Atsiskaitymai su sandorio šalimis, kuris visų pirma reiškia atsiskaitymus su tiekėjais ir klientais, šiuolaikinėmis griežtesnės konkurencijos sąlygomis ir nestabiliomis rinkos sąlygomis tampa vienu iš pagrindinių verslo išlikimo veiksnių. Įmonės siunčia produktus ar teikia paslaugas be išankstinio mokėjimo, dažnai taikydamos atidėtą mokėjimą, tokiu būdu iš esmės skolindamos klientus. Tačiau net ir tokiomis sąlygomis gautinos sumos ne visada grąžinamos laiku, todėl dar labiau prarandamos lėšos, reikalingos atsiskaitymui su tiekėjais.
Todėl svarbu nuolat stebėti gautinų ir mokėtinų sumų judėjimą ir stebėti jos apyvartos dinamiką, siekiant išvengti grynųjų pinigų trūkumo ar nuosavo apyvartinio kapitalo trūkumo, kurie gali neigiamai paveikti visos įmonės finansinį stabilumą ir galiausiai priveda prie bankroto.
Kitas svarbus momentas atsiskaitymai su sandorio šalimis– tai tinkamai sutvarkytas dokumentų srautas. Tinkamai įforminti ir laiku pateikti dokumentai tik sustiprins santykius su klientais. Kita vertus, pirminių dokumentų nebuvimas ar nesavalaikis gavimas, jų neišsamumas ar teisės aktų normų nesilaikymas gali sukelti mokesčių administratorių pretenzijas, pasireiškiančias papildomais mokesčių (pirmiausia PVM ir pajamų mokesčio) apskaičiavimu, nuobaudas ir baudas.
Taigi, jei jūsų įmonėje:
° didelis dokumentų srautas su sandorio šalimis;
° nėra automatizuotų gautinų ir mokėtinų sumų stebėjimo sistemų;
° finansų skyriaus specialistai yra perkrauti;
° Dėl nuolatinių klaidų apskaitos ataskaitose sunku teisingai parengti ataskaitas.
Paruošta perimti procesus tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimis apskaita ir taip sumažinti tam tikrą finansinę ir mokesčių riziką
Paslaugų teikimo tvarka:
- pirminės dokumentacijos surinkimo ir jos kontrolės logistika;
- pilnas dokumentinis aptarnavimas prekių ir/ar paslaugų pardavimo metu, įskaitant uždarymo dokumentų rengimą;
- duomenų apie visas verslo operacijas, susijusias su prekių, darbų ir paslaugų įsigijimu ir pardavimu 1C programoje atspindėjimas, rezultatų kontrolė;
- pinigų gavimo iš pirkėjų ir klientų kontrolė;
- atsiskaitymo sandorių su tiekėjais ir rangovais vykdymas;
- pirkimo knygos ir pardavimo knygos tvarkymas, PVM deklaracijų rengimas;
- atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimas;
- gautinų ir mokėtinų sumų inventorizacija;
- gautinų ir mokėtinų sumų dinamikos ir struktūros analizė, rezervo abejotinoms skoloms sudarymas;
- mokėjimų kalendoriaus sudarymas.
Priklausomai nuo dokumentų srauto apimties, sukonstruotos vidinės kontrolės sistemos ir įmonės poreikių, galite užsisakyti individualias paslaugas, pavyzdžiui, pirminių dokumentų parengimą, arba pasinaudoti visu paslaugų asortimentu, skirtu apskaitos tvarkymui. siūlomi abipusiai atsiskaitymai su sandorio šalimis ir skolos kontrolė Agentūra "Finansai ir teisė". Paslaugos kaina priklauso nuo pasirinkto paslaugų paketo.
Šiame straipsnyje mes išnagrinėsime ir apsvarstysime sandorio šalių tarpusavio atsiskaitymus ir skolas dviejuose UT leidimuose: 10.3 ir UT: 11.
Prekybos valdymas 10.3
Abipusiai atsiskaitymai su sandorio šalimis, pirkėjų skolos, skolos tiekėjams, kas tai yra ir kaip tai veikia, sužinosime šiame straipsnyje.
Pavyzdžiui, jūs turite:
- Prekės sandėlyje už 200 000 rublių
- Kasoje - 100 000 rublių
- O einamojoje sąskaitoje - 150 000 rublių
Grynieji pinigai kasoje, sąskaitoje tai bus mūsų turtas, prekės irgi yra turtas, tik perkamo turto pavidalu. Kada ir kada skolininkai tampa skolininkais? Kai siunčiame prekes su atidėtu mokėjimu arba sumokame avansą savo tiekėjui, savo ruožtu tampame skolininkais, kai prekes iš tiekėjo paimame iš anksto. Abiem atvejais, nors mūsų lėšos yra pas kitą sandorio šalį, į jas atsižvelgiame tol, kol kita šalis užbaigia savo įsipareigojimus. Ir kol nebus sumokėta sandorio šalies skola mums, mes galime bet kada arba pagal susitarimą pareikalauti savosios. Pirkėjo atveju tai yra tada, kai klientas iš anksto užsisako ir sumoka avansą už prekę, kurią įsipareigojame jam tiekti. Tiekėjų atveju sudaromos sutartys, kuriose nustatomos visos tiekimo/grąžinimo sąlygos. Pirkėjo atveju jis gali persigalvoti ir bet kada sugrįžti pareikalauti pinigų (niekada nežinai, kas yra pirkėjo galvoje), arba pirkėjas gali grąžinti pinigus už jau įsigytą prekę. Tie. Lėšos, gautos kaip avansinis mokėjimas, iš esmės dar nėra mūsų, nes nieko nedavėme mainais. Kaip sako pirmasis alchemijos dėsnis: jei nori ką nors gauti, duok mainais.
Tarkime, iš pirkėjo gavome 10 000 rublių avansinį mokėjimą, kol prekės nebus išsiųstos, negalėsime šios sumos padalinti į kainą ir numatomą pardavimo pelną dėl dviejų priežasčių:
- Paties produkto sandėlyje gali nebūti
- Kol prekės nebus išsiųstos, negalėsime paskaičiuoti jos kainos.
(1 pav.) 1 paveiksle matome „Atsiskaitymų su sandorio šalimis ataskaita“, yra keletas pagrindinių stulpelių:
- Kvitas atspindi gautas prekes
- Išlaidos atspindi parduotas prekes
- Galutinis balansas kalba pats už save
Šioje ataskaitoje atsispindi planuojamos apmokėti sumos ir faktiškai iš pirkėjo gautos arba tiekėjui pervestos pinigų sumos dėl prekių priėmimo (išsiuntimo) ir apmokėjimo operacijų. Sumos ataskaitoje pateikiamos valdymo apskaitos valiuta ir tarpusavio atsiskaitymų valiuta.
Nepamirškite, kad vertės stulpeliuose „Savitarpių atsiskaitymų sumos“ ir „Valdymo apskaitos suma“ turėtų idealiai sutapti, jei nesutampa, turite išsiaiškinti, kur yra problema, ir ją išspręsti. Ataskaita gali būti generuojama naudojant kitus nustatymus, todėl skaičiai taip pat skirsis. Eikite į skirtuką „Nustatymai“, „Pasirinkimai“. Pridedame pasirinkimą pagal lauką - „Sutarties tipas“, Palyginimo tipas „Lygi“, pasirinkite vertę iš sąrašo:
- Su tiekėju
- Su pirkėju
- Su komitetu
- Su komisionieriumi
- Kita
Spustelėkite mygtuką Generuoti ir gaukite kitus skaičius.
