ng mga detalye ng dokumento, maliban sa impormasyon tungkol sa mga kinatawan ng mga partido, ay mapoprotektahan mula sa mga pagbabago.
Dokumento "Act of reconciliation of mutual settlements" ay hindi bumubuo ng mga pag-post, ngunit maaaring magamit upang mag-print ng isang papel na form.
Ang dokumento ay inilaan upang magsagawa ng isang imbentaryo ng mutual settlements sa mga katapat “Imbentaryo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat” (menu “Bumili” (“Sale”) - “Mutual settlements” - “Inventory of settlements with counterparty” ).
Gamit ang isang dokumento “Imbentaryo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat” ang mga natatanggap at mga dapat bayaran ng organisasyon ay maaaring imbentaryo. Ang data sa mga utang ay pinupunan sa kaukulang mga tab ng dokumento.
Ang dokumento ay maaaring awtomatikong punan ng impormasyon tungkol sa mga receivable at payable gamit ang button "For-fill" . Kasabay nito, susuriin ang mga balanse sa mga account para sa mga settlement sa accounting na may mga counterparty na tinukoy sa tab. "Mga settlement account"
. Bilang default, inililista ng page ng tab ang lahat ng accounting account para sa mga settlement sa mga katapat. "Dagdag pa" Sa bookmark
ang impormasyon ay napunan tungkol sa batayan, mga petsa at mga dahilan para sa imbentaryo, pati na rin ang mga miyembro ng komisyon ng imbentaryo. Ang data na ito ay awtomatikong ipinasok sa pinag-isang mga form At INV-17 "Act of inventory of settlements with buyers, suppliers and other debtors and creditors" INV-22 "Utos na magsagawa ng imbentaryo" , na maaaring i-print mula sa isang dokumento gamit ang button .
"Seal"
Ang pakikipagtulungan sa mga katapat ay tumagos sa buong gawain ng isang tindahan o negosyo, kaya napakahalaga na ang pagbabayad ay ginawa nang tumpak at sa loob ng isang malinaw na tinukoy na takdang panahon. Gayunpaman, sa malaking turnover ng mga kalakal, maaari mong makaligtaan ang mahahalagang detalye at malito kung kanino ginawa ang mutual settlements at kung kanino hindi pa.
Cloud CRM system para sa pamamahala ng mga relasyon sa mga kontratista at kliyente.
Palakihin ang iyong mga benta. Tamang-tama para sa maliliit na negosyo!
Upang maiwasan ang anumang hindi pagkakaunawaan, sulit na pag-aralan nang mas detalyado ang lahat ng mga intricacies ng pakikipagtulungan sa mga katapat, pag-unawa kung paano isinasagawa ang mga pag-aayos sa isa't isa, kung ano ang dapat mong bigyang pansin at kung ano ang hindi.
Mga prinsipyo at pamamaraan ng pakikipag-ayos sa mga katapat
Kaya, sa una kailangan mong maunawaan kung ano ang mga prinsipyo at pamamaraan ng pakikipagtulungan sa mga katapat, at kung sino sila.
Ang katapat ay isang tao na may koneksyon sa pananalapi sa isang produksyon, kumpanya o tindahan. Ito ay maaaring mga empleyado, customer o supplier.
Sa kasong ito, imposibleng malinaw na matukoy kung kanino eksaktong gumagana ito o ang organisasyong iyon nang mas madalas, dahil ang bawat katapat ay gumaganap ng tungkulin nito sa pagdadala ng kita sa organisasyon. Ito ay para sa kadahilanang ito na ito ay kinakailangan upang bigyang-pansin ang mga isyu sa pananalapi, dahil kung ang isang link ng mga katapat ay bumagsak, ang buong kadena ay maaabala.
Matapos makumpleto ang kooperasyon, maaaring ito ang katapusan ng buwan o quarter, o maaaring isang beses na transaksyon, binabayaran ng departamento ng accounting ang mga pondo at itinala ito sa mga dokumento nito. Hindi na kailangang sabihin na ang isang malinaw na organisasyon ng mga pagbabayad ay napakahalaga, kung ito ay malinaw na kung ang departamento ng accounting ay nalilito sa mga papeles, ang kumpanya ay maaaring magdusa ng isang malaking pagkalugi.
