상대방과의 정산는 경쟁이 심화되고 시장이 불안정한 현대 상황에서 주로 공급업체 및 고객과의 합의를 의미하며 기업 생존을 위한 핵심 요소 중 하나로 자리잡고 있습니다. 기업은 선지급 없이 제품을 배송하거나 서비스를 제공하며 종종 후불을 제공함으로써 본질적으로 고객에게 대출을 제공합니다. 그러나 이러한 상황에서도 매출채권이 항상 제때에 상환되지는 않으며, 이로 인해 공급업체와의 결제에 필요한 자금의 손실이 더욱 커집니다.
따라서 기업 전체의 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 현금 격차 또는 자체 운전 자본 부족을 방지하기 위해 미수금 및 지급 계정의 이동을 지속적으로 모니터링하고 매출의 역학을 모니터링하는 것이 중요합니다. 결국 파산에 이르게 됩니다.
또 다른 중요한 점 상대방과의 합의- 이것은 적절하게 구성된 문서 흐름입니다. 적절하게 작성되고 적시에 제출된 문서는 고객과의 관계를 강화할 뿐입니다. 반면, 기본 문서가 없거나 시기 적절하지 않게 수령되거나 문서가 불완전하거나 입법 규범을 준수하지 않는 경우 세금(주로 VAT 및 소득세)에 대한 추가 평가에서 나타나는 세무 당국의 청구가 발생할 수 있습니다. 벌금과 벌금.
따라서 회사에 있는 경우:
° 상대방과의 대량 문서 흐름;
° 채권과 채무를 모니터링하는 자동화된 시스템이 없습니다.
° 재무 부서 전문가는 과부하 상태입니다.
° 회계 보고서의 정기적인 오류로 인해 보고서를 올바르게 작성하기가 어렵습니다.
프로세스 인계 준비 완료 거래상대방과의 상호결제 회계처리특정 금융 및 세금 위험을 최소화합니다.
서비스 제공 절차:
- 기본 문서 수집 및 해당 제어의 물류;
- 마감 문서 준비를 포함하여 상품 및/또는 서비스 판매 중 완전한 문서 지원;
- 1C 프로그램에서 상품, 작업 및 서비스의 획득 및 판매와 관련된 모든 비즈니스 거래에 대한 데이터 반영, 결과 제어
- 구매자와 고객으로부터 자금 수령을 통제합니다.
- 공급업체 및 계약업체와 정산 거래를 수행합니다.
- 구매 장부 및 판매 장부를 유지하고 VAT 환급을 준비합니다.
- 상대방과의 합의 조정;
- 채권 및 채무 목록을 작성합니다.
- 채권 및 채무의 역학 및 구조 분석, 의심스러운 부채에 대한 준비금 생성;
- 지불 달력의 형성.
문서 흐름의 양, 구축된 내부 통제 시스템 및 회사의 요구에 따라 기본 문서 준비와 같은 개별 서비스를 주문하거나 기록 보관을 위한 전체 서비스를 활용할 수 있습니다. 상대방과의 상호 합의 및 부채 통제가 제공됩니다. 대행사 "금융 및 법률". 서비스 비용은 선택한 서비스 패키지에 따라 다릅니다.
이 기사에서는 UT: 10.3 및 UT: 11의 두 가지 버전에서 상대방의 상호 합의 및 부채를 연구하고 고려할 것입니다.
무역관리 10.3
거래 상대방과의 상호 합의, 구매자의 부채, 공급 업체에 대한 부채, 그것이 무엇인지, 어떻게 작동하는지 이 기사에서 배울 것입니다.
예를 들어 다음과 같습니다.
- 200,000 루블의 재고 상품
- 매표소에서-100,000 루블
- 그리고 현재 계정에서-150,000 루블
금전 등록기의 현금은 계정에서 이것이 우리의 자산이 될 것이며 상품도 자산이며 구입한 재산의 형태로만 가능합니다. 언제, 어떤 시점에 채무자가 채무자가 됩니까? 우리가 후불로 상품을 선적하거나 공급자에게 선지급을 하는 경우, 공급자로부터 상품을 미리 가져가면 우리는 채무자가 됩니다. 두 경우 모두, 비록 우리의 자금이 다른 거래상대방에 있더라도 우리는 상대방이 의무를 종료할 때까지 이를 고려합니다. 그리고 상대방의 우리에 대한 채무가 상환될 때까지 우리는 언제든지 또는 합의에 의해 우리의 부채를 돌려달라고 요구할 수 있습니다. 구매자의 경우, 이는 고객이 우리가 그에게 공급하기로 약속한 제품에 대해 선주문하고 선지급하는 경우입니다. 공급업체의 경우 배송/반품에 대한 모든 조건을 명시하는 계약이 체결됩니다. 구매자의 경우, 마음이 바뀌고 언제든지 다시 돌아와서 돈을 돌려달라고 요구할 수 있습니다(구매자의 마음이 무엇인지 전혀 알 수 없음). 또는 구매자는 이미 구매한 품목에 대해 돈을 돌려줄 수 있습니다. 저것들. 선불 형태로 받은 자금은 본질적으로 아직 우리의 것이 아닙니다. 왜냐하면 우리가 대가로 아무것도 제공하지 않았기 때문입니다. 연금술의 첫 번째 법칙에 따르면, 무언가를 받고 싶다면 그 대가로 무언가를 주십시오.
구매자로부터 10,000 루블의 선불금을 받았다고 가정해 보겠습니다. 상품이 배송될 때까지 우리는 두 가지 이유로 이 금액을 비용과 판매 예상 이익으로 나눌 수 없습니다.
- 상품 자체가 품절될 수 있습니다.
- 상품이 배송될 때까지 당사는 상품 비용을 계산할 수 없습니다.