(2 pav.) Ataskaita „Darbo šalių skola“. Šioje ataskaitoje pateikiama informacija apie skolas su sandorio šalimis. Jei skolos suma yra neigiama, tai reiškia, kad paslaugas ar prekes iš sandorio šalies gavome be išankstinio apmokėjimo ir artimiausiu metu planuojame jai sumokėti, t.y. tai yra skola. Jei suma yra teigiama, tada yra atvirkščiai: siunčiame prekes ar atlikome paslaugas kreditu, negaudami avanso. Taigi lėšos ar prekės ar paslaugos, kurias gavome, nors ir negalime jų laikyti savomis, tokios sumos vadinamos įsipareigojimais. Dar kartą jie gavo pinigų, bet nieko mainais nedavė – tai yra įsipareigojimai. Ką mes turime:
- Turtas yra mūsų pinigai ir tik mūsų, su jais galite daryti ką norite
- Įsipareigojimai – tai pinigai, kuriuos gavome, bet dar nepadirbome. svarbiausia, kad nesusiklostė situacija, kad pinigai jau buvo išleisti, o sandorio šalis REIKALavo juos GRĄŽINTI
Prekybos valdymas, 11 peržiūra
Eikite į skyrių „Pardavimas->Pardavimo ataskaita->Paskyros klientams“. Pirmoji ataskaita, kurią peržiūrėsime, yra „Klientų skolos“. Atidarykite jį, užpildykite organizacijos lauką, jei jų turime keletą, tada pasirinkite jums reikalingą. Lauke „Klientas“ pasirenkame konkretų klientą arba paliekame lauką tuščią, kad peržiūrėtume visus iš karto, spaudžiame mygtuką „Generuoti“ ir pažiūrėsime, kas atsitiks.
Ataskaitoje pateikiama informacija apie klientų skolas ir mūsų skolas klientams. Vėliau ateina kliento apmokėjimas ir siuntimas, kurie savo ruožtu skirstomi į stulpelius, priklausomai nuo užsakyme nurodytų etapų, užpildomi tam tikri stulpeliai. Etapus (stulpelius), kurių nenaudojame ataskaitoje, galima išjungti skirtuke „Nustatymai“, „Laukai ir rūšiavimas“, tiesiog panaikinkite žymėjimą laukeliuose, kuriuos reikia išjungti.
Ataskaita „Atsiskaitymų sutikrinimas“ sudaryta remiantis atitinkamai „Tarpusių atsiskaitymų derinimo“ dokumentais, jei dokumentų yra 0, tada ataskaita bus tuščia.
(3 pav.) Pranešimas „Atsiskaitymų su klientais ataskaita“, stulpeliuose iš kairės į dešinę nurodomi:
- Klientai
- Sutartis su klientu
- Likučiai laikotarpio pradžioje (kliento ir mūsų skolos)
- Skolos didinimo/mažinimo stulpeliai
- Likučiai laikotarpio pabaigoje
- Galutinė skola (kaip neigiamos sumos)
(4 pav.) Kalbant apie mokėtinas sumas, eikite į skyrių „Pirkimai->Pirkimų ataskaitos->Atsiskaitymai su tiekėjais“. Šiame poskyryje ataskaitos yra panašios į ataskaitas apie klientus:
- Atsiskaitymų su tiekėjais išrašas (6 pav.)
- Skola tiekėjams (7 pav.)
- Skola tiekėjams pagal terminus (8 pav.)
- Skaičiavimų suderinimas (9 pav.)
(5 pav.) 
(6 pav.) 
(7 pav.) Vaizdo įrašas
- Kaip analizuoti tarpusavio atsiskaitymus su klientais ir tiekėjais?
- Kaip analizuoti gautinas ir mokėtinas sumas pagal laiką?
- Nustatyti pradelstas skolas?
- Kaip kontroliuoti planuojamus klientų mokėjimus ir planuojamus siuntimus?
- Kaip galiu peržiūrėti skolas už konkretų kliento užsakymą?
Atsakymus į kai kuriuos iš šių klausimų galite gauti perskaitę straipsnį, bet tik tuo atveju paliksime šį vaizdo įrašą jums.
Išvada
Šiame straipsnyje apžvelgėme ir nagrinėjome tarpusavio atsiskaitymų su klientais ir tiekėjais analizę, kaip elgtis su skolininkais, kaip atpažinti pradelstus skolas ir daug daugiau. Tikimės, kad mūsų straipsnis buvo ir bus naudingas jūsų darbe.
Remiantis Rusijos Federacijos apskaitos ir finansinės atskaitomybės taisyklėmis, prieš rengiant metines apskaitos (finansines) ataskaitas Rusijos Federacijoje būtinai turi būti atlikta viso turto ir įsipareigojimų inventorizacija.
Atminkite, kad gautinos sumos reiškia organizacijos turtą, o mokėtinos sumos – finansinius įsipareigojimus.
Atsiskaitymų su tiekėjais, pirkėjais, įvairiais skolininkais ir kreditoriais inventorizacija susideda iš balanse surašytų gautinų ir mokėtinų sumų pagrįstumo patikrinimo.
Tuo pačiu metu sandorio šalių atsiskaitymų suderinimas leidžia patikimai įvertinti skolos sumų atspindėjimo teisingumą.
Kam reikalingas atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo aktas?
Laiku ir teisingai atliktas atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo aktas leidžia pašalinti apskaitos ir mokesčių apskaitos klaidas.Jei derinimo ataskaitoje nurodyta skola sutampa pagal organizacijos ir kitos sandorio šalies duomenis, tai reiškia, kad visos verslo operacijos su nurodyta sandorio šalimi apskaitos dokumentuose yra atspindimos teisingai ir laiku, įskaitant prekių išsiuntimo operacijas, paslaugų teikimas, darbų atlikimas, lėšų gavimas ir pervedimas nepraleidžiamas ar padvigubinamas.
Taigi, sutikrinimo aktas leidžia ne tik nustatyti apskaitos klaidas, bet ir išvengti nesutarimų su sandorio šalimis.
Be to, jei organizacijos skolininkas pasirašo dokumentą, jis sutinka su atsiskaitymų būkle ir išreiškia pasirengimą grąžinti skolą.
Atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo aktas taip pat yra pagrindas nurašyti blogas skolas pasibaigus jų senaties terminui.
Atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo aktas gali būti naudojamas kreipiantis į teismą, siekiant išieškoti iš sandorio šalies skolą už patiektas prekes ar suteiktas paslaugas.
Kuriam laikotarpiui reikia derinti atsiskaitymus su sandorio šalimis?
Prieš derindami turėtumėte nustatyti laikotarpį, kurio duomenys turi būti įtraukti į rengiamą dokumentą.Inventorizuodama atsiskaitymus su pirkėjais ir klientais, tiekėjais ir rangovais, taip pat su kitais skolininkais ir kreditoriais, organizacija turi derinti tarpusavio atsiskaitymus su savo sandorio šalimis nuo ataskaitinių metų gruodžio 31 d., kurie yra įforminti derinimo aktuose. tarpusavio atsiskaitymus.
Atsiskaitymų su sandorio šalimis derinimo tvarka
Atsiskaitymų tarp sandorio šalių derinimo aktas surašomas remiantis dviejų derinime dalyvaujančių šalių duomenimis.Suderinimą inicijuojanti organizacija informuoja kitą įmonę apie būtinybę atlikti derinimą ir surašo ataskaitą.
Po to pirmoji organizacija pagal savo duomenis nustato skolos sumą ir apie tai informuoja antrąją organizaciją.
Jei antroji organizacija sutinka su skolos dydžiu, pirmoji organizacija surašo aktą, jį išspausdina dviem egzemplioriais, pasirašo su savo vadovu ir pateikia antrajai įmonei pasirašyti.
