การตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาซึ่งโดยหลักแล้วหมายถึงการตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์และลูกค้า ในสภาวะปัจจุบันที่มีการแข่งขันที่รุนแรงขึ้นและสภาวะตลาดที่ไม่มั่นคง กำลังกลายเป็นหนึ่งในปัจจัยสำคัญเพื่อความอยู่รอดของธุรกิจ องค์กรต่างๆ จัดส่งสินค้าหรือให้บริการโดยไม่ต้องชำระเงินล่วงหน้า ซึ่งมักจะให้การชำระเงินแบบเลื่อนเวลา ดังนั้น โดยพื้นฐานแล้วคือการให้กู้ยืมแก่ลูกค้า แต่แม้ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าว บัญชีลูกหนี้จะไม่ได้รับการชำระคืนตรงเวลาเสมอไป ซึ่งนำไปสู่การสูญเสียเงินทุนที่จำเป็นสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์มากยิ่งขึ้น
ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องติดตามการเคลื่อนไหวของลูกหนี้และเจ้าหนี้อย่างต่อเนื่องและติดตามการเปลี่ยนแปลงของการหมุนเวียนเพื่อป้องกันช่องว่างเงินสดหรือขาดเงินทุนหมุนเวียนของตนเองซึ่งอาจส่งผลเสียต่อความมั่นคงทางการเงินขององค์กรโดยรวมและ นำไปสู่การล้มละลายในที่สุด
อีกประเด็นสำคัญ การตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา- นี่เป็นโฟลว์เอกสารที่มีโครงสร้างเหมาะสม เอกสารที่ดำเนินการอย่างเหมาะสมและส่งตรงเวลาจะกระชับความสัมพันธ์กับลูกค้าเท่านั้น ในทางกลับกัน การไม่มีหรือได้รับเอกสารหลักก่อนเวลาอันควร ความไม่สมบูรณ์ หรือไม่ปฏิบัติตามบรรทัดฐานทางกฎหมาย อาจนำไปสู่การเรียกร้องจากหน่วยงานภาษี ซึ่งปรากฏในการประเมินภาษีเพิ่มเติม (หลักภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้) เช่นเดียวกับ บทลงโทษและค่าปรับ
ดังนั้น หากอยู่ในบริษัทของคุณ:
° การไหลของเอกสารจำนวนมากกับคู่สัญญา
° ไม่มีระบบอัตโนมัติสำหรับติดตามลูกหนี้และเจ้าหนี้
° ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินมีงานล้นมือ;
° ข้อผิดพลาดเป็นประจำในรายงานทางบัญชีทำให้การเตรียมรายงานอย่างถูกต้องเป็นเรื่องยาก
พร้อมรับช่วงต่อกระบวนการ การบัญชีสำหรับการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาและลดความเสี่ยงทางการเงินและภาษีบางประการ
ขั้นตอนการให้บริการ:
- ลอจิสติกส์ในการรวบรวมเอกสารหลักและการควบคุม
- การสนับสนุนเอกสารฉบับสมบูรณ์ในระหว่างการขายสินค้าและ/หรือบริการรวมถึงการจัดทำเอกสารปิดการขาย
- การสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมทางธุรกิจทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการซื้อและขายสินค้างานและบริการในโปรแกรม 1C การควบคุมผลลัพธ์
- ควบคุมการรับเงินจากผู้ซื้อและลูกค้า
- การทำธุรกรรมการชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
- จัดทำบัญชีการซื้อและการขาย จัดเตรียมการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- การประนีประนอมการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา
- จัดทำบัญชีลูกหนี้และเจ้าหนี้
- การวิเคราะห์พลวัตและโครงสร้างของลูกหนี้และเจ้าหนี้ การตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญ
- การก่อตัวของปฏิทินการชำระเงิน
ขึ้นอยู่กับปริมาณการไหลของเอกสาร ระบบควบคุมภายในที่สร้างขึ้น และความต้องการของบริษัท คุณสามารถสั่งซื้อบริการส่วนบุคคล เช่น การเตรียมเอกสารหลัก หรือใช้ประโยชน์จากบริการเต็มรูปแบบเพื่อการเก็บบันทึกข้อมูล การชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาและการควบคุมหนี้ที่นำเสนอโดย หน่วยงาน "การเงินและกฎหมาย"- ค่าบริการขึ้นอยู่กับแพ็คเกจบริการที่คุณเลือก
ในบทความนี้เราจะศึกษาและพิจารณาการชำระหนี้และหนี้ร่วมกันของคู่สัญญาใน UT: 10.3 และ UT: 11 สองฉบับ
การจัดการการค้า 10.3
การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญา หนี้ของผู้ซื้อ หนี้ต่อซัพพลายเออร์ คืออะไร และทำงานอย่างไร เราจะเรียนรู้ในบทความนี้
ตัวอย่างเช่น คุณมี:
- สินค้าในสต็อกจำนวน 200,000 รูเบิล
- ที่บ็อกซ์ออฟฟิศ - 100,000 รูเบิล
- และในบัญชีปัจจุบัน - 150,000 รูเบิล
เงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดในบัญชีสิ่งเหล่านี้จะเป็นทรัพย์สินของเรา สินค้าก็เป็นทรัพย์สินเช่นกัน อยู่ในรูปแบบของทรัพย์สินที่ซื้อเท่านั้น ลูกหนี้จะกลายเป็นลูกหนี้เมื่อใดและ ณ จุดใด? เมื่อเราจัดส่งสินค้าโดยมีการเลื่อนการชำระเงินหรือชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์ของเรา เราก็จะกลายเป็นลูกหนี้เมื่อเรารับสินค้าจากซัพพลายเออร์ล่วงหน้า ในทั้งสองกรณี แม้ว่าเงินทุนของเราจะอยู่กับคู่สัญญารายอื่น แต่เราก็ยังคำนึงถึงเงินเหล่านั้นจนกว่าอีกฝ่ายจะปิดภาระผูกพันของตน และจนกว่าคู่สัญญาจะชำระหนี้ให้กับเรา เราสามารถเรียกร้องเงินคืนได้ตลอดเวลาหรือตามข้อตกลง ในกรณีของผู้ซื้อ นี่คือเวลาที่ลูกค้าสั่งซื้อล่วงหน้าและชำระเงินล่วงหน้าสำหรับผลิตภัณฑ์ที่เราดำเนินการจัดหาให้เขา ในกรณีของซัพพลายเออร์ มีการสรุปสัญญาซึ่งกำหนดเงื่อนไขการส่งมอบ/การคืนสินค้าทั้งหมด ในกรณีของผู้ซื้อ เขาสามารถเปลี่ยนใจและกลับมาเพื่อเรียกร้องเงินคืนได้ตลอดเวลา (คุณไม่มีทางรู้ว่าผู้ซื้อคิดอะไรอยู่) หรือผู้ซื้อสามารถคืนเงินสำหรับสินค้าที่ซื้อไปแล้วได้ เหล่านั้น. เงินที่ได้รับในรูปแบบการชำระเงินล่วงหน้ายังไม่ใช่ของเรา เนื่องจากเราไม่ได้ให้อะไรเป็นการตอบแทน ดังที่กฎข้อแรกของการเล่นแร่แปรธาตุกล่าวไว้ว่า: หากคุณต้องการได้รับบางสิ่ง จงให้บางสิ่งเป็นการตอบแทน
สมมติว่าเราได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อจำนวน 10,000 รูเบิล จนกว่าสินค้าจะถูกจัดส่งเราจะไม่สามารถแบ่งจำนวนนี้เป็นต้นทุนและกำไรที่คาดหวังจากการขายได้ด้วยเหตุผลสองประการ:
- ตัวสินค้าอาจจะหมดสต็อก
- เราจะไม่สามารถคำนวณต้นทุนได้จนกว่าสินค้าจะถูกจัดส่ง
(รูปที่ 1) ในรูปที่ 1 เราเห็น "คำชี้แจงการชำระหนี้กับคู่สัญญา" มีหลายคอลัมน์หลัก:
- ใบเสร็จรับเงินสะท้อนถึงสินค้าที่ได้รับ
- ค่าใช้จ่ายสะท้อนถึงสินค้าที่ขาย
- ความสมดุลสุดท้ายพูดเพื่อตัวมันเอง
รายงานนี้สะท้อนถึงจำนวนเงินที่วางแผนไว้สำหรับการชำระเงินและจำนวนเงินที่ได้รับจริงจากผู้ซื้อหรือโอนไปยังซัพพลายเออร์อันเป็นผลมาจากการดำเนินการรับ (จัดส่ง) สินค้าและการชำระเงิน จำนวนเงินในรายงานจะแสดงเป็นสกุลเงินทางบัญชีการจัดการและสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกัน
อย่าลืมว่าค่าในคอลัมน์ "จำนวนเงินที่ชำระร่วมกัน" และ "จำนวนเงินทางบัญชีการจัดการ" ควรตรงกันหากไม่ตรงกันคุณจะต้องค้นหาว่าปัญหาอยู่ที่ใดและแก้ไข คุณสามารถสร้างรายงานได้ด้วยการตั้งค่าอื่นๆ ดังนั้นตัวเลขก็จะแตกต่างออกไปด้วย ไปที่แท็บ "การตั้งค่า", "การเลือก" เราเพิ่มการเลือกตามฟิลด์ - "ประเภทของข้อตกลงคู่สัญญา" ประเภทการเปรียบเทียบ "เท่ากับ" เลือกค่าจากรายการ:
- กับซัพพลายเออร์
- กับผู้ซื้อ
- โดยมีคณะกรรมการ
- โดยมีนายหน้าตัวแทน
- อื่น
คลิกปุ่มสร้างและรับหมายเลขอื่นๆ
(รูปที่ 2) รายงาน “หนี้ของคู่สัญญา” รายงานนี้สร้างข้อมูลเกี่ยวกับหนี้กับคู่สัญญา หากจำนวนหนี้ติดลบแสดงว่าเราได้รับบริการหรือสินค้าจากคู่สัญญาโดยไม่ต้องชำระล่วงหน้าและวางแผนที่จะชำระหนี้ให้เขาในอนาคตอันใกล้นี้นั่นคือนี่คือหนี้ หากจำนวนเงินเป็นค่าบวก แสดงว่าตรงกันข้าม: เราจัดส่งสินค้าหรือให้บริการด้วยเครดิตโดยไม่ได้รับการชำระเงินล่วงหน้า ดังนั้น เงินทุนหรือสินค้าหรือบริการที่เราได้รับ แม้ว่าเราไม่สามารถถือเป็นของเราได้ แต่จำนวนเงินดังกล่าวเรียกว่าหนี้สิน พวกเขาได้รับเงินอีกครั้ง แต่ไม่ได้ให้อะไรตอบแทน - สิ่งเหล่านี้เป็นหนี้สิน เรามีอะไร:
- ทรัพย์สินคือเงินของเรา และมีเพียงเราเท่านั้น คุณสามารถทำอะไรก็ได้ที่คุณต้องการ
- หนี้สินคือเงินที่เราได้รับแต่ยังไม่ได้ดำเนินการ สิ่งสำคัญคือสถานการณ์ไม่ปรากฏว่ามีการใช้เงินไปแล้วและคู่สัญญาเรียกร้องพวกเขากลับมา
การจัดการการค้า ฉบับแก้ไข 11
ไปที่ส่วน “การขาย->รายงานการขาย->บัญชีให้กับลูกค้า” รายงานแรกที่เราจะดูคือ “หนี้ลูกค้า” เปิดมันกรอกข้อมูลในช่ององค์กรหากเรามีหลายอันให้เลือกอันที่คุณต้องการ เราเลือกลูกค้ารายใดรายหนึ่งในช่อง "ลูกค้า" หรือเว้นว่างไว้เพื่อดูทั้งหมดในครั้งเดียว คลิกปุ่ม "สร้าง" และดูว่าเกิดอะไรขึ้น
รายงานนี้สะท้อนถึงข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ของลูกค้าและหนี้ของเราต่อลูกค้า หลังจากนั้นการชำระเงินและการจัดส่งของลูกค้าจะแบ่งออกเป็นคอลัมน์ โดยบางคอลัมน์จะถูกกรอกโดยขึ้นอยู่กับขั้นตอนที่ระบุในคำสั่งซื้อ ขั้นตอน (คอลัมน์) ที่เราไม่ได้ใช้ในรายงานสามารถปิดใช้งานได้ในแท็บ "การตั้งค่า" "ฟิลด์และการเรียงลำดับ" เพียงยกเลิกการเลือกช่องที่ต้องปิดใช้งาน
รายงาน "การกระทบยอดการชำระหนี้" สร้างขึ้นบนพื้นฐานของเอกสาร "การกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน" ตามลำดับ หากมีเอกสาร 0 ฉบับ รายงานจะว่างเปล่า
(รูปที่ 3) รายงาน “คำชี้แจงการชำระหนี้กับลูกค้า”ในคอลัมน์จากซ้ายไปขวาจะระบุ:
- ลูกค้า
- ข้อตกลงกับลูกค้า
- ยอดคงเหลือต้นงวด (หนี้ของลูกค้าและหนี้ของเรา)
- คอลัมน์การเพิ่ม/ลดหนี้
- ยอดคงเหลือ ณ สิ้นงวด
- หนี้สุดท้าย (เป็นจำนวนติดลบ)
(รูปที่ 4) สำหรับบัญชีเจ้าหนี้ ให้ไปที่ส่วน “การจัดซื้อ->รายงานการจัดซื้อ->การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์” ในส่วนย่อยนี้ รายงานจะคล้ายกับรายงานเกี่ยวกับลูกค้า:
- คำชี้แจงการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ (รูปที่ 6)
- หนี้ต่อซัพพลายเออร์ (รูปที่ 7)
- หนี้ต่อซัพพลายเออร์ตามเงื่อนไข (รูปที่ 8)
- การกระทบยอดการคำนวณ (รูปที่ 9)
(รูปที่ 5) 
(รูปที่ 6) 
(รูปที่ 7) วีดีโอ
- จะวิเคราะห์การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับลูกค้าและซัพพลายเออร์ได้อย่างไร
- จะวิเคราะห์ลูกหนี้และเจ้าหนี้ตามเวลาได้อย่างไร?
- กำหนดหนี้ที่ค้างชำระ?
- จะควบคุมการชำระเงินของลูกค้าตามแผนและการจัดส่งตามแผนได้อย่างไร
- ฉันจะดูหนี้สำหรับคำสั่งซื้อของลูกค้ารายใดรายหนึ่งได้อย่างไร
คุณสามารถรับคำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้ได้โดยการอ่านบทความ แต่ในกรณีนี้ เราจะฝากวิดีโอนี้ไว้ให้คุณ
บทสรุป
ในบทความนี้ เราได้ตรวจสอบและศึกษาการวิเคราะห์การชำระหนี้ร่วมกันกับลูกค้าและซัพพลายเออร์ วิธีจัดการกับลูกหนี้ วิธีระบุหนี้ที่ค้างชำระ และอื่นๆ อีกมากมาย เราหวังว่าบทความของเรามีประโยชน์และจะเป็นประโยชน์กับคุณในการทำงานของคุณ
ตามข้อบังคับเกี่ยวกับการบัญชีและการรายงานทางการเงินในสหพันธรัฐรัสเซียการจัดทำงบการเงินประจำปีในสหพันธรัฐรัสเซียจะต้องนำหน้าด้วยสินค้าคงคลังของสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมด
โปรดทราบว่าบัญชีลูกหนี้หมายถึงทรัพย์สินขององค์กร และเจ้าหนี้หมายถึงหนี้สินทางการเงิน
รายการการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ ผู้ซื้อ ลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ ประกอบด้วยการตรวจสอบความถูกต้องของจำนวนลูกหนี้และเจ้าหนี้ที่แสดงอยู่ในงบดุล
ในเวลาเดียวกันการกระทบยอดการชำระหนี้ระหว่างคู่สัญญาทำให้สามารถประเมินความถูกต้องของการสะท้อนจำนวนหนี้ได้อย่างน่าเชื่อถือ
เหตุใดคุณจึงต้องมีการประนีประนอมการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา?
การดำเนินการกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่ค้าที่ดำเนินการอย่างทันท่วงทีและถูกต้องช่วยให้คุณสามารถกำจัดข้อผิดพลาดในการบัญชีและการบัญชีภาษีหากหนี้ที่แสดงในรายงานการกระทบยอดเกิดขึ้นพร้อมกันตามข้อมูลขององค์กรและข้อมูลของคู่สัญญา หมายความว่าธุรกรรมทางธุรกิจทั้งหมดกับคู่สัญญาที่ระบุจะแสดงในบันทึกทางบัญชีอย่างถูกต้องและทันเวลา รวมถึงการดำเนินการในการขนส่งสินค้า การให้บริการ การปฏิบัติงาน การรับและการโอนเงินจะไม่พลาดหรือเพิ่มเป็นสองเท่า
ดังนั้นการกระทบยอดไม่เพียงช่วยให้ระบุข้อผิดพลาดในการบัญชีเท่านั้น แต่ยังช่วยหลีกเลี่ยงความขัดแย้งกับคู่สัญญาอีกด้วย
นอกจากนี้หากลูกหนี้ขององค์กรลงนามในเอกสารแสดงว่าเขาเห็นด้วยกับสถานะของการชำระหนี้และแสดงความพร้อมที่จะชำระหนี้ของเขา
การกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญายังทำหน้าที่เป็นพื้นฐานในการตัดหนี้เสียหลังจากหมดอายุอายุความ
การกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญาสามารถนำมาใช้เมื่อไปศาลเพื่อเรียกเก็บเงินจากคู่สัญญาสำหรับสินค้าที่จัดหาหรือให้บริการ
จำเป็นต้องไกล่เกลี่ยการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาในช่วงใด?