(그림 1) 그림 1에는 "상대방과의 합의 명세서"가 나와 있으며 몇 가지 주요 열이 있습니다.
- 영수증은 수령한 상품을 반영합니다.
- 비용은 판매된 상품을 반영합니다.
- 최종 잔액은 그 자체로 말해줍니다
본 보고서에는 대금지급예정금액과 물품 수령(배송) 및 대금지급 업무의 결과로 실제로 구매자로부터 수령하였거나 공급자에게 이전된 자금의 금액이 반영되어 있습니다. 보고서의 금액은 관리회계 통화와 상호 정산 통화로 표시됩니다.
"상호 정산 금액"과 "관리 회계 금액"열의 값이 이상적으로 일치해야하며, 일치하지 않으면 문제가 있는 위치를 찾아 수정해야 한다는 점을 잊지 마십시오. 보고서는 다른 설정으로 생성될 수 있으므로 숫자도 달라집니다. "설정", "선택" 탭으로 이동합니다. "상대방 계약 유형", 비교 유형 "동등" 필드별로 선택 항목을 추가하고 목록에서 값을 선택합니다.
- 공급자와 함께
- 구매자와 함께
- 위원회와 함께
- 수수료 대리인과 함께
- 다른
생성 버튼을 클릭하고 다른 번호를 얻으세요.
(그림 2) "상대방의 부채"를 보고합니다. 이 보고서는 거래상대방과의 부채에 대한 정보를 생성합니다. 부채 금액이 음수인 경우 이는 우리가 선불 없이 상대방으로부터 서비스나 상품을 받았고 가까운 시일 내에 그에게 갚을 계획을 의미합니다. 즉, 이는 부채입니다. 금액이 양수이면 그 반대가 됩니다. 즉, 선불을 받지 않고 신용으로 상품을 배송하거나 서비스를 수행했습니다. 따라서 우리가 받은 자금, 상품 또는 서비스를 우리의 것으로 간주할 수는 없지만 그러한 금액을 부채라고 합니다. 다시 한번 그들은 돈을 받았지만 대가로 아무것도주지 않았습니다. 이것은 부채입니다. 우리가 가진 것:
- 자산은 우리의 돈이고 오직 우리의 것입니다. 당신이 원하는 것은 무엇이든 할 수 있습니다
- 부채는 우리가 받았지만 아직 해결하지 못한 돈입니다. 가장 중요한 것은 돈이 이미 지출되었으며 상대방이 돈을 돌려달라고 요구한 상황이 아니라는 것입니다.
무역 관리, 개정 11
"판매->판매 보고서->고객에 대한 계정" 섹션으로 이동합니다. 우리가 살펴볼 첫 번째 보고서는 “고객 부채”입니다. 그것을 열고 조직 필드를 작성한 후 여러 개가 있는 경우 필요한 항목을 선택하십시오. “클라이언트” 필드에서 특정 클라이언트를 선택하거나 필드를 비워 두어 한 번에 확인하고 “생성” 버튼을 클릭하여 어떤 일이 일어나는지 확인합니다.
보고서에는 고객 부채 및 고객에 대한 당사 부채에 대한 정보가 반영됩니다. 그 후 고객의 결제 및 배송이 이루어지며 주문에 지정된 단계에 따라 열로 나뉘며 특정 열이 채워집니다. 보고서에서 사용하지 않는 단계(열)는 "설정", "필드 및 정렬" 탭에서 비활성화할 수 있습니다. 비활성화해야 하는 상자를 선택 취소하면 됩니다.
"정산 조정" 보고서는 각각 "상호 정산 조정" 문서를 기반으로 작성되며, 문서가 0개인 경우 보고서는 비어 있습니다.
(그림 3) 보고서 “고객과의 합의 명세서”, 왼쪽에서 오른쪽으로 열에 다음이 표시됩니다.
- 클라이언트
- 고객과의 합의
- 기간초 잔액(고객의 부채와 우리의 부채)
- 부채 증가/감소 컬럼
- 기간말 잔액
- 최종 부채(음수 금액)
(그림 4) 지급 계정의 경우 "구매->구매 보고서->공급업체와의 정산" 섹션으로 이동하세요. 이 하위 섹션에서 보고서는 클라이언트에 대한 보고서와 유사합니다.
- 공급업체와의 합의서(그림 6)
- 공급자에 대한 부채(그림 7)
- 조건별 공급자 부채(그림 8)
- 계산 조정(그림 9)
(그림 5) 
(그림 6) 
(그림 7) 동영상
- 고객 및 공급업체와의 상호 합의를 분석하는 방법은 무엇입니까?
- 채권과 채무를 시기별로 분석하는 방법은 무엇입니까?
- 연체된 부채를 결정합니까?
- 계획된 고객 지불 및 계획된 배송을 어떻게 관리합니까?
- 특정 고객 주문에 대한 부채를 어떻게 볼 수 있습니까?
기사를 읽으면 이러한 질문 중 일부에 대한 답을 얻을 수 있지만 만약을 대비해 이 영상을 남겨두겠습니다.
결론
이 기사에서는 고객 및 공급 업체와의 상호 합의 분석, 채무자 처리 방법, 연체 부채 식별 방법 등을 검토하고 연구했습니다. 우리 기사가 귀하의 업무에 도움이 되기를 바랍니다.
러시아 연방 회계 및 재무 보고 규정에 따라 러시아 연방에서 연간 회계(재무) 명세서를 준비하려면 반드시 모든 자산과 부채 목록을 작성해야 합니다.
매출채권은 조직의 재산을 의미하고, 채무는 금융부채를 의미합니다.
공급자, 구매자, 다양한 채무자 및 채권자와의 정산 목록은 대차 대조표에 나열된 채권 및 채무 금액의 유효성을 확인하는 것으로 구성됩니다.