Jei antroji organizacija turi prieštaravimų dėl skolos sumos, reikia elgtis taip:
- Pirmosios organizacijos buhalteris užpildo tik savo akto dalį ir elektroniniu paštu arba faksu išsiunčia dokumentą antrosios organizacijos buhalteriui.
- Antros įmonės buhalteris suveda savo duomenis ir taip nustatomi neatitikimai.
- Šalis, turinti klaidingus apskaitos duomenis, atlieka reikiamus apskaitos pakeitimus.
- Po to pirmoji organizacija sugeneruoja naują, jau pakoreguotą, skaičiavimų suderinimo ataskaitą, įskaitant abiejų sutarties šalių duomenis. Aktas surašytas dviem egzemplioriais ir jame nebeliko jokių neatitikimų.
- Suderinimo aktą pasirašo abiejų organizacijų vadovai ir antspauduoja.
Suderinimo ataskaitos forma
Suderinimo ataskaitoje atsispindi verslo sandoriai, sudaryti tarp dviejų sandorio šalių tam tikrą laikotarpį, ir parodoma skolos suma.Teisės aktai nenumato vieningos šio dokumento formos.
Todėl organizacija tarpusavio atsiskaitymų derinimo akto formą kuria savarankiškai.
Tokiu atveju forma turėtų būti patvirtinta kaip apskaitos politikos priedas.
Pažymėtina, kad sutaikymo aktas nėra pagrindinis apskaitos dokumentas, patvirtinantis ūkinės operacijos įvykdymą, nes jis neturi įtakos šalių finansinei būklei.
Todėl akte atspindėti visus pirminiams dokumentams 2 str. 2011 m. gruodžio 6 d. federalinio įstatymo N 402-FZ „Dėl apskaitos“ 9 straipsnis, nebūtinai.
- dokumento pavadinimas - skaičiavimų sutikrinimo aktas (nurodant organizacijų pavadinimus);
- tarp šalių sudarytos sutarties duomenys;
- dokumentų rengimo data ir vieta;
- dokumento numeris;
- laikotarpis, už kurį buvo atliktas derinimas;
- vienos iš sandorio šalių skolos suma (nurodykite, kuri) laikotarpio, už kurį atliekamas derinimas, pradžioje;
- tarp sandorio šalių įvykdytų verslo operacijų kiekis (kiekviena šalis įveda savo duomenis);
- ūkinių operacijų tarp sandorio šalių datos (kiekviena šalis įveda savo apskaitos duomenis);
- rekvizitai apie dokumentus, patvirtinančius ūkinių sandorių tarp sandorio šalių įvykdymą (kiekviena šalis įveda savo įgaliojimus) Tokie dokumentai yra sąskaitos, atliktų darbų/suteiktų paslaugų rezultatų priėmimo ir perdavimo aktai, mokėjimo pavedimai, kasos orderiai ir kt.;
- vienos iš sandorio šalių skolos suma (nurodyti, kuri) nagrinėjamo laikotarpio pabaigoje;
- yra neatitikimų šalių įgaliojimuose;
- šalių parašai ir antspaudai.
Kairioji lentelės dalis, kaip taisyklė, atspindi dokumentą sudariusios organizacijos ekonominės veiklos faktus.
Jį sudaro keturi stulpeliai.
Pirmame stulpelyje nurodomas įrašo eilės numeris, antrame stulpelyje – verslo operacijos suvestinė, trečiame ir ketvirtame stulpeliuose – jo piniginė vertė debetu arba kreditu.
Dešinė lentelės pusė lieka tuščia; Duomenis ten įrašo sandorio šalis, kai atlieka derinimą.
Taigi, įrašai į aktą įrašomi chronologine tvarka apie visas organizacijos atliktas operacijas dalyvaujant konkrečiai sandorio šaliai tam tikrą laikotarpį.
Po to apskaičiuojamos debeto ir kredito apyvartos bei nustatoma bendra skolos suma (baigiamasis likutis) tam tikrai datai.
Jei nėra problemų ar klaidų, sumos, gautos užpildžius pirmąjį ir antrąjį skirtukus, lentelėje atrodys veidrodyje.
Kad susitaikymo aktas taptų teisėtas, jį turi pasirašyti abiejų pusių įgalioti asmenys.
Suderinimo aktą gali pasirašyti įgalioti asmenys, vienasmenis organizacijos vykdomasis organas (pavyzdžiui, generalinis direktorius, finansų direktorius ir kt.) arba atstovas, veikiantis pagal tokio organo išduotą įgaliojimą.
Sandorio šalis yra bendra sąvoka, apimanti organizacijas ir asmenis, kurie yra organizacijos verslo partneriai (klientai, tiekėjai ir kt.).
Sandorio šalių sąrašas tvarkomas kataloge "Darbo šalys" (meniu „Įmonė“ – „Santarvės šalys“ ).
Kad būtų lengviau dirbti su kataloge esančių sandorio šalių sąrašu, juos galima sujungti į grupes ir pogrupius, pvz. „Tiekėjai“, „Siuntėjai“, „Pirkėjai“ ir tt
Katalogas skirtas su sandorio šalimis sudarytoms tarpusavio atsiskaitymų sutartims saugoti „Rangovų susitarimai“ , pavaldūs katalogui "Darbo šalys" . Visi verslo sandoriai su sandorio šalimis įforminami privalomai nurodant sutartį.
Galite peržiūrėti jau įvykdytų sutarčių sąrašą ir sudaryti naują sutartį su sandorio šalimi tiesiogiai katalogo elemento forma "Darbo šalys" ant žymės "Sąskaitos ir sutartys" arba kataloge „Rangovų susitarimai“ , kurį galima pasiekti iš katalogo "Darbo šalys" mygtuku "Eik" .
Atsiskaitymų su sandorio šalimis atspindys labai priklauso nuo to, kokia tarpusavio atsiskaitymų valiuta yra apibrėžta sutartyje su sandorio šalimi ir kokia valiuta yra surašytas pats dokumentas. Jei pagal sutartį kaip tarpusavio atsiskaitymų valiuta nurodytas rublis, dokumentas gali būti išduodamas tik rubliais. Jei sutartyje yra nurodyta kita valiuta tarpusavio atsiskaitymams, tai atsiskaitymai pagal tokią sutartį bus atspindimi apskaitoje arba kaip atsiskaitymai valiuta, o jei sutartyje yra nustatytas atsiskaitymų sutartiniais vienetais požymis, tuomet galima surašyti dokumentus, atspindinčius įsigijimas ir pardavimas sutarties valiuta arba rubliais, o mokėjimo dokumentai rodomi tik rubliais.
Pagal vieną susitarimą su kita sandorio šalimi galite atlikti tarpusavio atsiskaitymus arba pagal visą sutartį, arba pagal atsiskaitymo dokumentus - tai nustatyta atitinkamoje sutarties savybėje. Be to, sutarties formoje nurodoma sutarties rūšis ( "su pirkėju" , "su tiekėju" ir tt) ir naudojamų kainų tipą. Sutarties tipas turi įtakos, kokie verslo sandoriai gali būti vykdomi pagal šią sutartį. Pavyzdžiui, prekių priėmimo operacija gali būti atliekama tik pagal sutartis su rūšimi "Su tiekėju" arba „Su atsidavusiais“ .
Norėdami sudaryti sutartį, detalėje galite nurodyti tarpusavio atsiskaitymų pagal šią sutartį tipą „Savitarpių atsiskaitymų tipas“ . Tai leidžia derinti skirtingų sandorio šalių sutartis, priskiriant joms to paties tipo tarpusavio atsiskaitymus, pavyzdžiui: paskolos sutartis, išankstinio apmokėjimo sutartis, tiekimo sutartis, ilgalaikes sutartis, vienkartines sutartis ir kt. Ši funkcija veiks kaip papildoma analizė ataskaitose apie tarpusavio atsiskaitymus su sandorio šalimis. Tarpusavio atsiskaitymų tipas pasirenkamas iš katalogo „Savitarpių atsiskaitymų rūšys“ .