ก่อนการกระทบยอด คุณควรกำหนดระยะเวลาที่ควรรวมข้อมูลไว้ในเอกสารที่กำลังรวบรวมเมื่อทำรายการการชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้ากับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาตลอดจนลูกหนี้และเจ้าหนี้รายอื่นองค์กรควรกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีที่รายงานซึ่งมีการบันทึกไว้ในการดำเนินการกระทบยอดของ การตั้งถิ่นฐานร่วมกัน
ขั้นตอนการกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญา
การกระทบยอดการชำระหนี้ระหว่างคู่สัญญานั้นจัดทำขึ้นบนพื้นฐานของข้อมูลจากทั้งสองฝ่ายที่มีส่วนร่วมในการกระทบยอดองค์กรที่เริ่มต้นการกระทบยอดจะแจ้งให้บริษัทอื่นทราบถึงความจำเป็นในการดำเนินการกระทบยอดและจัดทำรายงาน
หลังจากนี้ องค์กรแรกจะระบุจำนวนหนี้จากข้อมูลของตนและแจ้งให้องค์กรที่สองทราบ
หากองค์กรที่สองเห็นด้วยกับจำนวนหนี้ องค์กรแรกจะร่างพระราชบัญญัติ พิมพ์ออกมาเป็นสองชุด ลงนามกับผู้จัดการ และส่งให้บริษัทที่สองเพื่อลงนาม
หากองค์กรที่ 2 มีข้อโต้แย้งเกี่ยวกับจำนวนหนี้ก็จำเป็นต้องดำเนินการดังนี้
- นักบัญชีขององค์กรแรกกรอกเฉพาะส่วนหนึ่งของการกระทำและส่งเอกสารทางอีเมลหรือแฟกซ์ไปยังนักบัญชีขององค์กรที่สอง
- นักบัญชีของบริษัทที่สองป้อนข้อมูลของเขา และด้วยเหตุนี้จึงระบุความคลาดเคลื่อนได้
- ฝ่ายที่มีการระบุข้อมูลการบัญชีที่ผิดพลาดทำการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นในการบัญชี
- หลังจากนั้น องค์กรแรกจะสร้างคำสั่งการกระทบยอดการคำนวณใหม่ที่ปรับปรุงแล้ว รวมถึงข้อมูลจากทั้งสองฝ่ายในข้อตกลง การกระทำนี้จัดทำขึ้นเป็นสองชุดและไม่มีข้อขัดแย้งใด ๆ อีกต่อไป
- รายงานการกระทบยอดลงนามโดยหัวหน้าของทั้งสององค์กรและประทับตรา
แบบฟอร์มรายงานการกระทบยอด
รายงานการกระทบยอดสะท้อนถึงธุรกรรมทางธุรกิจที่ดำเนินการระหว่างคู่สัญญาสองรายในช่วงเวลาหนึ่งและแสดงจำนวนหนี้กฎหมายไม่ได้กำหนดรูปแบบรวมของเอกสารนี้
ดังนั้นองค์กรจึงพัฒนารูปแบบของการดำเนินการปรองดองการตั้งถิ่นฐานร่วมกันอย่างเป็นอิสระ
ในกรณีนี้ควรได้รับการอนุมัติแบบฟอร์มเป็นส่วนแนบท้ายนโยบายการบัญชี
โปรดทราบว่าการกระทบยอดไม่ใช่เอกสารทางบัญชีหลักที่ยืนยันความสมบูรณ์ของธุรกรรมทางธุรกิจ เนื่องจากไม่ส่งผลกระทบต่อสถานะทางการเงินของคู่สัญญา
ดังนั้นให้สะท้อนรายละเอียดทั้งหมดที่กำหนดไว้สำหรับเอกสารหลักในวรรค 2 ของศิลปะในการกระทำ 9 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 6 ธันวาคม 2554 N 402-FZ "เกี่ยวกับการบัญชี" ไม่จำเป็น
- ชื่อของเอกสาร - การกระทบยอดการคำนวณ (ระบุชื่อองค์กร)
- รายละเอียดของข้อตกลงที่ทำขึ้นระหว่างคู่สัญญา
- วันและสถานที่จัดเตรียมเอกสาร
- หมายเลขเอกสาร
- ระยะเวลาที่ดำเนินการประนีประนอม
- จำนวนหนี้ของคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง (ระบุฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง) ในตอนต้นของระยะเวลาที่ดำเนินการกระทบยอด
- จำนวนธุรกรรมทางธุรกิจที่ดำเนินการระหว่างคู่สัญญา (แต่ละฝ่ายป้อนข้อมูล)
- วันที่ของการทำธุรกรรมทางธุรกิจระหว่างคู่สัญญา (แต่ละฝ่ายป้อนข้อมูลทางบัญชี)
- รายละเอียดเอกสารยืนยันความสมบูรณ์ของธุรกรรมทางธุรกิจระหว่างคู่สัญญา (แต่ละฝ่ายป้อนข้อมูลประจำตัวของตนเอง) เอกสารดังกล่าว ได้แก่ ใบแจ้งหนี้ การดำเนินการรับและโอนผลงานที่ดำเนินการ/ให้บริการ คำสั่งจ่ายเงิน คำสั่งเงินสด ฯลฯ
- จำนวนหนี้ของคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง (ระบุฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง) เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่อยู่ระหว่างการพิจารณา
- ข้อมูลรับรองของฝ่ายต่างๆ มีความคลาดเคลื่อน
- ลายเซ็นและตราประทับของคู่สัญญา
ตามกฎด้านซ้ายของตารางสะท้อนถึงข้อเท็จจริงของกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรที่รวบรวมเอกสาร
ประกอบด้วยสี่คอลัมน์
คอลัมน์แรกระบุหมายเลขซีเรียลของรายการ คอลัมน์ที่สอง - สรุปธุรกรรมทางธุรกิจ คอลัมน์ที่สามและสี่ - มูลค่าทางการเงินเป็นเดบิตหรือเครดิต
ด้านขวาของตารางยังคงว่างเปล่า คู่สัญญาจะบันทึกข้อมูลที่นั่นเมื่อเขาดำเนินการกระทบยอด
ดังนั้นบันทึกจะถูกป้อนตามลำดับเวลาเกี่ยวกับการดำเนินการทั้งหมดที่ดำเนินการโดยองค์กรโดยมีส่วนร่วมของคู่สัญญาเฉพาะในช่วงระยะเวลาหนึ่ง
หลังจากนั้นจะมีการคำนวณการหมุนเวียนเดบิตและเครดิตและกำหนดจำนวนหนี้ทั้งหมด (ยอดปิดบัญชี) ณ วันที่กำหนด
หากไม่มีปัญหาหรือข้อผิดพลาด จำนวนเงินที่ได้รับหลังจากกรอกแท็บแรกและแท็บที่สองจะมีลักษณะสะท้อนอยู่ในตาราง
เพื่อให้การประนีประนอมถูกต้องตามกฎหมายจะต้องลงนามโดยผู้มีอำนาจทั้งสองฝ่าย
รายงานการกระทบยอดสามารถลงนามโดยผู้มีอำนาจ ผู้บริหารระดับสูงขององค์กร (เช่น ผู้อำนวยการทั่วไป ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน ฯลฯ) หรือตัวแทนที่ดำเนินการตามหนังสือมอบอำนาจที่ออกโดยหน่วยงานดังกล่าว
คู่สัญญา เป็นแนวคิดทั่วไปที่รวมถึงองค์กรและบุคคลที่เป็นหุ้นส่วนทางธุรกิจขององค์กร (ลูกค้า ซัพพลายเออร์ ฯลฯ)
รายชื่อคู่สัญญาจะถูกเก็บรักษาไว้ในไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" (เมนู "องค์กร" - "คู่สัญญา" ).
เพื่อให้ง่ายต่อการทำงานกับรายชื่อคู่สัญญาในไดเร็กทอรีสามารถรวมเป็นกลุ่มและกลุ่มย่อยได้เช่น “ซัพพลายเออร์” “ผู้ส่งสินค้า” “ผู้ซื้อ” ฯลฯ
ไดเร็กทอรีมีไว้สำหรับจัดเก็บข้อตกลงการตั้งถิ่นฐานร่วมกันที่ทำกับคู่สัญญา “สัญญาจ้างเหมา” สังกัดไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" - ธุรกรรมทางธุรกิจทั้งหมดกับคู่สัญญาจะเป็นทางการโดยมีข้อบ่งชี้ในสัญญา
คุณสามารถดูรายการสัญญาที่ดำเนินการแล้วและจัดทำสัญญาใหม่กับคู่สัญญาได้โดยตรงในรูปแบบขององค์ประกอบไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" บนบุ๊กมาร์ก “บัญชีและข้อตกลง” หรือในไดเร็กทอรี “สัญญาจ้างเหมา” ซึ่งสามารถเข้าถึงได้จากไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" โดยปุ่ม "ไป" .
การสะท้อนของการชำระหนี้กับคู่สัญญาส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันที่กำหนดไว้ในข้อตกลงกับคู่สัญญาและในสกุลเงินที่จัดทำเอกสารเอง หากมีการระบุรูเบิลเป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงเอกสารดังกล่าวสามารถออกได้ในรูเบิลเท่านั้น หากข้อตกลงระบุสกุลเงินที่แตกต่างกันสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน การชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวจะแสดงในการบัญชีไม่ว่าจะเป็นการชำระสกุลเงินและหากข้อตกลงกำหนดคุณลักษณะของการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป ก็เป็นไปได้ที่จะจัดทำเอกสารที่สะท้อนถึง การได้มาและการขายในสกุลเงินของข้อตกลงหรือในรูเบิล และเอกสารการชำระเงินจะแสดงเป็นรูเบิลเท่านั้น
ภายในกรอบของข้อตกลงเดียวกับคู่สัญญาคุณสามารถดำเนินการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงโดยรวมหรือตามเอกสารการชำระหนี้ซึ่งกำหนดไว้ในทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องของข้อตกลง นอกจากนี้แบบฟอร์มสัญญายังระบุประเภทของสัญญา ( "กับผู้ซื้อ" , "กับซัพพลายเออร์" ฯลฯ) และประเภทของราคาที่ใช้ ประเภทของข้อตกลงส่งผลต่อธุรกรรมทางธุรกิจที่สามารถดำเนินการได้ภายใต้ข้อตกลงนี้ ตัวอย่างเช่น การดำเนินการรับสินค้าสามารถดำเนินการได้ภายใต้สัญญาที่มีประเภทเท่านั้น "กับซัพพลายเออร์" หรือ “ด้วยความมุ่งมั่น” .