동시에, 상대방 간의 합의 조정을 통해 부채 금액 반영의 정확성을 신뢰성 있게 평가할 수 있습니다.
상대방과의 합의를 화해하는 행위가 필요한 이유는 무엇입니까?
적시에 올바르게 실행된 상대방과의 정산 조정 행위를 통해 회계 및 세무 회계의 오류를 제거할 수 있습니다.조정 보고서에 반영된 부채가 조직의 데이터와 거래 상대방의 데이터에 따라 일치하는 경우 이는 상품 배송 작업을 포함하여 지정된 상대방과의 모든 비즈니스 거래가 정확하고 적시에 회계 기록에 반영됨을 의미합니다. 서비스 제공, 작업 수행, 자금 수령 및 이체가 누락되거나 두 배가되지 않습니다.
따라서 화해법을 통해 회계 오류를 식별할 수 있을 뿐만 아니라 상대방과의 불일치를 피할 수도 있습니다.
또한 조직의 채무자가 문서에 서명하면 합의 상태에 동의하고 부채 상환 의지를 표명합니다.
거래상대방과의 화해 화해 행위는 공소시효가 만료된 후 부실채권을 탕감하는 기초로도 사용됩니다.
상대방과의 화해 화해 행위는 공급된 상품 또는 제공된 서비스에 대해 상대방으로부터 부채를 징수하기 위해 법원에 갈 때 사용될 수 있습니다.
상대방과 합의를 조정하는 데 필요한 기간은 얼마입니까?
조정하기 전에 편집 중인 문서에 데이터가 포함되어야 하는 기간을 설정해야 합니다.구매자 및 고객, 공급업체 및 계약자, 기타 채무자 및 채권자와의 합의 목록을 작성할 때 조직은 보고 연도 12월 31일 현재 상대방과의 상호 합의를 조정해야 하며, 이는 화해 행위에 문서화되어 있습니다. 상호 합의.
상대방과 합의를 조정하는 절차
상대방 간의 화해 조정 행위는 화해에 참여한 두 당사자의 데이터를 기반으로 작성됩니다.조정을 시작한 조직은 상대 회사에 조정 수행 필요성을 알리고 보고서를 작성합니다.
그 후 첫 번째 조직은 데이터에서 부채 금액을 식별하고 이를 두 번째 조직에 알립니다.
두 번째 조직이 부채 금액에 동의하면 첫 번째 조직은 법안을 작성하여 두 장으로 인쇄하여 관리자와 서명하고 서명을 위해 두 번째 회사에 제출합니다.
두 번째 조직이 부채 금액에 대해 이의가 있는 경우 다음과 같이 진행해야 합니다.
- 첫 번째 조직의 회계사는 해당 행위의 일부만 작성하고 문서를 전자 메일이나 팩스로 두 번째 조직의 회계사에게 보냅니다.
- 두 번째 회사의 회계사가 자신의 데이터를 입력하면 불일치가 확인됩니다.
- 잘못된 회계 데이터를 보유한 당사자가 식별되어 필요한 회계 변경을 수행합니다.
- 그 후, 첫 번째 조직은 계약에 대한 양 당사자의 데이터를 포함하여 이미 조정된 새로운 계산 조정 명세서를 생성합니다. 이 법안은 두 개의 사본으로 작성되었으며 더 이상 불일치가 없습니다.
- 화해 보고서에는 양 기관의 장이 서명하고 도장을 찍습니다.
화해 보고서 양식
화해 보고서는 일정 기간 동안 두 상대방 사이에 이루어진 사업 거래를 반영하고 부채 금액을 표시합니다.법률은 이 문서의 통일된 형식을 제공하지 않습니다.
따라서 조직은 상호화해법의 형식을 독자적으로 개발한다.
이 경우 해당 양식은 회계정책의 부록으로 승인되어야 합니다.
화해 행위는 당사자의 재정 상태에 영향을 미치지 않기 때문에 비즈니스 거래 완료를 확인하는 기본 회계 문서가 아닙니다.
따라서 Art 2항의 기본 문서에 대해 설정된 모든 세부 사항을 행위에 반영하십시오. 2011년 12월 6일 연방법 9 N 402-FZ "회계", 반드시 그런 것은 아닙니다.
- 문서 이름 - 계산 조정 행위 (조직 이름 표시)
- 당사자들 사이에 체결된 계약의 세부사항;
- 문서 준비 날짜 및 장소;
- 문서 번호;
- 화해가 수행된 기간
- 조정이 수행되는 기간이 시작될 때 상대방 중 하나(어느 쪽인지 표시)의 부채 금액
- 상대방 간에 수행된 비즈니스 거래 금액(각 당사자가 데이터를 입력함)
- 상대방 간의 비즈니스 거래 날짜(각 당사자가 회계 데이터를 입력함)
- 상대방 간의 비즈니스 거래 완료를 확인하는 문서의 세부 사항(각 당사자는 자신의 자격 증명을 입력합니다) 이러한 문서에는 송장, 수행된 작업/제공된 서비스 결과의 수락 및 전송, 지불 주문, 현금 주문 등이 있습니다.
- 검토 중인 기간이 끝날 때 상대방 중 하나(어느 쪽인지 표시)의 부채 금액
- 당사자의 자격 증명에 불일치가 있습니다.
- 당사자의 서명 및 인감.
표의 왼쪽 부분은 원칙적으로 문서를 편집한 조직의 경제 활동에 대한 사실을 반영합니다.
여기에는 4개의 열이 포함됩니다.
첫 번째 열은 항목의 일련 번호를 나타내고, 두 번째 열은 비즈니스 거래 요약을 나타내고, 세 번째 및 네 번째 열은 차변 또는 대변에 따른 금전적 가치를 나타냅니다.