„1C: Apskaita 8“ leidžia rankiniu būdu nesirinkti sąskaitų atsiskaitymams su sandorio šalimis kiekvieną kartą pildant dokumentą. Kai vartotojas dokumente nurodo sandorio šalį ir susitarimą, 1C: Apskaita 8 pagal numatytuosius nustatymus pakeis tinkamiausias sąskaitas.
Keičiant numatytąsias sąskaitas, „1C: Apskaita 8“ vadovaujasi informacijos registru „Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos“ (meniu „Įmonė“ – „Darbo šalys“ – „Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos“ ).
Kiekviename šio registro įraše yra ši informacija:
· organizavimas;
· sandorio šalis;
· · susitarimas;
· atsiskaitymo pagal sutartį tipas (reguliuojamos apskaitos valiuta - rubliais, įprastiniais vienetais, užsienio valiuta);
sąskaitos, naudojamos atsiskaitant su sandorio šalimi įvairiose situacijose: atsiskaitant su tiekėju, atsiskaitant su pirkėju, už avansus ir kt. Informacijos registras „Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos“
leidžia nustatyti atsiskaitymo sąskaitas kiekvienai sandorio šaliai ar sandorio šalių grupei, susitarimui ir atsiskaitymo rūšiai.
Kiekvienai organizacijai ūkinės veiklos apskaita vykdoma „1C: Apskaita 8“, sukūrę atitinkamus registro įrašus, galite nustatyti atskiras sąskaitas atsiskaitymams su atskiromis sandorio šalimis (sandorio šalių grupėmis).
Tada vartotojas gali rankiniu būdu pakeisti sąskaitą, įvestą į dokumentą 1C:Accounting 8 pagal numatytuosius nustatymus.
Atsiskaitymo dokumentų apskaitos nustatymas atliekamas dialogo lange „Apskaitos parametrų nustatymas“ (meniu „Įmonė“ - „Apskaitos parametrų nustatymas“ ).
Jei ant žymės „Analitinė atsiskaitymų su sandorio šalimis apskaita“ pažymėkite langelį „Atlikti atsiskaitymus naudojant dokumentus“ , tada sąskaitose už atsiskaitymus su sandorio šalimis (60 „Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais“, 62 „Atsiskaitymai su pirkėjais ir klientais“, kitų atsiskaitymų subsąskaitose, 76 sąskaitoje „Atsiskaitymai su įvairiais skolininkais ir kreditoriais“) bus papildoma subsąskaita. nustatyta .
Atsiskaitymo sąskaitoms įprastiniais vienetais nurodytas subconto visada yra ir negali būti pakeistas iš analitinės apskaitos nustatymų – tai yra atsiskaitymų įprastiniais vienetais apskaitos metodikos reikalavimas.
Verslo operacijos, susijusios su pinigų srautais, registruojamos naudojant mokėjimo dokumentus „Gaunamas grynųjų pinigų pavedimas“, „Išeinantis grynųjų pinigų pavedimas“, „Gaunamas mokėjimo pavedimas“, „Išeinantis mokėjimo pavedimas“ tt Operacijose, kurios sudaromos pagal šiuos dokumentus ir atspindi atsiskaitymus su sandorio šalimi, naudojami subkontrai "Darbo šalis" Ir "Sutartis" , ir subconto taip pat galima naudoti „Atsiskaitymų su sandorio šalimis dokumentai“ .
Kiekviename iš minėtų mokėjimo dokumentų yra atitinkami duomenys ( "Skaičiavimo dokumentas" ). Jei atitinkamo dokumento detalizacijoje pasirenkama atsiskaitymų su sandorio šalimis operacija ir pasirenkama sutartis, kurioje atsiskaitymai vykdomi pagal visą sutartį, tada atributas "Skaičiavimo dokumentas"
nebus galima modifikuoti. Bet jei atsiskaitymų su sandorio šalimi sąskaitoje analitinė apskaita tvarkoma pagal dokumentus (ty sąskaitai nustatomas subsąskaitos tipas „Atsiskaitymų su sandorio šalimis dokumentai“
· ), galimas vienas iš dviejų variantų: „pagal susitarimą kaip visumą“
· , tada atsiskaitymo dokumentas bus automatiškai parinktas FIFO metodu, kad įrašas būtų nurodytas kaip subsąskaita; jeigu mokėjimo rūšis nustatyta sutartyje su sandorio šalimi „pagal atsiskaitymo dokumentus“ "Skaičiavimo dokumentas" , tada rekvizitai
Būtinai turėsite jį nurodyti rankiniu būdu. Kad atsiskaitytų už avansus, 1C:Apskaita 8 naudoja atributą „Išankstinė sąskaita“ , galima gauti atsiskaitymų su sandorio šalimis dokumentų formomis bei banko ir kasos dokumentų formomis (banko ir kasos dokumentus rasite per meniu Ir "Bankas" ).
"Kasos aparatas" „Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos“ . Tada vartotojas gali pakeisti rekvizitus.
Bet jei vartotojas atsisako užpildyti duomenis Kad atsiskaitytų už avansus, 1C:Apskaita 8 naudoja atributą nurodytuose dokumentuose, tada „1C: Apskaita 8“ nelaikys avansų apskaitos atskirai nuo kitų atsiskaitymų su sandorio šalimis.
Kaip jau minėta, atsiskaitymai su sandorio šalimi gali būti atliekami įvairiai detaliai: paprastai pagal sutartį arba pagal atsiskaitymo dokumentus.
Generuojant dokumento operacijas, avanso prieinamumas bus nustatomas atsižvelgiant į nurodytą detalumo lygį.
Norėdami įvertinti, ar atsiskaitymų su sandorio šalimi metu atsirado avansas, 1C: Apskaita 8 analizuos skolą sąskaitoje atsiskaitymams su dokumente nurodyta sandorio šalimi. Skolos analizė atliekama pagal sandorio šalies susitarimą arba pagal konkretų dokumentą, nurodytą atitinkamose detalėse. Jei skola šioje sąskaitoje yra visiškai grąžinta, likusi įmoka skaičiuojama kaip avansas ir nurodoma avansų apskaitos sąskaitoje. Jei avansų atsiskaitymų sąskaita nenurodyta, visa operacijos suma bus įtraukta į atsiskaitymų su sandorio šalimi sąskaitą.
Pavyzdys:
· Medžiagų tiekimas iš tiekėjo 118 rublių.
Dt |
KT |
Suma |
60.01 |
100 rub. |
|
60.01 |
18 rub. |
· Mokėjimas už medžiagas 140 rublių.
jei nurodyta avansinių mokėjimų apskaitos sąskaita:
Banko ir kasos dokumentai, taip pat dokumentas „Išankstinė ataskaita“ Kalbant apie mokėjimus tiekėjams, jie gali automatiškai nustatyti tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimis statusą ir paskirstyti gautas ar pervestas sumas esamoms skoloms ir avansams apmokėti. Tiekėjui grąžinus lėšas, pirmiausiai išanalizuojama dokumente nurodyta avanso sąskaita ir, jei šioje sąskaitoje atsispindėjo avansas, tai šis avansas grąžinamas, o likusi mokėjimo dalis įrašoma į atsiskaitymų su tiekėju sąskaitą. ir padidina skolą pagal sutartį.
Visi dokumentai pagal sutartį su atsiskaitymais užsienio valiuta turi būti surašomi tik sutarties valiuta. Registruojant dokumentus pagal sutartis su atsiskaitymais užsienio valiuta, sudaromos operacijos su rubliais ir sumomis užsienio valiuta, perkainojami valiutų likučiai operacijose naudojamose sąskaitose.