สำหรับข้อตกลงคุณสามารถระบุประเภทการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงนี้ได้โดยละเอียด “ประเภทของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน” - สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถรวมสัญญาของคู่สัญญาที่แตกต่างกันโดยมอบหมายการชำระหนี้ร่วมกันประเภทเดียวกัน ตัวอย่างเช่น: ข้อตกลงเงินกู้ ข้อตกลงการชำระเงินล่วงหน้า ข้อตกลงการจัดหา ข้อตกลงระยะยาว ข้อตกลงครั้งเดียว ฯลฯ คุณลักษณะนี้จะทำหน้าที่เป็นการวิเคราะห์เพิ่มเติมในรายงานเกี่ยวกับการตกลงร่วมกันกับคู่สัญญา ประเภทของการชำระหนี้ร่วมกันจะถูกเลือกจากไดเร็กทอรี “ประเภทการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน” .
“ 1C: การบัญชี 8” ทำให้ไม่สามารถเลือกบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาด้วยตนเองทุกครั้งที่คุณกรอกเอกสาร หลังจากที่ผู้ใช้ระบุคู่สัญญาและข้อตกลงในเอกสาร 1C: การบัญชี 8 จะแทนที่บัญชีที่เหมาะสมที่สุดตามค่าเริ่มต้น
เมื่อทำการแทนที่บัญชีเริ่มต้น "1C: การบัญชี 8" จะได้รับคำแนะนำจากการลงทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” (เมนู “องค์กร” - “คู่สัญญา” - “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” - แต่ละรายการในทะเบียนนี้ประกอบด้วยข้อมูลต่อไปนี้:
· องค์กร;
· คู่สัญญา;
· ข้อตกลง;
· ประเภทของการชำระเงินภายใต้สัญญา (ในสกุลเงินของการบัญชีที่มีการควบคุม - รูเบิลในหน่วยทั่วไปในสกุลเงินต่างประเทศ)
· บัญชีที่ใช้สำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาในสถานการณ์ต่าง ๆ : สำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์, สำหรับการชำระหนี้กับผู้ซื้อ, สำหรับการทดรองจ่าย ฯลฯ
ทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ช่วยให้คุณสามารถกำหนดบัญชีการชำระบัญชีสำหรับคู่สัญญาแต่ละฝ่ายหรือกลุ่มคู่สัญญา ข้อตกลง และประเภทของการชำระบัญชี
สำหรับแต่ละองค์กร การบัญชีของกิจกรรมทางเศรษฐกิจจะดำเนินการใน "1C: การบัญชี 8" คุณสามารถตั้งค่าบัญชีแยกต่างหากสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาแต่ละราย (กลุ่มของคู่สัญญา) โดยการสร้างรายการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้อง
เมื่อเริ่มกรอกข้อมูล 1C:การบัญชี 8 การลงทะเบียนบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ
บัญชีที่ป้อนในเอกสาร 1C: การบัญชี 8 โดยค่าเริ่มต้นนั้นผู้ใช้สามารถเปลี่ยนแปลงได้ด้วยตนเอง
การตั้งค่าการบัญชีสำหรับเอกสารการชำระเงินเสร็จสิ้นในกล่องโต้ตอบ "การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี" (เมนู “องค์กร” - “การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี” ).
หากอยู่บนบุ๊กมาร์ก “การบัญชีเชิงวิเคราะห์ของการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ทำเครื่องหมายในช่อง “ดำเนินการชำระหนี้โดยใช้เอกสาร” จากนั้นในบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา (60 "การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา", 62 "การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า", บัญชีย่อยสำหรับการชำระหนี้อื่น ๆ บัญชี 76 "การชำระหนี้กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ") บัญชีย่อยเพิ่มเติมจะเป็น ที่จัดตั้งขึ้น .
สำหรับบัญชีการชำระบัญชีในหน่วยทั่วไป คอนโตย่อยที่ระบุจะแสดงอยู่เสมอและไม่สามารถเปลี่ยนแปลงจากการตั้งค่าการบัญชีเชิงวิเคราะห์ได้ - นี่เป็นข้อกำหนดของวิธีการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป
ธุรกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดจะถูกบันทึกโดยใช้เอกสารการชำระเงิน “ใบสั่งเงินสดขาเข้า”, “ใบสั่งเงินสดออก”, “ใบสั่งชำระเงินขาเข้า”, “ใบสั่งชำระเงินออก” ฯลฯ ในธุรกรรมที่สร้างขึ้นโดยเอกสารเหล่านี้และสะท้อนถึงการชำระเงินกับคู่สัญญา จะใช้คอนโตย่อย "คู่สัญญา" และ "สนธิสัญญา" และสามารถใช้ subconto ได้ "เอกสารการชำระหนี้กับคู่สัญญา" .
เอกสารการชำระเงินแต่ละฉบับดังกล่าวมีรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง ( “เอกสารการคำนวณ” - หากในเอกสารที่เกี่ยวข้องรายละเอียดการดำเนินการของการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาถูกเลือกและเลือกข้อตกลงที่ดำเนินการการชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงโดยรวมแล้วแอตทริบิวต์ “เอกสารการคำนวณ” จะไม่สามารถปรับเปลี่ยนได้
แต่หากในบัญชีของการชำระหนี้กับการบัญชีวิเคราะห์ของคู่สัญญาได้รับการดูแลตามเอกสาร (นั่นคือประเภทบัญชีย่อยถูกกำหนดไว้สำหรับบัญชี "เอกสารการชำระหนี้กับคู่สัญญา" ) ดังนั้นหนึ่งในสองตัวเลือกจึงเป็นไปได้:
· “ตามข้อตกลงโดยรวม” จากนั้นเอกสารการชำระเงินจะถูกเลือกโดยอัตโนมัติโดยใช้วิธี FIFO เพื่อระบุรายการเป็นบัญชีย่อย
· หากมีการกำหนดประเภทการชำระเงินไว้ในข้อตกลงกับคู่สัญญา “ตามเอกสารข้อตกลง” แล้วอุปกรณ์ประกอบฉาก “เอกสารการคำนวณ” คุณจะต้องระบุด้วยตนเองอย่างแน่นอน
ในการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ล่วงหน้า 1C: การบัญชี 8 จะใช้แอตทริบิวต์ “บัญชีล่วงหน้า” มีอยู่ในรูปแบบเอกสารสำหรับการชำระบัญชีกับคู่สัญญาและในรูปแบบเอกสารธนาคารและเงินสด (มีเอกสารธนาคารและเงินสดผ่านเมนู "ธนาคาร" และ "เครื่องบันทึกเงินสด" ).
เมื่อป้อนเอกสารรายละเอียดนี้สามารถกรอกด้วย "1C: การบัญชี 8" โดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่เก็บไว้ในการลงทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” - ผู้ใช้สามารถเปลี่ยนอุปกรณ์ประกอบฉากได้
แต่หากผู้ใช้บริการปฏิเสธที่จะกรอกรายละเอียด “บัญชีล่วงหน้า” ในเอกสารที่ระบุ "1C: การบัญชี 8" จะไม่เก็บบันทึกเงินทดรองแยกต่างหากจากการชำระหนี้อื่น ๆ กับคู่สัญญา
ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว การชำระหนี้กับคู่สัญญาสามารถดำเนินการได้ในรายละเอียดที่แตกต่างกัน: โดยทั่วไปตามข้อตกลงหรือตามเอกสารการชำระบัญชี
เมื่อสร้างธุรกรรมสำหรับเอกสาร ความพร้อมใช้งานล่วงหน้าจะถูกกำหนดโดยคำนึงถึงระดับรายละเอียดที่ระบุ
เพื่อประเมินว่ามีเงินทดรองเกิดขึ้นระหว่างการชำระหนี้กับคู่สัญญาหรือไม่ 1C: การบัญชี 8 จะวิเคราะห์หนี้ในบัญชีเพื่อการชำระหนี้กับคู่สัญญาที่ระบุในเอกสาร การวิเคราะห์หนี้จะดำเนินการในบริบทของข้อตกลงคู่สัญญาหรือตามเอกสารเฉพาะที่ระบุไว้ในรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง หากชำระหนี้ในบัญชีนี้เต็มจำนวนการชำระเงินที่เหลือจะถูกนับเป็นเงินทดรองและระบุไว้ในบัญชีสำหรับการบัญชีล่วงหน้า หากไม่ได้ระบุบัญชีการชำระเงินล่วงหน้า จำนวนเงินทั้งหมดของธุรกรรมจะถูกผ่านรายการไปยังบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา
ตัวอย่าง:
· การจัดหาวัสดุจากซัพพลายเออร์จำนวน 118 รูเบิล
ด |
กะรัต |
ผลรวม |
60.01 |
100 ถู |
|
60.01 |
18 ถู |
· ชำระค่าวัสดุ 140 รูเบิล
หากมีการระบุบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า:
เอกสารการธนาคารและเงินสดตลอดจนเอกสาร “รายงานล่วงหน้า” ในแง่ของการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ พวกเขาสามารถกำหนดสถานะของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาได้โดยอัตโนมัติ และกระจายจำนวนเงินที่ได้รับหรือโอนเพื่อชำระหนี้และเงินทดรองที่มีอยู่ เมื่อซัพพลายเออร์ส่งคืนเงินทุน บัญชีล่วงหน้าที่ระบุในเอกสารจะถูกวิเคราะห์ก่อนและหากมีการเบิกจ่ายล่วงหน้าในบัญชีนี้ ระบบจะชำระคืนล่วงหน้านี้และส่วนที่เหลือของการชำระเงินจะถูกบันทึกในบัญชีการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ และเพิ่มหนี้ตามสัญญา
เอกสารทั้งหมดภายใต้ข้อตกลงที่มีการชำระหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศจะต้องจัดทำขึ้นในสกุลเงินของข้อตกลงเท่านั้น เมื่อผ่านรายการเอกสารภายใต้สัญญาที่มีการชำระหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศ ธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้นด้วยจำนวนรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ และยอดคงเหลือสกุลเงินในบัญชีที่ใช้ในธุรกรรมจะถูกประเมินใหม่
ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจะแสดงในการบัญชีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของรายได้อื่น (บัญชีย่อย 91.01 “รายได้อื่น” ) หรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ (บัญชีย่อย 91.02 “ค่าใช้จ่ายอื่นๆ” ).
ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจะแสดงในรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ (บัญชีย่อย 91.01.7 “รายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ” ) หรือค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการ (บัญชีย่อย 91.02.7 “ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการ” - ในการบัญชีภาษีภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายจะไม่คำนึงถึงความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน
ตัวอย่าง:
เมื่อจัดส่งไปยังผู้ซื้อภายใต้สัญญา สกุลเงินที่กำหนดเป็นดอลลาร์ จำนวนเงินในสกุลเงินดอลลาร์คือ 100 อัตราแลกเปลี่ยนเงินดอลลาร์คือ 28.40 จำนวนเงินในรูเบิลคือ 2840
เมื่อชำระเงินภายใต้ข้อตกลงเดียวกันอัตราแลกเปลี่ยนเงินดอลลาร์กลายเป็น 28.45 จำนวนเงินในรูเบิลกลายเป็น 2,845 ในสกุลเงินดอลลาร์ยังคงเป็น 100
ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในรูเบิลจะเป็น 5 รูเบิลและจะถูกเรียกเก็บจากรายได้อื่น
ในการบัญชีภาษี เอกสารการชำระเงินจะสร้างการผ่านรายการเพื่อสะท้อนถึงผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ไม่ได้มาจากการดำเนินงาน
การบัญชีสำหรับการชำระหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศดำเนินการตาม PBU 3/2549“ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” (คำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 147n ลงวันที่ 25 ธันวาคม , 2550 จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 28 มกราคม 2551 ทะเบียนเลขที่ 11007)
ตาม PBU 3/2549 “ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” (คำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 147n ลงวันที่ 25 ธันวาคม 2550 จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรม ของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 28 มกราคม 2551 ทะเบียนเลขที่ 11007) ตั้งแต่ปี 2551 ในการบัญชีการบัญชีจำนวนเงินทดรองที่ได้รับและออกในสกุลเงินต่างประเทศจะไม่ถูกตีราคาใหม่เมื่ออัตราแลกเปลี่ยนเปลี่ยนแปลง
สินทรัพย์ รายได้และค่าใช้จ่ายเมื่อมีการรับและขายสินค้าและบริการในส่วนที่เกี่ยวข้องกับเงินทดรองจ่าย ยอมรับในการบัญชีตามอัตราล่วงหน้า ไม่ใช่อัตรา ณ วันที่รับรู้รายได้หรือค่าใช้จ่าย
ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการตีราคาเงินทดรองจ่ายเป็นสกุลเงินต่างประเทศยังคงคงค้างในลักษณะที่ถูกต้องก่อนหน้านี้
ความแตกต่างปรากฏระหว่างข้อมูลการบัญชีและการบัญชีภาษีซึ่งสำหรับวัตถุประสงค์ของ PBU 18/02 ถือว่าถาวร
หากต้องการชำระบัญชีกับคู่สัญญาในหน่วยธรรมดา คุณต้องทำเครื่องหมายในช่องในแบบฟอร์มสัญญา “การคำนวณในหน่วยธรรมดา” และระบุสกุลเงินต่างประเทศที่จะรับเป็นหน่วยธรรมดาสำหรับการชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงนี้
บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะต้องมีคุณลักษณะของการบัญชีสกุลเงินและรวมอยู่ในรายการบัญชีที่มีขั้นตอนการประเมินค่าใหม่พิเศษ (เมนู “องค์กร” - “นโยบายการบัญชี” - “บัญชีที่มีขั้นตอนการประเมินค่าใหม่พิเศษ” ).
เมื่อดำเนินการชำระหนี้กับคู่สัญญาในหน่วยทั่วไป เอกสารการชำระเงินจะถูกจัดทำเป็นรูเบิลเท่านั้น เอกสารอื่น ๆ จัดทำขึ้นในสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันหรือในรูเบิล
ก่อนปี 2550 ในกรณีที่จำนวนภาระผูกพันและการเรียกร้องที่คำนวณตามอัตราแลกเปลี่ยนของหน่วยทั่วไปไม่สอดคล้องกับจำนวนเงินจริงที่ได้รับในรูเบิล อาจเกิดความแตกต่างของจำนวนได้ ในการบัญชี จำนวนเงินที่แตกต่างกันที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับการชำระหนี้สำหรับสินค้าที่ขาย (งานบริการ ฯลฯ ) สะท้อนให้เห็นในบัญชีรายได้นั่นคือรายการถูกสร้างขึ้นสำหรับจำนวนความแตกต่างในเดบิตของบัญชี การตั้งถิ่นฐานกับลูกค้า (โดยลูกค้า) และเครดิตเข้าบัญชีการขาย ในกรณีนี้ จำนวนรายได้จะถูกปรับตามจำนวนส่วนต่างของจำนวนเงิน จำนวนความแตกต่างที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับการชำระค่าสินค้าที่ซื้อ (งานบริการ ฯลฯ ) แสดงเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ (ค่าใช้จ่าย) อื่น ๆ ในบัญชีย่อย 91.01 หรือ 91.02
ตั้งแต่ปี 2550 การคำนวณในหน่วยทั่วไปอยู่ภายใต้ PBU 3/2549 ใหม่“ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 154n ลงวันที่ 27 พฤศจิกายน 2549 ตาม PBU 3/2006 จำเป็นต้องประเมินการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไปทั้งในวันที่ทำธุรกรรม (การรับ การขาย การชำระเงิน) และในวันที่รายงาน ผลต่างที่เกิดขึ้นจากการตีราคาใหม่ถือเป็นผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนและบันทึกในรายได้และค่าใช้จ่ายอื่น
ความคิดเห็น:
ไดเรกทอรี “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” แสดงรายการที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ซึ่งตั้งแต่ปี 2550 ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนทั้งหมดสำหรับการคำนวณในหน่วยทั่วไปซึ่งสะสมตาม PBU 3/2549 ได้สะท้อนให้เห็นในการบัญชี รายการรายได้และค่าใช้จ่ายอื่นๆ “ส่วนต่างของจำนวน” ไม่ได้ใช้มาตั้งแต่ปี 2550
ยอดดุลยกมาของการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป ณ วันที่ 01/01/2550 จะถูกประเมินใหม่ด้วยอัตรา ณ วันนี้ โดยส่วนต่างจะเกิดจากกำไรสะสม (ผลขาดทุนที่เปิดเผย)
ดังนั้นตั้งแต่ปี 2550 แนวคิดนี้จึงถูกแยกออกจากการบัญชี "ความแตกต่างทั้งหมด" - ความแตกต่างของจำนวนเงินกลายเป็นหนึ่งในประเภทของอัตราแลกเปลี่ยน และไม่รวมอยู่ในมูลค่าของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่เกี่ยวข้อง ดังที่เกิดขึ้นในบางกรณีที่มีความแตกต่างของจำนวนเงิน
จำนวนเงินที่แตกต่างกันในการบัญชีภาษียังคงถูกนำมาพิจารณาตามกฎเดียวกันกับปี 2549: ผลต่างของจำนวนบวกจะรวมอยู่ในรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการในบัญชีย่อย 91.01.7 และผลต่างเชิงลบจะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการในบัญชีย่อย 91.02 7.
ความคิดเห็น:
ในการบัญชีภาษีที่เกิดขึ้นตามมาตรา 250, 265 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนความแตกต่างตั้งแต่ปี 2550 สะท้อนอยู่ในบทความ “แลกเปลี่ยนส่วนต่างสำหรับการชำระหนี้เป็นลูกบาศ์ก” (เมนู “องค์กร” - “รายได้และค่าใช้จ่าย” - “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” ).
เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2550 เป็นต้นไป จะพิจารณาเฉพาะผลต่างของจำนวนบวกเท่านั้นเมื่อมีการเกิดขึ้น (เป็นจำนวนเงินเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินตามมาตรา 162 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผลต่างของจำนวนเงินติดลบไม่สามารถปรับปรุงรายได้จากการขายได้ มีการออกใบแจ้งหนี้แยกต่างหากสำหรับผลต่างของจำนวนเงินที่เป็นบวก ความแตกต่างในอัตราการได้มาและการชำระเงินจะไม่ถูกนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนการได้มาตามจริงอีกต่อไป และไม่ส่งผลกระทบต่อจำนวนการหัก VAT ข้อกำหนดเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในการตั้งค่านโยบายการบัญชีที่เกี่ยวข้องบนแท็บ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" - ขั้นตอนการบัญชีที่ระบุตั้งแต่วันที่ 01/01/2550 จะยังคงอยู่แม้ว่าจะไม่ได้ตั้งค่านโยบายการบัญชีสำหรับปี 2550 ก็ตาม
การตีราคาใหม่ตามปกติของยอดคงเหลือในบัญชีการชำระกับคู่สัญญาภายใต้สัญญาในหน่วยทั่วไปตามข้อกำหนดของ PBU 3/2006 ดำเนินการโดยเอกสาร “ปิดท้ายเดือน” (การดำเนินการ “การตีราคาการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไป” ) ในตอนท้ายของแต่ละรอบระยะเวลารายงาน
ตั้งแต่ปี 2550 เป็นต้นมา การตีราคาหนี้ในหน่วยทั่วไปในการบัญชีได้ดำเนินการโดยเอกสารทั้งหมดที่สามารถสะท้อนถึงการชำระเงิน (คำสั่งและคำสั่งจ่ายเงินของธนาคาร เอกสารเงินสด เอกสาร “การปรับหนี้” ).