테이블의 오른쪽은 비어 있습니다. 데이터는 상대방이 조정을 수행할 때 기록됩니다.
따라서 기록은 특정 기간 동안 특정 상대방의 참여로 조직이 수행하는 모든 작업에 대해 연대순으로 행위에 입력됩니다.
그 후 차변 및 대변 회전율을 계산하고 특정 날짜의 총 부채 금액(마감 잔액)을 결정합니다.
문제나 오류가 없으면 첫 번째 및 두 번째 탭을 작성한 후 받은 금액이 테이블에 미러링된 것처럼 보입니다.
화해법이 합법화되려면 양측에서 권한을 부여받은 사람이 서명해야 합니다.
조정 보고서는 승인된 사람, 조직의 단독 집행 기관(예: 일반 이사, 재무 이사 등) 또는 해당 기관에서 발행한 위임장에 따라 행동하는 대리인이 서명할 수 있습니다.
상대방 조직의 비즈니스 파트너(고객, 공급업체 등)인 조직 및 개인을 포함하는 일반적인 개념입니다.
거래상대방 목록은 디렉토리에 보관됩니다. "상대방" (메뉴 "기업" - "상대방" ).
디렉터리에 있는 상대방 목록을 더 쉽게 작업할 수 있도록 상대방을 그룹과 하위 그룹으로 결합할 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다. “공급자”, “위탁자”, “구매자” 등.
디렉토리는 상대방과 체결한 상호 합의 계약을 저장하기 위한 것입니다. "계약자 계약" , 디렉토리에 종속 "상대방" . 상대방과의 모든 비즈니스 거래는 계약의 의무적 표시로 공식화됩니다.
이미 체결된 계약 목록을 확인하고 디렉터리 요소 형태로 상대방과 직접 새 계약을 작성할 수 있습니다. "상대방" 북마크에 "계정 및 계약" 아니면 디렉토리에 "계약자 계약" , 디렉토리에서 액세스할 수 있음 "상대방" 버튼으로 "가다" .
거래상대방과의 합의 반영은 주로 상대방과의 계약에 정의된 상호 합의 통화와 문서 자체가 작성된 통화에 따라 달라집니다. 루블이 계약에 따라 상호 합의 통화로 지정된 경우 문서는 루블로만 발행될 수 있습니다. 합의에서 상호 결제를 위해 다른 통화를 지정하는 경우 해당 합의에 따른 결제는 통화 결제로 회계에 반영되며, 계약에서 기존 단위로 결제 속성을 설정하는 경우 이를 반영하는 문서를 작성할 수 있습니다. 계약 통화 또는 루블 단위의 인수 및 판매 및 지불 문서는 루블에만 반영됩니다.
상대방과의 단일 계약의 틀 내에서 전체 계약에 따라 또는 결제 문서에 따라 상호 결제를 수행할 수 있습니다. 이는 계약의 해당 속성에 설정됩니다. 또한, 계약서에는 계약의 종류( "구매자와" , "공급업체와 함께" 등) 및 사용된 가격 유형. 계약 유형은 본 계약에 따라 수행할 수 있는 비즈니스 거래에 영향을 미칩니다. 예를 들어, 입고 작업은 다음 유형의 계약 하에서만 수행될 수 있습니다. "공급업체와 함께" 또는 "각오를 다해" .
계약의 경우 세부정보에서 본 계약에 따른 상호 합의 유형을 지정할 수 있습니다. "상호 합의 유형" . 이를 통해 대출 계약, 선불 계약, 공급 계약, 장기 계약, 일회성 계약 등과 같은 동일한 유형의 상호 결제를 지정하여 다양한 상대방의 계약을 결합할 수 있습니다. 이 기능은 거래상대방과의 상호 합의에 대한 보고서에서 추가 분석 역할을 합니다. 상호 합의 유형은 디렉토리에서 선택됩니다. "상호 합의 유형" .
"1C: 회계 8"을 사용하면 문서를 작성할 때마다 상대방과의 정산을 위한 계정을 수동으로 선택할 수 없습니다. 사용자가 문서에 상대방과 계약을 표시하면 1C: Accounting 8은 기본적으로 가장 적합한 계정을 대체합니다.
기본 계정을 대체하는 경우 "1C : Accounting 8"은 정보 레지스터에 의해 안내됩니다. “상대방과의 합의를 위한 계정” (메뉴 "기업" - "상대방" - "상대방과의 정산 계정" ).
이 레지스터의 각 항목에는 다음 정보가 포함됩니다.
· 조직;
· 상대방;
· · 합의;
· 계약에 따른 결제 유형(규제된 회계 통화 - 루블, 기존 단위, 외화)
공급업체와의 결제, 구매자와의 결제, 선지급 등 다양한 상황에서 거래상대방과의 결제에 사용되는 계정입니다. 정보등록 “상대방과의 합의를 위한 계정”
각 거래상대방 또는 거래상대방 그룹, 계약 및 결제 유형에 대한 결제 계정을 설정할 수 있습니다.
각 조직에 대해 경제 활동 회계는 "1C : 회계 8"에서 수행되며 해당 등록 항목을 생성하여 개별 상대방 (상대방 그룹)과의 결제에 대해 별도의 계정을 설정할 수 있습니다.
기본적으로 1C:Accounting 8 문서에 입력된 계정은 사용자가 수동으로 변경할 수 있습니다.
정산 문서에 대한 회계 설정은 대화 상자에서 수행됩니다. "회계 매개변수 설정" (메뉴 "Enterprise" - "회계 매개변수 설정" ).