Susidaręs valiutų kursų skirtumas apskaitoje parodomas kaip kitų pajamų dalis (91.01 subsąskaita „Kitos pajamos“ ) ar kitas išlaidas (subsąskaita 91.02 "Kitos išlaidos" ).
Pelno mokesčio apskaitoje susidaręs valiutų kursų skirtumas atsispindi ne veiklos pajamose (91.01.7 subsąskaita „Ne veiklos pajamos“ ) arba ne veiklos sąnaudas (subsąskaita 91.02.7 „Ne veiklos išlaidos“ ). Mokesčių apskaitoje pagal supaprastintą mokesčių sistemą į valiutų kursų skirtumus neatsižvelgiama.
Pavyzdys:
Siunčiant pirkėjui pagal sutartį, kurios valiuta buvo nustatyta doleriais, suma doleriais buvo 100, dolerio kursas – 28,40, suma rubliais – 2840.
Mokant pagal tą pačią sutartį, dolerio kursas tapo 28,45, suma rubliais buvo 2845, doleriais vis dar buvo 100.
Rublių kurso skirtumas bus 5 rubliai ir bus įtrauktas į kitas pajamas.
Mokesčių apskaitoje mokėjimo dokumentas sugeneruos įrašą, atspindintį valiutos kurso skirtumą kaip ne veiklos pajamų dalį.
Atsiskaitymų užsienio valiuta apskaita vykdoma pagal PBU 3/2006 „Turto ir įsipareigojimų, kurių vertė išreikšta užsienio valiuta, apskaita“ (Rusijos Federacijos finansų ministerijos gruodžio 25 d. įsakymas Nr. 147n). , 2007 m., registruotas Rusijos Federacijos teisingumo ministerijoje 2008 m. sausio 28 d., reg. Nr. 11007).
Pagal PBU 3/2006 „Turto ir įsipareigojimų, kurių vertė išreikšta užsienio valiuta, apskaita“ (Rusijos Federacijos finansų ministerijos 2007 m. gruodžio 25 d. įsakymas Nr. 147n, įregistruotas Teisingumo ministerijoje Rusijos Federacijos 2008 m. sausio 28 d., reg. Nr. 11007), nuo 2008 m. buhalterinėje apskaitoje gautų ir išduotų avansų sumos užsienio valiuta, pasikeitus valiutos kursui, nėra perkainojama.
Turtas, pajamos ir sąnaudos gavus ir parduodant prekes ir paslaugas dalyje, susijusioje su avansų įskaitymu, apskaitoje priimami taikant avanso tarifą, o ne pagal pajamų ar sąnaudų pripažinimo dienos kursą.
Pelno mokesčio apskaitoje valiutų kursų skirtumai dėl avanso užsienio valiuta perkainojimo ir toliau kaupiami anksčiau galiojusiu būdu.
Atsiranda skirtumų tarp apskaitos ir mokesčių apskaitos duomenų, kurie pagal PBU 18/02 yra laikomi nuolatiniais.
Norėdami atsiskaityti su sandorio šalimi įprastiniais vienetais, turite pažymėti langelį sutarties formoje "Skaičiavimai sutartiniais vienetais" ir nurodyti užsienio valiutą, kuri bus priimta kaip sutartinis vienetas atsiskaitant pagal šią sutartį.
Atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitos turi turėti valiutos apskaitos požymį ir būti įtrauktos į sąskaitų sąrašą su specialia perkainojimo procedūra (meniu „Įmonė“ – „Apskaitos politika“ – „Sąskaitos su specialia perkainojimo procedūra“ ).
Atliekant atsiskaitymus su sandorio šalimis įprastiniais vienetais, mokėjimo dokumentai surašomi tik rubliais. Kiti dokumentai surašomi arba tarpusavio atsiskaitymų valiuta, arba rubliais.
Iki 2007 m., jei sutartinio vieneto kursu apskaičiuota įsipareigojimų ir reikalavimų suma neatitiko faktiškai gautos sumos rubliais, galėjo atsirasti sumų skirtumų. Buhalterinėje apskaitoje sumų skirtumai, atsirandantys dėl atsiskaitymų už parduotas prekes (darbus, paslaugas ir kt.), buvo atspindėti pajamų sąskaitose, tai yra, sumos skirtumo suma buvo įrašyta sąskaitos debete. atsiskaitymai su klientais (pagal klientus) ir kreditas į pardavimo sąskaitą. Šiuo atveju pajamų suma buvo koreguojama sumos skirtumo dydžiu. Sumų skirtumai, susidarę dėl mokėjimų už įsigytas prekes (darbus, paslaugas ir kt.), buvo atspindėti kitų pajamų (sąnaudų) dalyje 91.01 arba 91.02 subsąskaitoje.
Nuo 2007 m. apskaičiavimams įprastiniais vienetais taikomas naujas PBU 3/2006 „Turto ir įsipareigojimų, kurių vertė išreikšta užsienio valiuta, apskaita“, patvirtintas Rusijos Federacijos finansų ministerijos įsakymu Nr. 154n. 2006 m. lapkričio 27 d. Remiantis PBU 3/2006, būtina iš naujo įvertinti skaičiavimus sutartiniais vienetais tiek operacijos (gavimo, pardavimo, apmokėjimo), tiek ataskaitų sudarymo dieną. Dėl tokių perkainojimų atsiradę skirtumai yra laikomi valiutų kursų skirtumais ir priskiriami kitoms pajamoms ir sąnaudoms.
komentaras:
Kataloge „Kitos pajamos ir išlaidos“ pateikiamas iš anksto nustatytas elementas , pagal kurią nuo 2007 m. visi valiutų kursų skirtumai skaičiuojant įprastiniais vienetais, sukaupti pagal PBU 3/2006, buvo atspindėti apskaitoje. Kitų pajamų ir sąnaudų straipsnis „Sumų skirtumai“ nenaudojamas nuo 2007 m.
Atsiskaitymų įprastiniais vienetais pradiniai likučiai 2007-01-01 taip pat perkainojami pagal šios datos kursą, skirtumus priskiriant nepaskirstytam pelnui (nepadengtiems nuostoliams).
Taigi nuo 2007 m. ši sąvoka išbraukiama iš apskaitos "visiškas skirtumas" - sumų skirtumai tampa viena iš valiutų kursų rūšių ir neįtraukiami į atitinkamo turto ar įsipareigojimų vertę, kaip kai kuriais atvejais atsitiko su sumų skirtumais.
Sumų skirtumai mokesčių apskaitoje ir toliau skaičiuojami pagal tas pačias taisykles kaip ir 2006 m.: teigiami sumų skirtumai įtraukiami į ne veiklos pajamas 91.01.7 subsąskaitoje, o neigiami – į ne veiklos sąnaudas 91.02 subsąskaitoje. 7.
komentaras:
Mokesčių apskaitoje, sukaupta pagal 2009 m. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 250, 265 str., sumų skirtumai nuo 2007 m. „Atsiskaitymų kubiniais keitimo skirtumai“. (meniu „Įmonė“ - „Pajamos ir išlaidos“ - „Kitos pajamos ir išlaidos“ ).
PVM tikslais nuo 2007 m. sausio 1 d. kaupiant atsižvelgiama tik į teigiamus sumų skirtumus (kaip papildomos sumos, susijusios su mokėjimu pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 162 straipsnį). Neigiami sumų skirtumai negali pakoreguoti pardavimo pajamų. Už teigiamus sumų skirtumus išrašomos atskiros sąskaitos. Įsigijimo ir apmokėjimo tarifų skirtumai nebeįskaitomi kaip faktinių įsigijimo išlaidų dalis ir neturi įtakos PVM atskaitos dydžiui. Šios nuostatos atsispindi atitinkamuose skirtuko apskaitos politikos nustatymuose "PVM" .