เพื่อสรุปข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปสำหรับการรับและขายสินค้า (งานบริการ) ผังบัญชีจัดให้มีบัญชีนอกงบดุล CU “ หนี้สำหรับการชำระหนี้เป็นลูกบาศ์ก” ต่างจากบัญชีงบดุลสำหรับการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป บัญชี UE ไม่ได้สะท้อนถึงผลลัพธ์ของการตีราคายอดคงเหลือรูเบิลของหนี้ซึ่งดำเนินการตาม PBU 3/2549 มีการเปิดบัญชีย่อยสองบัญชีสำหรับบัญชี UE:
· UE.60 “หนี้สำหรับการได้มาในหน่วยลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
· UE.62 “หนี้จากการขายเป็นลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปของผู้ซื้อและลูกค้า
การผ่านรายการบัญชีจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อการผ่านรายการเอกสาร
ความคิดเห็น:
ถ้าองค์กรใช้ระบบภาษีแบบง่าย บัญชี UE จะไม่ถูกใช้
เพื่อเก็บข้อมูลเกี่ยวกับความแตกต่างชั่วคราวในการประเมินรูเบิลของหนี้ในหน่วยทั่วไปสำหรับการรับและขายสินค้า (งานบริการ) ในผังบัญชีสำหรับการบัญชีภาษี (สำหรับภาษีเงินได้) บัญชี OU "หนี้สำหรับการชำระหนี้ในหน่วยการเงิน" มีให้ มีการเปิดบัญชีย่อยสองบัญชีสำหรับบัญชี UE ของผังบัญชีภาษี:
· UE.60 “หนี้สำหรับการได้มาในหน่วยลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับความแตกต่างชั่วคราวในการประเมินหนี้ในหน่วยทั่วไปให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
· UE.62 “หนี้จากการขายเป็นลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่เก็บข้อมูลผลแตกต่างชั่วคราวในการประเมินหนี้ในหน่วยทั่วไปของผู้ซื้อและลูกค้า
การผ่านรายการบัญชีจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อผ่านรายการเอกสารด้วยประเภทการบัญชี TD (ผลต่างชั่วคราว)
บัญชีจะใช้เฉพาะในกรณีที่องค์กรใช้ PBU 18/02 หากการบัญชีในฐานข้อมูลเริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2550 คุณควรป้อนยอดคงเหลือของบัญชีการชำระบัญชีงบดุลในลักษณะปกติในหน่วยทั่วไปตามข้อมูลการรายงานประจำปี 2549 การตีราคาใหม่เบื้องต้นของการคำนวณในหน่วยทั่วไปและการสร้างยอดคงเหลือเริ่มต้นในบัญชี UE นั้นดำเนินการโดยเอกสาร “ปิดท้ายเดือน” .
- จะต้องดำเนินการหลังจากป้อนยอดคงเหลือทั้งหมดตามการคำนวณเป็นลูกบาศ์ก วันที่ 12/31/2549 พร้อมดำเนินการ “การตีราคาการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไป ณ วันที่ 01/01/2550” .
ในกรณีที่เริ่มเก็บบัญชีไว้ในภายหลัง อันดับแรกจะต้องป้อนยอดคงเหลือการชำระบัญชีในหน่วยทั่วไปสำหรับบัญชีงบดุล โดยคำนึงถึงการประเมินราคาใหม่ทั้งหมดที่ดำเนินการก่อนวันที่เริ่มต้นของการบัญชีและประการที่สอง เพื่อป้อนยอดคงเหลือสำหรับ - ภาระผูกพันในการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไปโดยไม่ต้องคำนึงถึงการตีราคาใหม่ไปยังบัญชีนอกงบดุลของหน่วย เพื่อสร้างธุรกรรมที่จำเป็นทั้งหมดโดยอัตโนมัติ ขอแนะนำให้ใช้เอกสาร หากการบัญชีในฐานข้อมูลเริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2550 คุณควรป้อนยอดคงเหลือของบัญชีการชำระบัญชีงบดุลในลักษณะปกติในหน่วยทั่วไปตามข้อมูลการรายงานประจำปี 2549 “การป้อนยอดภาษีมูลค่าเพิ่มเริ่มต้น”
เมื่อใช้สัญญากับตัวแทนค่าคอมมิชชั่นที่มีการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไปควรคำนึงถึงการตีราคายอดคงเหลือที่ดำเนินการโดยเอกสาร “การปรับหนี้” (เมนู ภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวจะให้บริการเฉพาะสถานการณ์เมื่อหนี้ของตัวแทนค่าคอมมิชชันสำหรับสินค้าที่ขายถูกนำมาพิจารณาในบัญชีย่อยของบัญชี 62 และหนี้ขององค์กรต่อตัวแทนค่าคอมมิชชั่นสำหรับค่าคอมมิชชันจะถูกนำมาพิจารณาในบัญชีย่อยของบัญชี 60 ขอแนะนำให้ดำเนินการชำระเงินร่วมกันกับตัวแทนค่านายหน้าภายใต้ข้อตกลงในหน่วยทั่วไปในบัญชีที่ระบุ ).
เอกสารนี้ระบุการดำเนินการประเภทต่อไปนี้:
· ดำเนินการตกลงร่วมกัน
· การโอนหนี้
· การตัดหนี้.
ประเภทของการดำเนินงาน “การปลดหนี้” ใช้ในการตัดหนี้หากรับรู้เป็นหนี้ไม่ดีรวมทั้งในกรณีที่หนี้ไม่ชำระเป็นเงินสด
ประเภทของการดำเนินงาน “การโอนหนี้” ใช้ในการลงทะเบียนหนี้จากคู่สัญญาฝ่ายหนึ่งไปยังอีกฝ่ายหนึ่งหรือจากข้อตกลงคู่สัญญาฝ่ายหนึ่งไปยังอีกฝ่ายหนึ่ง
ประเภทของการดำเนินงาน "ดำเนินการชดเชย" ใช้สำหรับการชำระหนี้ลูกหนี้และเจ้าหนี้ร่วมกันของคู่สัญญาหนึ่งหรือสองราย
ตามมาตรา 410-412 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ภาระผูกพันจะสิ้นสุดลงทั้งหมดหรือบางส่วนโดยการชดเชยการเรียกร้องแย้งที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน หากการชดเชยดังกล่าวไม่ขัดแย้งกับกฎหมาย
ในทางปฏิบัติ อาจมีกรณีที่ไม่เพียงแต่การชดเชยทวิภาคีธรรมดาเท่านั้น (เมื่อมีการเรียกร้องระหว่างสององค์กรเท่านั้น เช่น หากภายใต้ข้อตกลงหนึ่ง องค์กรแรกซื้ออุปกรณ์จากครั้งที่สอง และภายใต้ข้อตกลงอื่นก็ขายสินค้าให้กับองค์กรนี้) แต่ยังมีพหุภาคีที่ซับซ้อนอีกด้วย
สำหรับองค์กร การสะท้อนของการหักล้างพหุภาคีจะนำไปสู่การปรากฏในบันทึกทางบัญชีของบัญชีการชำระบัญชี โดยที่ไม่มีการระบุว่าเป็นคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง แต่มีสองฝ่าย
ช่องทำเครื่องหมาย "ใช้บัญชีย่อย" แบบฟอร์มเอกสาร “การปรับหนี้” กำหนดวิธีการบันทึกรายการเพื่อชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน หากมีการติดตั้ง บุ๊กมาร์กพิเศษจะแสดงในเอกสาร “บัญชีย่อย” ซึ่งคุณสามารถระบุได้ว่าบัญชีใดและวัตถุทางบัญชีเชิงวิเคราะห์ใดที่ควรตัดออกจากลูกหนี้และเจ้าหนี้เมื่อผ่านรายการเอกสาร ( "บัฟเฟอร์" ตรวจสอบ; โดยปกตินี่คือบัญชี 76.09 “การชำระหนี้อื่น ๆ กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่าง ๆ” - หากไม่ได้ทำเครื่องหมายในช่อง จากนั้นเมื่อโพสต์เอกสาร ธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้นโดยไม่ต้องใช้บัญชีเสริมโดยอาจมีการแบ่งจำนวนเงินที่ระบุไว้ในส่วนตารางของเอกสาร
การชำระบัญชีสามารถทำได้ในรูเบิลหรือสกุลเงินต่างประเทศ หากดำเนินการชดเชยในรูเบิลคุณสามารถใช้หนี้ภายใต้สัญญาในรูเบิลและในหน่วยทั่วไป (ด้วยสกุลเงินของการชำระบัญชีใด ๆ ) สำหรับการชดเชย หากดำเนินการชดเชยในสกุลเงินต่างประเทศหนี้ภายใต้สัญญาในสกุลเงินที่ระบุและในหน่วยทั่วไปซึ่งเป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ซึ่งสอดคล้องกับสกุลเงินที่ระบุสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยได้