북마크에 있는 경우 "상대방과의 합의에 대한 분석적 회계" 상자를 체크하세요 “문서를 활용해 결제를 진행하세요” , 상대방과의 정산 계정(60 "공급업체 및 계약자와의 정산", 62 "구매자 및 고객과의 정산", 기타 정산을 위한 하위 계정, 계정 76 "다양한 채무자 및 채권자와의 정산")에 추가 하위 계정이 있습니다. 확립된 .
기존 단위의 정산 계정의 경우 지정된 하위 콘토가 항상 존재하며 분석 회계 설정에서 변경할 수 없습니다. 이는 기존 단위의 정산 회계 방법론의 요구 사항입니다.
현금 흐름과 관련된 비즈니스 거래는 지급 문서를 사용하여 기록됩니다. “현금입금주문”, “현금출금주문”, “지급입금주문”, “지불출금주문” 등. 이러한 문서에 의해 생성되고 상대방과의 합의를 반영하는 거래에서 하위 콘토가 사용됩니다. "상대방" 그리고 "조약" 및 subconto도 사용할 수 있습니다. "상대방과의 합의 문서" .
언급된 각 지급 문서에는 해당 세부정보( "계산 문서" ). 관련 문서에서 상대방과의 정산 운영이 선택되고 합의 전체에 따라 정산이 수행되는 계약이 선택된 경우 속성은 "계산 문서"
수정할 수 없습니다. 그러나 상대방과의 정산으로 인해 분석 회계가 문서에 따라 유지되는 경우(즉, 계정에 하위 계정 유형이 설정됨) "상대방과의 합의 문서"
· ), 다음 두 가지 옵션 중 하나가 가능합니다. "전체적으로 합의에 따른 것"
· , 그러면 FIFO 방법을 사용하여 정산 문서가 자동으로 선택되어 해당 항목이 하위 계정으로 표시됩니다. 상대방과의 계약에서 지급 유형이 설정된 경우 "정산서류에 따르면" "계산 문서" , 소품
반드시 수동으로 지정해야 합니다. 선불 결제를 설명하기 위해 1C:회계 8은 속성을 사용합니다. "사전계좌" , 거래상대방과의 회계결산을 위한 문서 형태와 은행 및 현금 문서 형태로 제공됩니다. (은행 및 현금 문서는 메뉴를 통해 이용 가능) 그리고 "은행" ).
"금전 등록기" “상대방과의 합의를 위한 계정” . 그러면 사용자가 소품을 변경할 수 있습니다.
다만, 이용자가 세부사항의 기재를 거부하는 경우 선불 결제를 설명하기 위해 1C:회계 8은 속성을 사용합니다. 지정된 문서에서 "1C : 회계 8"은 상대방과의 다른 합의와 별도로 대출 기록을 보관하지 않습니다.
이미 언급한 바와 같이, 상대방과의 합의는 일반적으로 계약 또는 합의 문서에 따라 다양한 세부 수준으로 수행될 수 있습니다.
문서에 대한 거래를 생성할 때 지정된 세부 수준을 고려하여 대출 가능 여부가 결정됩니다.
거래상대방과의 정산 중에 선지급이 발생했는지 평가하기 위해 1C: 회계 8은 문서에 지정된 거래상대방과의 정산 계정의 부채를 분석합니다. 부채 분석은 상대방 계약의 맥락에서 또는 관련 세부 사항에 지정된 특정 문서에 따라 수행됩니다. 이 계정의 부채가 전액 상환되면 나머지 지불금은 선불로 계산되고 선불 회계 계정에 표시됩니다. 선수금 결제 계정이 지정되지 않은 경우 거래 전체 금액이 상대방과의 결제 계정에 전기됩니다.
예:
· 118 루블의 양으로 공급 업체로부터 자재 공급.
Dt |
CT |
합집합 |
60.01 |
100 문지름. |
|
60.01 |
18 문지름. |
· 140 루블의 재료비 지불.
선불 회계 계정이 표시된 경우 :
은행 및 현금 문서뿐만 아니라 문서 "사전보고" 공급업체에 대한 지급과 관련하여 거래상대방과의 상호 정산 상태를 자동으로 판단하고, 수령 또는 양도된 금액을 분배하여 기존 부채 및 선수금을 상환할 수 있습니다. 공급업체가 자금을 반환하면 문서에 명시된 선수금 계정을 먼저 분석하고 이 계정에 선수금이 반영되면 해당 선수금을 상환하고 나머지 부분은 공급업체와의 정산 계정에 기록됩니다. 그리고 계약에 따른 부채를 증가시킵니다.
외화로 결제되는 계약에 따른 모든 문서는 계약 통화로만 작성되어야 합니다. 외화 결제 계약에 따라 전표를 전기할 때 루블 및 외화 금액으로 거래가 생성되고 거래에 사용된 계정의 통화 잔액이 재평가됩니다.
그에 따른 환율 차이는 기타 소득(하위 계정 91.01)의 일부로 회계에 반영됩니다. "기타소득" ) 또는 기타 비용(하위 계정 91.02 "기타 비용" ).
소득세 세무회계에서 발생하는 환율 차이는 영업외수익(하위 계정 91.01.7)에 반영됩니다. "영업외수익" ) 또는 영업 외 비용(하위 계정 91.02.7 "영업외비용" ). 단순화 된 세금 시스템에 따른 세무 회계에서는 환율 차이가 고려되지 않습니다.
예:
통화가 달러로 설정된 계약에 따라 구매자에게 배송할 때 달러 금액은 100, 달러 환율은 28.40, 루블 금액은 2840이었습니다.
동일한 계약에 따라 지불하면 달러 환율은 28.45가되었고 루블 금액은 2,845, 달러 기준은 여전히 100이었습니다.
루블 단위의 환율 차이는 5루블이며 기타 소득에 부과됩니다.