Nurodyta apskaitos tvarka nuo 2007-01-01 išlieka net ir nenurodant 2007 metų apskaitos politikos. Įprastas atsiskaitymo sąskaitų su sandorio šalimis likučių perkainojimas pagal sutartis įprastiniais vienetais pagal PBU 3/2006 reikalavimus atliekamas pagal dokumentą. „Mėnesio uždarymas“ (operacija „Skaičiavimų įprastiniais vienetais perkainojimas“
) kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Nuo 2007 m. skolų perkainojimas įprastiniais vienetais apskaitoje taip pat atliekamas visais dokumentais, kurie gali atspindėti mokėjimą (banko mokėjimo pavedimai ir pavedimai, kasos dokumentai, dokumentas ).
„Skolos koregavimas“
· Apibendrinant informaciją apie įsiskolinimus įprastiniais vienetais už gautas ir parduotas prekes (darbus, paslaugas), sąskaitų plane yra numatyta nebalansinė sąskaita CU „Skola už atsiskaitymus piniginiais vienetais“. Skirtingai nuo atsiskaitymų įprastiniais vienetais balansinėse sąskaitose, UE sąskaitoje neatspindi skolos rublio likučio perkainojimo, atlikto pagal PBU 3/2006, rezultatų. UE sąskaitai atidarytos dvi subsąskaitos:
· UE.60 „Skola už įsigijimą kub. - padeda saugoti informaciją apie įsiskolinimus įprastuose vienetuose tiekėjams ir rangovams;
UE.62 „Skola už pardavimą kub. - padeda saugoti informaciją apie įsiskolinimus įprastuose pirkėjų ir klientų vienetuose.
komentaras:
Sąskaitos įrašai generuojami automatiškai registruojant dokumentus.
Informacijai apie laikinus skolos įkainojimo rubliais skirtumus įprastiniais vienetais už gautas ir parduotas prekes (darbus, paslaugas) saugoti mokesčių apskaitos sąskaitų plane (pelno mokesčiui), OU sąskaitoje „Skola už atsiskaitymus piniginiais vienetais“ yra numatyta. Mokesčių sąskaitų plano UE sąskaitai atidarytos dvi subsąskaitos:
· UE.60 „Skola už įsigijimą kub. - padeda saugoti informaciją apie laikinus skirtumus vertinant įsiskolinimus įprastuose vienetuose tiekėjams ir rangovams;
· UE.62 „Skola už pardavimą kub. - skirta saugoti informaciją apie laikinus skolos įvertinimo skirtumus įprastuose pirkėjų ir klientų vienetuose.
Sąskaitų registravimas generuojamas automatiškai, kai registruojami dokumentai su apskaitos tipu TD (laikinai skirtumai).
Paskyros naudojamos tik tuo atveju, jei organizacija taiko PBU 18/02. Jei apskaita informacinėje bazėje prasideda 2007 m. sausio 1 d., balansinių atsiskaitymų sąskaitų likučius reikia įvesti įprastiniais vienetais pagal 2006 m. metinės atskaitomybės duomenis. Įvadinis skaičiavimų perkainojimas įprastiniais vienetais ir pradinių likučių UE sąskaitoje formavimas atliekamas pagal dokumentą. „Mėnesio uždarymas“ .
. Jis turi būti atliktas įvedus visus likučius pagal skaičiavimus piniginiais vienetais. data 2006-12-31 su operacija „Skaičiavimų sutartiniais vienetais perkainojimas nuo 2007-01-01“ .
Tuo atveju, kai apskaita pradedama vesti nuo vėlesnės datos, visų pirma, atsiskaitymo likučius reikia įrašyti įprastiniais balanso sąskaitų vienetais - atsižvelgiant į visus perkainojimus, atliktus iki apskaitos pradžios, ir, antra, Į vieneto nebalansinę sąskaitą įrašyti - atsiskaitymo įsipareigojimų likučius įprastiniais vienetais, neatsižvelgiant į perkainojimus. Norint automatiškai sugeneruoti visas reikalingas operacijas, rekomenduojama naudoti dokumentą Jei apskaita informacinėje bazėje prasideda 2007 m. sausio 1 d., balansinių atsiskaitymų sąskaitų likučius reikia įvesti įprastiniais vienetais pagal 2006 m. metinės atskaitomybės duomenis. „Pradinių PVM likučių įvedimas“
Naudojant sutartis su komisionieriumi su atsiskaitymais įprastiniais vienetais, reikia atsižvelgti į tai, kad likučių perkainojimas atliekamas pagal dokumentą. Nuo 2007 m. skolų perkainojimas įprastiniais vienetais apskaitoje taip pat atliekamas visais dokumentais, kurie gali atspindėti mokėjimą (banko mokėjimo pavedimai ir pavedimai, kasos dokumentai, dokumentas (meniu pagal tokias sutartis tarnauja tik situacijai, kai 62 sąskaitos subsąskaitose atsižvelgiama į komisionieriaus skolą už parduotas prekes, o į 60 sąskaitos subsąskaitas – į organizacijos skolą komisionieriui už komisinius. Tarpusavio atsiskaitymus su komisionieriumi pagal sutartis rekomenduojama atlikti įprastiniais padaliniais nurodytose sąskaitose. ).
Šiame dokumente numatytos šių tipų operacijos:
· Tarpusavio atsiskaitymų vykdymas;
· Skolos perkėlimas;
· Skolų nurašymas.
Operacijos tipas „Skolos nurašymas“ naudojamas nurašyti skolą, jei ji pripažįstama bloga, taip pat tais atvejais, kai skola negrąžinama pinigais.
Operacijos tipas "Skolos pervedimas" naudojamas perregistruoti vienos sandorio šalies skolą kitai arba iš vienos sandorio šalies susitarimo į kitą.
Operacijos tipas „Įskaitų atlikimas“ naudojamas vienos ar dviejų sandorio šalių gautinoms ir mokėtinoms sumoms abipusiam grąžinimui.
Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 410–412 straipsniais, prievolė visiškai arba iš dalies nutraukiama įskaitant panašaus pobūdžio priešieškinį, jeigu toks įskaitymas neprieštarauja įstatymui.
Praktikoje gali pasitaikyti ne tik paprastų dvišalių įskaitymų atvejų (kai pretenzijos egzistuoja tik tarp dviejų organizacijų, pavyzdžiui, jei pagal vieną sutartį pirmoji organizacija įsigijo įrangą iš antrosios, o pagal kitą sutartį parduoda šiai organizacijai prekes), bet ir sudėtingas daugiašalis.
Organizacijai daugiašalės užskaitos atspindys lemia tai, kad atsiskaitomųjų sąskaitų apskaitos įrašuose atsiranda ne viena, o dvi šalys kaip sandorio šalys.
Žymimasis laukelis „Naudoti antrinę paskyrą“ dokumentų blankai Nuo 2007 m. skolų perkainojimas įprastiniais vienetais apskaitoje taip pat atliekamas visais dokumentais, kurie gali atspindėti mokėjimą (banko mokėjimo pavedimai ir pavedimai, kasos dokumentai, dokumentas nustato tarpusavio reikalavimų užskaitymo operacijų apskaitoje apskaitos metodiką. Jei ji įdiegta, dokumente rodoma speciali žymė "Antrinė sąskaita" , kur registruojant dokumentą galima nurodyti, kuriai sąskaitai ir kokiems analitinės apskaitos objektams reikia nurašyti gautinas ir mokėtinas sumas ( "buferis" patikrinti; Paprastai tai yra 76.09 sąskaita „Kiti atsiskaitymai su įvairiais skolininkais ir kreditoriais“ ). Jei varnelė nepažymėta, tada registruojant dokumentą operacijos bus generuojamos nenaudojant pagalbinių sąskaitų su galimu sumų, nurodytų dokumento lentelės dalyje, padalijimu.