ใต้ส่วนตารางของเอกสาร ข้อมูลอ้างอิงจะแสดงเกี่ยวกับจำนวนลูกหนี้และเจ้าหนี้ทั้งหมดที่แสดงอยู่ในส่วนตารางของเอกสาร เพื่อชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน จำเป็นที่จำนวนเงินเหล่านี้จะต้องเท่ากัน ในกรณีนี้ คำจารึกจะปรากฏที่มุมขวาล่างของเอกสาร "การตั้งค่าร่วมกัน"- หากออฟเซ็ตทำเป็นรูเบิล จะทำการเปรียบเทียบตามจำนวนรูเบิลของออฟเซ็ต หากชดเชยด้วยสกุลเงินต่างประเทศ หนี้จะถูกเปรียบเทียบด้วยจำนวนสกุลเงิน
สามารถป้อนหลายบรรทัดในเอกสารเดียวสำหรับข้อตกลงต่างๆ ที่ดำเนินการกับคู่สัญญา ยอดเงินจะถูกป้อนในสกุลเงินที่กำหนดให้เป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงกับคู่สัญญา
การใช้ปุ่ม "เติม" คุณสามารถกรอกส่วนที่เป็นตารางของเอกสารโดยอัตโนมัติพร้อมกับสัญญาทั้งหมดที่มียอดคงเหลือของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา ในกรณีนี้ จำนวนเงินในเอกสารจะถูกเลือกในลักษณะที่หลังจากประมวลผลเอกสารแล้ว ยอดคงเหลือของหนี้ของคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงจะกลายเป็นศูนย์
โหมด “การปลดหนี้” ระบุโดยการเลือกประเภทการทำงานที่เหมาะสม “การปลดหนี้” และมีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงการดำเนินงานที่มีชื่อเดียวกันในการบัญชีและการบัญชีภาษี
ในโหมดการตัดหนี้ บุ๊กมาร์กจะแสดงในเอกสาร "บัญชี" เพื่อระบุบัญชีสำหรับตัดลูกหนี้และเจ้าหนี้การบัญชีและภาษีอากรซึ่งจะบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายในการตัดหนี้
ขอแนะนำให้สร้างบัญชีย่อยที่เกี่ยวข้องของบัญชี 91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น" เป็นบัญชีตัดหนี้
เมื่อตัดหนี้จำนวนจำนวนเงินที่จะตัดออกเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้จะถูกระบุแยกต่างหาก: จำนวนนี้จะเท่ากับจำนวนรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการหรือค่าใช้จ่ายที่รับรู้ในการบัญชีภาษี มูลค่าของรายละเอียดอาจแตกต่างจากจำนวนหนี้ที่ถูกตัดออกในการบัญชีในระดับที่น้อยกว่าหากหนี้อย่างน้อยส่วนหนึ่งเกิดขึ้นจากกิจกรรมที่โอนไปยังการชำระภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บ
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เป็นของบัญชีเจ้าหนี้ที่ถูกตัดออกจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติเมื่อผ่านรายการเอกสาร
อย่างไรก็ตาม การกรอกอัตโนมัติไม่สามารถรับประกันการรับข้อมูลจำนวนลูกหนี้หรือเจ้าหนี้ที่ต้องตัดจำหน่ายได้ครบถ้วนและเชื่อถือได้ เนื่องจากฐานข้อมูลไม่มีข้อมูลที่ครบถ้วนสำหรับการตัดสินใจตัดหนี้อัตโนมัติ (เช่น ข้อมูล เกี่ยวกับข้อยกเว้นจะไม่ถูกจัดเก็บเจ้าหนี้จากการลงทะเบียนของรัฐขององค์กรเนื่องจากพวกเขาเองมีลักษณะที่ไม่ใช่ทางการเงิน) ดังนั้นก่อนที่จะดำเนินการเอกสารจะต้องทำการแก้ไขหากจำเป็น
เมื่อเลือกประเภทการดำเนินการที่เหมาะสมโดยใช้เอกสาร “การปรับหนี้” คุณสามารถโอนลูกหนี้หรือเจ้าหนี้ไปยังบัญชีการบัญชีอื่นและ/หรือวัตถุทางบัญชีเชิงวิเคราะห์ (คู่สัญญา สัญญา)
หากคู่สัญญาที่ตัดหนี้ออกไปตรงกับคู่สัญญาที่ถูกโอนให้ถือว่าการดำเนินการดังกล่าว “การปรับทางเทคนิค” เพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชี VAT หนี้ในกรณีนี้จะไม่ถือเป็นการชำระคืน
หากในฐานข้อมูลในบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาการบัญชีเชิงวิเคราะห์จะถูกเก็บไว้สำหรับเอกสารการชำระหนี้จากนั้นเอกสารที่โอนหนี้ไปยังบัญชีใหม่ (ข้อตกลง) จะถูกระบุเป็นเอกสารการชำระหนี้ในหนี้ใหม่ บัญชีการบัญชี หากคู่สัญญาไม่ตรงกันจะถือว่าหนี้ได้รับการชำระคืนแล้ว เอกสารดังกล่าวจะถูกระบุเป็นเอกสารการชำระหนี้ “การปรับหนี้” .
เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อการกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญา “พระราชบัญญัติการปรองดองของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน” (เมนู “การซื้อ” (“การขาย”) - “การชำระหนี้ร่วมกัน” - “การกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน” ).
การกระทบยอดสามารถดำเนินการได้ทั้งตามสถานะของการชำระหนี้กับคู่สัญญาสำหรับข้อตกลงทั้งหมดในคราวเดียวและสำหรับข้อตกลงแยกต่างหาก การกระทบยอดการชำระเงินสามารถทำได้ในสกุลเงินต่างประเทศและรูเบิล
ส่วนที่เป็นตารางของเอกสารบนบุ๊กมาร์ก “ตามองค์กร” และ “ตามคู่สัญญา” สามารถกรอกได้อัตโนมัติ
เมื่อกรอกส่วนของตารางโดยอัตโนมัติ “ตามองค์กร” การวิเคราะห์ทำจากความเคลื่อนไหวในบัญชีทางบัญชีซึ่งระบุไว้บนแท็บ “บัญชีชำระหนี้” ตามระยะเวลาที่ระบุไว้ในเอกสาร
หากเอกสารระบุว่ามีการกระทบยอดเป็นรูเบิล จากนั้นเมื่อกรอกส่วนที่เป็นตารางโดยอัตโนมัติ “ตามองค์กร” ธุรกรรมการชำระเงินทั้งหมดจะรวมอยู่ด้วย โดยไม่คำนึงถึงสกุลเงินการชำระเงินที่ระบุไว้ในข้อตกลง หากมีการกระทบยอดเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ส่วนตารางจะถูกกรอกด้วยการคำนวณในสกุลเงินที่เลือกเท่านั้น (ภายใต้สัญญาในสกุลเงินต่างประเทศและในหน่วยทั่วไป)
ในส่วนของตาราง “ตามองค์กร” เอกสารที่ป้อนลงในฐานข้อมูลที่ส่งผลต่อสถานะการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกบันทึก ดังนั้นเมื่อทำการกระทบยอด คุณสามารถดูได้โดยตรงจากเอกสารว่าการเปลี่ยนแปลงหนี้แต่ละบรรทัดเกิดขึ้นได้อย่างไร นอกเหนือจากลิงก์ไปยังเอกสารที่มีอิทธิพลต่อการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาแล้ว ข้อมูลโดยย่อยังถูกกรอกทีละบรรทัด ซึ่งจะสะท้อนให้เห็นในรูปแบบที่พิมพ์ของรายงานการกระทบยอด
ส่วนตาราง “ตามคู่สัญญา” สามารถกรอกอัตโนมัติตามข้อมูลขององค์กรหรือกรอกด้วยตนเองก็ได้
ความคลาดเคลื่อนในจำนวนระหว่างข้อมูลขององค์กรและข้อมูลของคู่สัญญาจะแสดงในช่องพิเศษ
ข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนขององค์กรและตัวแทนของคู่สัญญาที่มีการกระทบยอดการตั้งถิ่นฐานจะแสดงอยู่บนแท็บ "นอกจากนี้" ในรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง
หลังจากการกระทบยอดการคำนวณแล้ว คุณสามารถป้องกันข้อมูลจากการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ตั้งใจได้ด้วยการทำเครื่องหมายในช่อง “ตกลงปลงใจแล้ว” - หลังจากทำเครื่องหมายในช่องนี้ รายละเอียดเอกสารทั้งหมด ยกเว้นข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนของฝ่ายต่างๆ จะได้รับการปกป้องจากการเปลี่ยนแปลง
เอกสาร “พระราชบัญญัติการปรองดองของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน” ไม่สร้างการผ่านรายการ แต่สามารถใช้พิมพ์แบบฟอร์มกระดาษได้
เอกสารนี้มีไว้สำหรับจัดทำรายการการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” (เมนู “การซื้อ” (“การขาย”) - “การชำระหนี้ร่วมกัน” - “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ).