세무회계에서 지급 전표는 영업 외 이익의 일부로 환율 차이를 반영하는 전기를 생성합니다.
외화 결제에 대한 회계는 PBU 3/2006 "가치가 외화로 표시되는 자산 및 부채 회계"(12월 25일자 러시아 재무부 명령 No. 147n)에 따라 수행됩니다. , 2007, 2008년 1월 28일 러시아 연방 법무부에 등록, 등록 번호 11007).
PBU 3/2006 "가치가 외화로 표시되는 자산 및 부채에 대한 회계"(2007년 12월 25일자 러시아 재무부 명령 No. 147n, 법무부에 등록됨)에 따라 2008년 1월 28일자 러시아 연방 규정, 등록 번호 11007), 2008년부터 회계 회계에서 외화로 수령 및 발행된 선수금 금액은 환율이 변경될 때 재평가되지 않습니다.
상계 선지급과 관련된 부분에서 상품 및 서비스를 수령하고 판매할 때 발생하는 자산, 소득 및 비용은 소득 또는 비용 인식일의 환율이 아닌 선지급 금리로 회계 처리됩니다.
소득세 세무회계에서, 외화 선수금 재평가로 인한 환율 차이는 이전에 유효한 방식으로 계속 발생합니다.
PBU 18/02의 목적상 영구적인 것으로 간주되는 회계 데이터와 세무 회계 데이터 간에 차이가 나타납니다.
상대방과 기존 단위로 정산하려면 계약서 양식의 확인란을 선택해야 합니다. "기존 단위로 계산" 그리고 본 협정에 따라 정산을 위한 기존 단위로 허용되는 외화를 표시합니다.
거래상대방과의 결제 계정은 통화 회계 속성을 가져야 하며 특별 재평가 절차가 있는 계정 목록에 포함되어야 합니다(메뉴 "기업" - "회계 정책" - "특별 재평가 절차가 있는 계정" ).
기존 단위로 상대방과 결제를 수행할 때 지불 문서는 루블로만 작성됩니다. 다른 문서는 상호 합의 통화 또는 루블로 작성됩니다.
2007년 이전에는 기존 단위의 환율로 계산된 의무 및 청구 금액이 루블로 받은 실제 금액과 일치하지 않는 경우 금액 차이가 발생할 수 있었습니다. 회계에서 판매 된 상품 (작업, 서비스 등)에 대한 정산과 관련하여 발생하는 금액 차이가 소득 계정에 반영되었습니다. 즉, 계정 차변에 금액 차이 금액이 입력되었습니다. 고객과의 정산(고객에 의한) 및 판매 계정에 대한 대변. 이 경우에는 차액만큼 수익금액을 조정하였다. 구매한 상품(작업, 서비스 등)에 대한 지불과 관련하여 발생하는 금액 차이는 하위 계정 91.01 또는 91.02의 기타 소득(비용)의 일부로 반영되었습니다.
2007년부터 기존 단위 계산에는 러시아 재무부 명령 제154n호에 의해 승인된 새로운 PBU 3/2006 "가치가 외화로 표시되는 자산 및 부채 회계"가 적용됩니다. 2006년 11월 27일. PBU 3/2006에 따르면 거래 날짜(수령, 판매, 지불) 및 보고 날짜 모두에서 기존 단위 계산을 재평가해야 합니다. 이러한 재평가로 인해 발생하는 차액은 환율차이로 간주되어 기타수익과 비용으로 처리됩니다.
논평:
"기타 수입 및 지출" 디렉토리에는 사전 정의된 항목이 제공됩니다. , 이에 따라 2007년부터 PBU 3/2006에 따라 발생한 기존 단위 계산을 위한 모든 환율 차이가 회계에 반영되었습니다. 기타소득·지출 항목 "금액 차이" 2007년부터 사용되지 않음.
2007년 1월 1일 현재 기존 단위의 기초 결제 잔액도 이 날짜의 환율로 재평가되며, 그 차이는 이익잉여금(미보상 손실)에 귀속됩니다.
따라서 2007년부터 해당 개념은 회계처리에서 제외되었습니다. "완전한 차이" - 금액 차이는 환율 유형 중 하나가 되며 일부 경우 금액 차이로 발생하는 것처럼 해당 자산 또는 부채의 가치에 포함되지 않습니다.
세무 회계의 금액 차이는 2006년과 동일한 규칙에 따라 계속 고려됩니다. 양수 차이는 하위 계정 91.01.7의 영업 외 소득에 포함되고 음수 차이는 하위 계정 91.02의 영업 외 비용에 포함됩니다. 7.
논평:
Art에 따라 발생하는 세무 회계에서. 러시아 연방 세금 코드 250, 265, 2007년 이후 금액 차이는 기사에 반영됩니다. "cu 결제에 대한 환율 차이." (메뉴 "기업" - "수입 및 지출" - "기타 수입 및 지출" ).
VAT 목적상 2007년 1월 1일부터 발생 시 양수 차액만 고려됩니다(러시아 연방 조세법 제162조에 따라 지불과 관련된 추가 금액). 마이너스 금액 차이는 판매 수익을 조정할 수 없습니다. 금액 차이가 있는 경우 별도의 송장이 발행됩니다. 취득률과 지급률의 차이는 더 이상 실제 취득 비용의 일부로 고려되지 않으며 VAT 공제 금액에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 조항은 탭의 해당 회계 정책 설정에 반영됩니다. "큰 통" .
2007년 회계정책을 명시하지 않더라도 2007년 1월 1일부터 명시된 회계절차는 그대로 유지됩니다. PBU 3/2006의 요구 사항에 따라 기존 단위로 계약을 맺은 상대방과의 결제 계정 잔액에 대한 일상적인 재평가가 문서에 의해 수행됩니다. "이달의 마감" (작업 “기존 단위 계산의 재평가”
) 각 보고 기간 말에. 2007년부터 회계상 기존 단위의 부채 재평가도 지급을 반영할 수 있는 모든 문서(은행 지급 지시서 및 지시서, 현금 문서, 서류, 문서)를 통해 수행되었습니다. ).