Atsiskaitymas gali būti atliekamas rubliais arba užsienio valiuta. Jei įskaitymas atliekamas rubliais, įskaitymui gali būti naudojamos skolos pagal sutartis rubliais ir įprastiniais vienetais (su bet kuria atsiskaitymo valiuta). Jei įskaitymas atliekamas užsienio valiuta, tai užskaitymui gali būti naudojamos skolos pagal sutartis nurodyta valiuta ir sutartiniais vienetais, kurių atsiskaitymų valiuta atitinka nurodytą valiutą.
Po lenteline dokumento dalimi pateikiama informacinė informacija apie bendras gautinų ir mokėtinų sumų sumas, atsispindinčias lentelės dokumento dalyje. Norint kompensuoti abipusius reikalavimus, būtina, kad šios sumos būtų lygios, tokiu atveju užrašas yra apatiniame dešiniajame dokumento kampe „BITUALINIS NUSTATYMAS“. Jei užskaita atliekama rubliais, tada palyginimas atliekamas pagal įskaitymo sumą rubliais. Jei įskaitymas atliekamas užsienio valiuta, tada skola lyginama su valiutos suma.
Viename dokumente galima įrašyti kelias eilutes įvairioms sutartims, sudarytoms su sandorio šalimi. Sumos įrašomos ta valiuta, kuri pagal sutartį su sandorio šalimi apibrėžiama kaip tarpusavio atsiskaitymų valiuta.
Naudojant mygtuką "užpildykite" Lentinėje dokumento dalyje galite automatiškai užpildyti visas sutartis, kuriose yra tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimi likučiai. Tokiu atveju sumos dokumente parenkamos taip, kad sutvarkius dokumentą, sandorio šalies skolos pagal sutartį likutis taptų nuliu.
Režimas „Skolos nurašymas“ nurodomas pasirinkus atitinkamą operacijos tipą „Skolos nurašymas“ ir yra skirtas atspindėti to paties pavadinimo veikimą apskaitoje ir mokesčių apskaitoje.
Skolos nurašymo režimu dokumente rodoma žyma "Paskyros" apskaitai ir mokesčių apskaitai nurodyti gautinų ir mokėtinų sumų nurašymo sąskaitas, kuriose bus apskaitytos skolos nurašymo pajamos ir išlaidos.
91 sąskaitos „Kitos pajamos ir išlaidos“ atitinkamas subsąskaitas rekomenduojama sudaryti kaip skolų nurašymo sąskaitas.
Nurašant skolą, atskirai nurodoma mokesčių apskaitos tikslais nurašytos sumos suma pelno mokesčiui: ši suma bus lygi ne veiklos pajamų ar sąnaudų sumai, pripažintai mokesčių apskaitoje. Rekvizitų vertė gali skirtis nuo apskaitoje nurašytos skolos sumos mažesniu mastu, jei bent dalis skolos susidarė dėl veiklos, perleistos į vienkartinio priskiriamų pajamų mokesčio mokėjimą.
Pridėtinės vertės mokesčio suma, priskirtina nurašomoms mokėtinoms sumoms, bus apskaičiuojama automatiškai registruojant dokumentą.
Tačiau automatinis pildymas negali užtikrinti išsamių ir patikimų duomenų apie nurašomų gautinų ar mokėtinų sumų gavimo, nes informacinėje bazėje nėra visos informacijos automatiniam sprendimų dėl skolų nurašymo priėmimui (pvz. apie išimtis nėra saugomas kreditorius iš valstybinio organizacijų registro, nes jos pačios yra nefinansinio pobūdžio). Todėl prieš sudarant dokumentą prireikus reikia atlikti pataisymus.
Pasirinkdami tinkamą operacijos tipą, naudokite dokumentą Nuo 2007 m. skolų perkainojimas įprastiniais vienetais apskaitoje taip pat atliekamas visais dokumentais, kurie gali atspindėti mokėjimą (banko mokėjimo pavedimai ir pavedimai, kasos dokumentai, dokumentas gautinas ar mokėtinas sumas galite perkelti į kitas apskaitos sąskaitas ir/ar analitinės apskaitos objektus (sandorio šalį, sutartį).
Jei sandorio šalis, iš kurios skola nurašoma, sutampa su kita sandorio šalimi, kuriai ji perleista, tokia operacija laikoma "techninis reguliavimas" , PVM apskaitos tikslais skola šiuo atveju nelaikoma grąžinta.
Jeigu atsiskaitymų su sandorio šalimis apskaitos sąskaitų informacinėje bazėje yra vedama analitinė atsiskaitymo dokumentų apskaita, tai dokumentas, už kurį skola perkelta į naują sąskaitą (sutartis), nurodomas kaip atsiskaitymo dokumentas naujoje skoloje. buhalterinė sąskaita. Jei sandorio šalys nesutampa, skola laikoma grąžinta, kaip atsiskaitymo dokumentas nurodomas pats dokumentas Nuo 2007 m. skolų perkainojimas įprastiniais vienetais apskaitoje taip pat atliekamas visais dokumentais, kurie gali atspindėti mokėjimą (banko mokėjimo pavedimai ir pavedimai, kasos dokumentai, dokumentas .
Dokumentas skirtas atsiskaitymams su sandorio šalimis derinti „Savitarpių atsiskaitymų derinimo aktas“ (meniu „Pirkimas“ („Pardavimas“) - „Tarpusiai atsiskaitymai“ - „Savitarpių atsiskaitymų derinimo aktas“ ).
Suderinimas gali būti atliekamas tiek pagal atsiskaitymų su sandorio šalimi būseną už visas sutartis iš karto, tiek pagal atskirą susitarimą. Mokėjimus galima suderinti užsienio valiuta ir rubliais.
Lentelinės dokumento dalys ant žymių „Pagal organizacijos“ Ir „Pagal sandorio šalį“ galima užpildyti automatiškai.
Automatiškai pildant lentelės dalį „Pagal organizaciją“ , atliekama judėjimo analizė apskaitos sąskaitose, kurios nurodytos skirtuke „Atsiskaitomosios sąskaitos“ , dokumente nurodytam laikotarpiui.
Jei dokumente nurodyta, kad derinimas atliekamas rubliais, tada automatiškai pildant lentelės dalį „Pagal organizaciją“ Įskaitomos visos atsiskaitymo operacijos, nepriklausomai nuo sutartyje nurodytos atsiskaitymo valiutos. Jei derinama užsienio valiuta, tada lentelės dalis pildoma tik skaičiavimais, atliktais pasirinkta valiuta (pagal sutartis užsienio valiuta ir sutartiniais vienetais).
Lentelės skyriuje „Pagal organizaciją“ Į informacinę bazę įtraukti dokumentai, turėję įtakos atsiskaitymų su sandorio šalimis būklei, yra registruojami. Taigi, atlikdami derinimą, iš dokumento galite tiesiogiai matyti, kaip susidarė kiekviena skolos keitimo eilutė. Be nuorodos į dokumentą, kuris turėjo įtakos atsiskaitymams su sandorio šalimis, eilutė po eilutės pildoma trumpa informacija, kuri atsispindės spausdintoje derinimo ataskaitos formoje.
Lentelinė dalis „Pagal sandorio šalį“ gali būti pildomas automatiškai, remiantis organizacijos duomenimis, arba gali būti pildomas rankiniu būdu.
Sumų neatitikimai tarp organizacijos duomenų ir sandorio šalies duomenų rodomi specialiame lauke.