Mahalagang isaalang-alang na ang mga kalkulasyon sa accounting ay napakahalaga, dahil ito ay salamat sa malinaw na organisasyon ng mga kalkulasyon na anumang oras ay makikita mo ang lahat ng kinakailangang impormasyon para sa isang partikular na katapat, o para sa lahat ng mga katapat nang sabay-sabay. Ito ay hindi lamang maginhawa at mabilis, ngunit madalas na kinakailangan lamang.
Mga pakikipag-ayos sa mga supplier at kontratista
Upang hindi malito at maunawaan kung ano, may mga uri ng mutual settlements na agad na naghahati sa mutual settlements sa:
- mutual settlements sa mga customer
- mutual settlements sa mga kontratista
- mutual settlements sa mga supplier.
Ito ay nagkakahalaga ng pagbibigay pansin sa katotohanan na ang dalawang uri ng mutual settlement na ito ay sa panimula ay naiiba sa bawat isa, samakatuwid ang mga espesyal na detalye para sa pagsasagawa ng mutual settlements ay binuo.
Tulad ng para sa mga mamimili, ganap na magkakaibang mga dokumento ang isinampa para sa kanila, na naglalarawan ng kita, at hindi ang paggasta, ng kita. Ito ang pangunahing pagkakaiba at ang pangunahing kakanyahan ng trabaho. Ngunit, sa kabila ng pagiging simple ng pagpapanatili ng dokumentasyon, sa totoong buhay ang lahat ay mas kumplikado, dahil maraming iba't ibang mga kadahilanan ang naka-layer. Ito ay para sa kadahilanang ito na dapat kang maging lubhang maingat at sundin ang lahat ng mga patakaran para sa pagpapanatili ng mga dokumento, pagtatala ng bawat transaksyon na ginawa.
Accounting para sa mutual settlements sa mga kliyente
Ang accounting para sa mutual settlements sa mga kliyente ay isa sa pinakamahalagang gawain. Sa anumang kaso maaari kang magkamali dito, dahil ang isang nasaktan na kliyente na hindi nakatanggap ng kanyang pinaghirapang pera ay maaaring magdala ng isang tunay na krisis sa kumpanya. Alamin ang higit pa tungkol sa accounting para sa mga settlement sa mga customer >> Muli itong nagmumungkahi na napakahalagang panatilihin ang mga talaan ng lahat ng ginagawa sa mga katapat.
Kaya, kinakailangang isaalang-alang kung anong mga aksyon ang kinakailangan kung ang mga katapat ay gumagamit ng pagbabayad sa iba't ibang mga pera. Ito ay nagkakahalaga na sabihin na ang departamento ng accounting ay handa sa bagay na ito at may iba't ibang mga anyo at mga form upang tanggapin ang anumang pera. Kaya, ang accounting ng mga settlement ay madaling maganap sa dayuhang pera.
Nag-aayos kami ng mga account sa mga tauhan
Sa sandaling dumating ang oras upang bayaran ang mga kawani, ang departamento ng accounting ay nagbubukas ng mga pahayag na may kinalaman lamang sa mga empleyado. Ang mga pahayag ay nag-iimbak ng lahat ng impormasyon tungkol sa kung kailan at sa kung anong halaga ang binayaran ng advance, kung sino ang nakatanggap ng bonus, at kung sino, sa kabaligtaran, ay nakatanggap ng multa. Bilang isang patakaran, ang pamamaraan ng accounting at pagbabayad ay nabuo mula sa mga senior na posisyon o ranggo hanggang sa mga ordinaryong empleyado.
Ngunit sa kabila ng katotohanan na ang departamento ng accounting ay gumagawa ng maraming pagsisikap upang matiyak na ang lahat ng mga gawain na itinalaga dito ay ganap na nakumpleto, maaga o huli ay may kabiguan. At upang maiwasan ito, mas mahusay na ihinto ang paggawa ng lahat nang manu-mano at kontrolin ang mutual settlements gamit ang automation.
Kaya, ang Class365 ay maaaring maging pinakamahusay na opsyon para sa kumplikadong automation ng accounting at mutual settlements, na makabuluhang pinapasimple ang buhay ng departamento ng accounting at pagsasaayos ng proseso ng trabaho sa isang estado ng ideality.