การใช้เอกสาร “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ลูกหนี้และเจ้าหนี้ขององค์กรสามารถจัดทำสินค้าคงคลังได้ ข้อมูลหนี้จะถูกกรอกในแท็บที่เกี่ยวข้องของเอกสาร
สามารถกรอกเอกสารข้อมูลเกี่ยวกับลูกหนี้และเจ้าหนี้ได้โดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่ม "สำหรับ-เติม" - ในเวลาเดียวกัน ยอดคงเหลือในบัญชีสำหรับการชำระบัญชีกับคู่สัญญาที่ระบุบนแท็บจะถูกวิเคราะห์ “บัญชีชำระหนี้” - ตามค่าเริ่มต้น หน้าแท็บจะแสดงรายการบัญชีทางบัญชีทั้งหมดสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา
บนบุ๊กมาร์ก "นอกจากนี้" ข้อมูลจะถูกกรอกเกี่ยวกับพื้นฐาน วันที่ และเหตุผลของสินค้าคงคลัง รวมถึงสมาชิกของค่าคอมมิชชั่นสินค้าคงคลัง
ข้อมูลนี้จะถูกป้อนในรูปแบบรวมโดยอัตโนมัติ INV-17 “การกระทำรายการการชำระหนี้กับผู้ซื้อ ซัพพลายเออร์ และลูกหนี้และเจ้าหนี้รายอื่น” และ INV-22 “คำสั่งให้ดำเนินการสินค้าคงคลัง” ซึ่งสามารถพิมพ์จากเอกสารโดยใช้ปุ่ม "ผนึก" .
การทำงานร่วมกับคู่ค้าจะแทรกซึมไปทั่วทั้งงานของร้านค้าหรือองค์กร ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญมากที่การชำระเงินจะต้องถูกต้องและภายในกรอบเวลาที่กำหนดไว้อย่างชัดเจน อย่างไรก็ตาม ด้วยการหมุนเวียนของสินค้าจำนวนมาก คุณอาจพลาดรายละเอียดที่สำคัญและสับสนว่าใครมีการตกลงร่วมกันและกับใครที่ยังไม่ได้ดำเนินการ
ระบบ Cloud CRM สำหรับจัดการความสัมพันธ์กับคู่ค้าและลูกค้า
เพิ่มยอดขายของคุณ เหมาะสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก!
เพื่อหลีกเลี่ยงความเข้าใจผิดใด ๆ เป็นสิ่งที่ควรค่าแก่การศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับความซับซ้อนทั้งหมดของการทำงานร่วมกับคู่สัญญา การทำความเข้าใจวิธีการดำเนินการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน สิ่งที่คุณควรใส่ใจและสิ่งที่ไม่
หลักการและวิธีการชำระหนี้กับคู่สัญญา
ดังนั้นในขั้นแรกคุณต้องเข้าใจว่าหลักการและวิธีการทำงานร่วมกับคู่ค้าคืออะไร และเป็นใคร
คู่สัญญาคือบุคคลที่มีความสัมพันธ์ทางการเงินกับการผลิต บริษัท หรือร้านค้า ซึ่งอาจเป็นพนักงาน ลูกค้า หรือซัพพลายเออร์
ในกรณีนี้เป็นไปไม่ได้ที่จะระบุอย่างชัดเจนว่าใครคือองค์กรนี้หรือองค์กรนั้นทำงานบ่อยขึ้นเรื่อย ๆ เนื่องจากคู่สัญญาแต่ละฝ่ายทำหน้าที่ในการนำผลกำไรมาสู่องค์กร ด้วยเหตุนี้จึงจำเป็นต้องให้ความสนใจอย่างระมัดระวังกับปัญหาทางการเงิน เนื่องจากหากลิงก์ของคู่สัญญาขาดไป ห่วงโซ่ทั้งหมดก็จะหยุดชะงัก
นอกจากนี้ยังควรให้ความสนใจกับความจริงที่ว่ามีแนวคิดในการคำนวณในการบัญชีโดยที่การคำนวณทางการเงินทำตามคำสั่งหรือชุดคำสั่งทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความร่วมมืออย่างใกล้ชิดกับคู่สัญญา มันเกิดขึ้นดังนี้: คู่สัญญาแต่ละฝ่ายมีเอกสารของตนเองในแผนกบัญชีซึ่งมีการบันทึกรายละเอียดทางการเงินที่เล็กที่สุดทุกรายละเอียด
หลังจากความร่วมมือเสร็จสิ้น นี่อาจเป็นสิ้นเดือนหรือไตรมาส หรืออาจเป็นธุรกรรมแบบครั้งเดียว แผนกบัญชีจะจ่ายเงินและจดบันทึกไว้ในเอกสาร ไม่จำเป็นต้องพูดว่าองค์กรการชำระเงินที่ชัดเจนมีความสำคัญมาก หากเห็นได้ชัดว่าหากแผนกบัญชีสับสนในเอกสาร บริษัทอาจประสบกับความสูญเสียอย่างมีนัยสำคัญ
สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงว่าการคำนวณในการบัญชีมีความสำคัญอย่างยิ่งเนื่องจากต้องขอบคุณองค์กรการคำนวณที่ชัดเจนที่คุณสามารถดูข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับคู่สัญญารายใดรายหนึ่งหรือสำหรับคู่สัญญาทั้งหมดได้ตลอดเวลาเมื่อใดก็ได้ นี่ไม่เพียงแต่สะดวกและรวดเร็วเท่านั้น แต่ยังจำเป็นอีกด้วย
การตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
เพื่อไม่ให้สับสนและเข้าใจว่าอะไรคืออะไร มีการตั้งถิ่นฐานร่วมกันหลายประเภทที่แบ่งการตั้งถิ่นฐานร่วมกันทันทีเป็น:
- การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับลูกค้า
- การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับผู้รับเหมา
- การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับซัพพลายเออร์
ควรให้ความสนใจกับความจริงที่ว่าการตั้งถิ่นฐานร่วมกันทั้งสองประเภทนี้มีความแตกต่างกันโดยพื้นฐานดังนั้นจึงได้มีการพัฒนาข้อมูลเฉพาะพิเศษสำหรับการดำเนินการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน
สำหรับผู้ซื้อ มีการยื่นเอกสารที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิงซึ่งอธิบายรายได้ไม่ใช่รายจ่ายของกำไร นี่คือความแตกต่างหลักและสาระสำคัญของงาน แต่แม้จะมีความเรียบง่ายในการดูแลรักษาเอกสาร แต่ในชีวิตจริง ทุกอย่างก็ซับซ้อนกว่ามาก เนื่องจากมีปัจจัยที่แตกต่างกันมากมายซ้อนกันอยู่ ด้วยเหตุนี้คุณจึงต้องระมัดระวังอย่างยิ่งและปฏิบัติตามกฎทั้งหมดในการดูแลรักษาเอกสาร บันทึกแต่ละธุรกรรมที่ทำ
การบัญชีสำหรับการชำระหนี้ร่วมกันกับลูกค้า
การบัญชีสำหรับการชำระหนี้ร่วมกันกับลูกค้าถือเป็นงานที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่ง ไม่ว่าในกรณีใดคุณไม่สามารถทำผิดพลาดได้ เนื่องจากลูกค้าที่ถูกขุ่นเคืองซึ่งไม่ได้รับเงินที่หามาอย่างยากลำบากสามารถนำวิกฤติที่แท้จริงมาสู่บริษัทได้ ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับลูกค้า >> นี่เป็นการแสดงให้เห็นอีกครั้งว่าการบันทึกทุกอย่างที่ทำกับคู่ค้าเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง
ดังนั้นจึงจำเป็นต้องพิจารณาว่าการดำเนินการใดบ้างที่จำเป็นหากคู่สัญญาใช้การชำระเงินในสกุลเงินที่แตกต่างกัน เป็นเรื่องที่คุ้มที่จะบอกว่าฝ่ายบัญชีได้เตรียมพร้อมสำหรับเรื่องนี้และมีรูปแบบและรูปแบบต่างๆ ที่จะรับสกุลเงินใดๆ ดังนั้นการบัญชีการชำระหนี้จึงสามารถเกิดขึ้นได้อย่างง่ายดายในสกุลเงินต่างประเทศ
เราชำระบัญชีกับเจ้าหน้าที่
เมื่อถึงเวลาจ่ายเงินพนักงาน ฝ่ายบัญชีจะเปิดงบที่เกี่ยวข้องกับพนักงานเท่านั้น ใบแจ้งยอดจะจัดเก็บข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับเวลาและจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้า ใครได้รับโบนัส และใครที่ได้รับค่าปรับในทางกลับกัน ตามกฎแล้วขั้นตอนการบัญชีและการชำระเงินนั้นเริ่มจากตำแหน่งอาวุโสหรือตำแหน่งไปจนถึงพนักงานธรรมดา
แต่ถึงแม้ว่าแผนกบัญชีจะพยายามอย่างมากเพื่อให้แน่ใจว่างานทั้งหมดที่ได้รับมอบหมายให้เสร็จสมบูรณ์อย่างสมบูรณ์ไม่ช้าก็เร็วความล้มเหลวก็เกิดขึ้น และเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ ควรหยุดทำทุกอย่างด้วยตนเองและควบคุมการตั้งถิ่นฐานร่วมกันโดยใช้ระบบอัตโนมัติจะดีกว่า
ดังนั้น Class365 จึงกลายเป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับระบบอัตโนมัติที่ซับซ้อนของการบัญชีและการชำระหนี้ร่วมกัน ทำให้อายุการใช้งานของแผนกบัญชีง่ายขึ้นอย่างมาก และปรับกระบวนการทำงานให้อยู่ในอุดมคติ