Informacija apie organizacijos atstovą ir sandorio šalies atstovą, su kuriuo derinami atsiskaitymai, nurodyta skirtuke "papildomai" atitinkamose detalėse.
Suderinus skaičiavimus, informaciją galima apsaugoti nuo atsitiktinių pakeitimų pažymėjus langelį „Sutarta dėl susitaikymo“ . Pažymėjus šį langelį visi dokumento duomenys, išskyrus informaciją apie šalių atstovus, bus apsaugoti nuo pakeitimų.
dokumentas „Savitarpių atsiskaitymų derinimo aktas“ negeneruoja pranešimų, bet gali būti naudojamas popierinei formai spausdinti.
Dokumentas skirtas atlikti tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimis inventorizaciją „Atsiskaitymų su sandorio šalimis inventorius“ (meniu „Pirkimas“ („Pardavimas“) - „Abipusiai atsiskaitymai“ - „Atsiskaitymų su sandorio šalimis inventorius“ ).
Naudojant dokumentą „Atsiskaitymų su sandorio šalimis inventorius“ gali būti inventorizuojamos organizacijos gautinos ir mokėtinos sumos. Duomenys apie skolas pildomi atitinkamuose dokumento skirtukuose.
Mygtuko pagalba dokumentas gali būti automatiškai užpildytas informacija apie gautinas ir mokėtinas sumas „Užpildymui“ . Tuo pačiu metu bus analizuojami skirtuke nurodytų atsiskaitymų su sandorio šalimis sąskaitų likučiai. „Atsiskaitomoji sąskaita“
. Pagal numatytuosius nustatymus skirtuko puslapyje pateikiamos visos atsiskaitymų su sandorio šalimis apskaitos sąskaitos. "papildomai" Ant žymės
pildoma informacija apie inventorizacijos pagrindą, datas ir priežastis, taip pat inventorizacijos komisijos narius. Šie duomenys automatiškai įvedami į vieningas formas Ir INV-17 „Atsiskaitymų su pirkėjais, tiekėjais ir kitais skolininkais bei kreditoriais inventorizacijos aktas“ INV-22 „Įsakymas atlikti inventorizaciją“ , kurį mygtuku galima atspausdinti iš dokumento .
"Antspaudas"
Darbas su sandorio šalimis persmelkia visą parduotuvės ar įmonės darbą, todėl labai svarbu, kad mokėjimas būtų atliktas tiksliai ir aiškiai apibrėžtu terminu. Tačiau esant didelei prekių apyvartai, galite praleisti svarbias smulkmenas ir susipainioti, su kuo tarpusavio atsiskaitymai buvo atlikti, o su kuo dar ne.
Cloud CRM sistema santykiams su sandorio šalimis ir klientais valdyti.
Padidinkite savo pardavimus. Idealiai tinka mažoms įmonėms!
Norint išvengti nesusipratimų, verta išsamiau išstudijuoti visas darbo su sandorio šalimis subtilybes, suprasti, kaip vykdomi tarpusavio atsiskaitymai, į ką reikėtų atkreipti dėmesį ir į ką ne.
Atsiskaitymų su sandorio šalimis principai ir būdai
Taigi, iš pradžių turite suprasti, kokie yra darbo su sandorio šalimis principai ir metodai ir kas jie yra.
Sandorio šalis – asmuo, turintis finansinių ryšių su gamyba, įmone ar parduotuve. Tai gali būti darbuotojai, klientai ar tiekėjai.
Šiuo atveju neįmanoma aiškiai nustatyti, su kuo būtent ta ar kita organizacija dirba vis dažniau, nes kiekviena sandorio šalis atlieka savo funkciją, nešdama pelną organizacijai. Būtent dėl šios priežasties reikia daug dėmesio skirti finansiniams klausimams, nes jei viena sandorio šalių grandis iškris, nutrūks visa grandinė.
Užbaigus bendradarbiavimą, tai gali būti mėnesio ar ketvirčio pabaiga, o gal vienkartinė operacija, buhalteris išmoka lėšas ir pažymi tai savo dokumentuose. Nereikia nė sakyti, kad aiškus mokėjimų organizavimas yra labai svarbus, jei akivaizdu, kad buhalteriui susipainiojus popieriuose, įmonė gali patirti nemažų nuostolių.
Svarbu atsižvelgti į tai, kad skaičiavimai apskaitoje yra nepaprastai svarbūs, nes dėl aiškaus skaičiavimų organizavimo galite bet kada peržiūrėti visą reikiamą informaciją apie konkrečią sandorio šalį arba visas kitas sandorio šalis iš karto. Tai ne tik patogu ir greita, bet labai dažnai tiesiog būtina.
Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais
Kad nesusipainiotumėte ir suprastumėte, kas yra kas, yra savitarpio atsiskaitymų tipai, kurie iš karto suskirsto tarpusavio atsiskaitymus į:
- tarpusavio atsiskaitymai su klientais
- tarpusavio atsiskaitymai su rangovais
- tarpusavio atsiskaitymai su tiekėjais.
Verta atkreipti dėmesį į tai, kad šie du tarpusavio atsiskaitymų tipai iš esmės skiriasi vienas nuo kito, todėl yra sukurta speciali savitarpio atsiskaitymų vykdymo specifika.
Kalbant apie pirkėjus, jiems surašyti visai kiti dokumentai, kuriuose aprašomos pelno pajamos, o ne išlaidos. Tai yra pagrindinis skirtumas ir pagrindinė kūrinio esmė. Tačiau, nepaisant dokumentų tvarkymo paprastumo, realiame gyvenime viskas yra daug sudėtingiau, nes daug skirtingų veiksnių yra sluoksniuoti. Būtent dėl šios priežasties turite būti itin atidūs ir laikytis visų dokumentų tvarkymo, kiekvienos atliktos operacijos fiksavimo taisyklių.
Tarpusavio atsiskaitymų su klientais apskaita
Tarpusavio atsiskaitymų su klientais apskaita yra viena iš svarbiausių užduočių. Čia jokiu būdu negalima suklysti, nes įžeistas klientas, negavęs sunkiai uždirbtų pinigų, gali įmonei atnešti tikrą krizę. Sužinokite daugiau apie atsiskaitymų su klientais apskaitą >> Tai dar kartą rodo, kad itin svarbu vesti įrašus apie viską, kas daroma su sandorio šalimis.
Taigi, būtina apgalvoti, kokių veiksmų reikia imtis, jei sandorio šalys atsiskaito skirtingomis valiutomis. Verta pasakyti, kad buhalterija yra tam pasiruošusi ir turi įvairių formų ir formų bet kokiai valiutai priimti. Taigi atsiskaitymų apskaita nesunkiai gali vykti užsienio valiuta.
Atsiskaitome su darbuotojais
Tuo metu, kai ateina laikas mokėti darbuotojams, buhalterija atveria išrašus, susijusius tik su darbuotojais. Išrašuose saugoma visa informacija, kada ir kokia suma buvo sumokėtas avansas, kas gavo premiją, o kas priešingai – baudą. Paprastai apskaitos ir apmokėjimo tvarka formuojama nuo aukštų pareigų ar gretų iki eilinių darbuotojų.
Tačiau nepaisant to, kad buhalteris deda daug pastangų, kad visos jam pavestos užduotys būtų atliktos nepriekaištingai, anksčiau ar vėliau įvyksta nesėkmė. O norint to išvengti, geriau nustoti viską daryti rankiniu būdu, o tarpusavio atsiskaitymus valdyti automatikos pagalba.
Taigi „Class365“ gali tapti geriausiu variantu kompleksiškai automatizuoti apskaitą ir tarpusavio atsiskaitymus, žymiai supaprastinant buhalterijos gyvenimą ir priderinant darbo procesą į idealumo būseną.