"부채조정"
· 입고 및 판매된 상품(작업, 서비스)에 대한 기존 단위의 부채에 대한 정보를 요약하기 위해 계정과목표는 부외 계정 CU "화폐 단위 정산을 위한 부채"를 제공합니다. 기존 단위 정산을 위한 대차대조표 계정과 달리 UE 계정은 PBU 3/2006에 따라 수행된 부채 루블 잔액 재평가 결과를 반영하지 않습니다. UE 계정에 대해 두 개의 하위 계정이 개설되었습니다:
· UE.60 "cu 취득에 대한 부채." - 공급자 및 계약자에게 부채에 대한 정보를 기존 단위로 저장하는 역할을 합니다.
UE.62 "cu 단위 판매 부채." - 구매자와 고객의 기존 단위로 부채에 대한 정보를 저장하는 역할을 합니다.
논평:
전표를 전기할 때 계정 전기가 자동으로 생성됩니다.
수령 및 판매 상품(작업, 서비스)에 대한 기존 단위의 부채 루블 평가의 일시적인 차이에 대한 정보를 세무 회계 계정과목표(소득세용)에 저장하기 위해 OU 계정 "화폐 단위 결제 부채" 제공됩니다. 세금 계정과목표의 UE 계정에 대해 두 개의 하위 계정이 개설되었습니다:
· UE.60 "cu 취득에 대한 부채." - 공급자 및 계약자에 대한 기존 단위의 부채 평가의 일시적인 차이에 대한 정보를 저장하는 역할을 합니다.
· UE.62 "cu 단위 판매 부채." - 구매자와 고객의 기존 단위로 부채 평가의 일시적인 차이에 대한 정보를 저장하는 역할을 합니다.
계정 전기는 회계 유형이 TD(일시적 차이)인 전표를 전기할 때 자동으로 생성됩니다.
계정은 조직이 PBU 18/02를 적용하는 경우에만 사용됩니다. 정보 기반의 회계가 2007년 1월 1일에 시작되는 경우, 2006년 연간 보고 데이터에 따라 일반적인 방식으로 대차대조표 결산 계정 잔액을 기존 단위로 입력해야 합니다. 기존 단위 계산의 입문 재평가 및 UE 계정의 초기 잔액 형성은 문서에 의해 수행됩니다. "이달의 마감" .
. 반드시 화폐 단위 계산에 따라 모든 잔액을 입력한 후 수행해야 합니다. 날짜 2006년 12월 31일 작업 시작 "2007년 1월 1일 현재 기존 단위 계산 재평가" .
나중에 회계가 유지되기 시작하는 경우 먼저 회계 시작일 이전에 수행된 모든 재평가를 고려하여 대차대조표 계정의 기존 단위로 정산 잔액을 입력해야 합니다. 해당 단위의 부외 계정에 대한 재평가를 고려하지 않고 기존 단위로 결제 의무에 대한 잔액을 입력합니다. 필요한 모든 거래를 자동으로 생성하려면 문서를 사용하는 것이 좋습니다 정보 기반의 회계가 2007년 1월 1일에 시작되는 경우, 2006년 연간 보고 데이터에 따라 일반적인 방식으로 대차대조표 결산 계정 잔액을 기존 단위로 입력해야 합니다. "초기 VAT 잔액 입력"
기존 단위로 결제하는 중개인과의 계약을 사용할 때 문서에 의해 수행되는 잔액 재평가를 고려해야 합니다. 2007년부터 회계상 기존 단위의 부채 재평가도 지급을 반영할 수 있는 모든 문서(은행 지급 지시서 및 지시서, 현금 문서, 서류, 문서)를 통해 수행되었습니다. (메뉴 이러한 계약에 따라 판매된 상품에 대한 위탁 대리인의 부채가 계정 62의 하위 계정에서 고려되고 수수료에 대한 위탁 대리인에 대한 조직의 부채가 계정 60의 하위 계정에서 고려되는 상황에만 적용됩니다. 특정 계좌에 대해 기존 단위의 합의에 따라 위탁 대리인과 상호 정산을 수행하는 것이 좋습니다. ).
이 문서에서는 다음 유형의 작업을 제공합니다.
· 상호결제를 수행하는 행위
· 부채 양도;
· 부채 상각.
작업 유형 "부채 탕감" 부채가 불량하다고 인정되는 경우와 부채가 현금으로 상환되지 않는 경우 부채를 상각하는 데 사용됩니다.
작업 유형 "부채 이전" 한 거래상대방에서 다른 거래상대방으로 또는 한 거래상대방 계약에서 다른 거래상대방 계약으로 부채를 재등록하는 데 사용됩니다.
작업 유형 "오프셋 수행" 하나 또는 두 거래상대방의 채권과 채무의 상호 상환에 사용됩니다.
러시아 연방 민법 제410-412조에 따라, 상쇄가 법률에 위배되지 않는 한 유사한 성격의 반소를 상쇄함으로써 의무의 전부 또는 일부가 종료됩니다.
실제로는 단순한 쌍방 상계(두 조직 사이에만 청구가 존재하는 경우, 예를 들어 한 계약에 따라 첫 번째 조직이 두 번째 조직에서 장비를 구매하고 다른 계약에 따라 이 조직에 상품을 판매한 경우)의 경우가 있을 수 있습니다. 복잡한 다자간도 마찬가지입니다.
조직의 경우 다자간 상계를 반영하면 하나가 아닌 두 당사자가 상대방으로 표시되는 결제 계정의 회계 기록에 나타납니다.
체크박스 "서브 계정을 사용하세요" 문서 양식 2007년부터 회계상 기존 단위의 부채 재평가도 지급을 반영할 수 있는 모든 문서(은행 지급 지시서 및 지시서, 현금 문서, 서류, 문서)를 통해 수행되었습니다. 회계에서 상호 청구를 상쇄하기 위해 거래를 기록하는 방법을 결정합니다. 설치된 경우 문서에 특수 북마크가 표시됩니다. "서브 계정" , 문서를 게시할 때 채권 및 채무를 상각해야 하는 계정과 분석 회계 개체를 지정할 수 있습니다( "완충기" 확인하다; 일반적으로 이것은 계정 76.09입니다. "다양한 채무자와 채권자와의 기타 합의" ). 확인란을 선택하지 않으면 문서를 전기할 때 문서의 표 부분에 표시된 금액을 분할할 수 있는 보조 계정을 사용하지 않고 거래가 생성됩니다.
정산은 루블이나 외화로 이루어질 수 있습니다. 상계가 루블로 수행되는 경우 루블 및 일반 단위(모든 결제 통화 포함) 계약에 따른 부채를 상계에 사용할 수 있습니다. 상계가 외화로 수행되는 경우 지정된 통화와 기존 단위(지정된 통화에 해당하는 결제 통화)로 계약된 부채를 상계에 사용할 수 있습니다.
문서의 표 부분 아래에는 문서의 표 부분에 반영된 채권 및 채무 총액에 대한 참조 정보가 표시됩니다. 상호 청구를 상쇄하려면 해당 금액이 동일해야 합니다. 이 경우 문서의 오른쪽 하단에 비문이 나타납니다. "상호 설정". 오프셋이 루블로 이루어진 경우 오프셋의 루블 금액을 기준으로 비교가 이루어집니다. 상쇄가 외화로 이루어지면 부채는 통화 금액으로 비교됩니다.
상대방과 체결한 다양한 계약에 대해 하나의 문서에 여러 줄을 입력할 수 있습니다. 금액은 거래상대방과의 합의에 따라 상호결제통화로 정의된 통화로 입력됩니다.
버튼 사용 "채우다" 상대방과의 상호 정산 잔액이 있는 모든 계약을 문서의 표 부분에 자동으로 작성할 수 있습니다. 이 경우 문서가 처리된 후 계약에 따른 상대방의 부채 잔액이 0이 되는 방식으로 문서의 금액이 선택됩니다.
방법 "부채 탕감" 적절한 작업 유형을 선택하여 지정됩니다. "부채 탕감" 회계 및 세무회계에서 동명의 운영을 반영하기 위한 것입니다.
부채 상각 모드에서는 문서에 북마크가 표시됩니다. "계정" 부채 상각으로 인한 수입과 비용을 설명하는 회계 및 세무 회계에 대한 채권 및 채무 상각 계정을 나타냅니다.
부채 상각 계정으로 계정 91 "기타 수입 및 지출"의 해당 하위 계정을 설정하는 것이 좋습니다.
부채를 상각할 때 소득세에 대한 세무회계상 상각되는 금액을 별도로 표시하며, 이 금액은 세무회계에서 인식되는 영업외수익 또는 비용의 금액과 동일합니다. 세부 사항의 가치는 대가 소득에 대한 단일 세금 납부로 이전된 활동과 관련하여 부채의 적어도 일부가 발생한 경우 회계에서 상각된 부채 금액과 약간 다를 수 있습니다.
상각된 지급 계정에 귀속되는 부가가치세 금액은 문서 게시 시 자동으로 계산됩니다.
그러나 정보 기반에는 부채 상각에 대한 자동 의사 결정을 위한 완전한 정보가 없기 때문에 자동 채우기는 상각 대상 채권 또는 채무 금액에 대한 완전하고 신뢰할 수 있는 데이터의 수신을 보장할 수 없습니다(예: 정보 예외에 대해서는 조직 자체가 비재무적 성격을 갖기 때문에 국가 조직 등록부의 채권자가 저장되어 있지 않습니다. 따라서 문서를 작성하기 전에 필요한 경우 수정이 이루어져야 합니다.
적절한 작업 유형을 선택할 때 문서를 사용하여 2007년부터 회계상 기존 단위의 부채 재평가도 지급을 반영할 수 있는 모든 문서(은행 지급 지시서 및 지시서, 현금 문서, 서류, 문서)를 통해 수행되었습니다. 채권 또는 채무를 다른 회계 계정 및/또는 분석 회계 개체(상대방, 계약)로 이전할 수 있습니다.
부채가 상각된 상대방이 부채가 양도된 상대방과 일치하는 경우 그러한 작업이 고려됩니다. "기술적 조정" , VAT 회계 목적상 이 경우 부채는 상환된 것으로 간주되지 않습니다.
상대방과의 정산 회계 계정의 정보 기반에서 정산 문서에 대한 분석 회계가 유지되는 경우 부채가 새 계정(계약)으로 이전된 문서가 새 부채의 정산 문서로 표시됩니다. 회계 계정. 상대방이 일치하지 않으면 부채가 상환된 것으로 간주되며 문서 자체가 정산 문서로 표시됩니다. 2007년부터 회계상 기존 단위의 부채 재평가도 지급을 반영할 수 있는 모든 문서(은행 지급 지시서 및 지시서, 현금 문서, 서류, 문서)를 통해 수행되었습니다. .
이 문서는 상대방과의 합의를 조정하기 위한 것입니다. “상호화해에 관한 법률” (메뉴 “구매”(“판매”) – “상호결제” – “상호결제 화해에 관한 법률” ).
화해는 모든 계약에 대해 상대방과의 화해 상태에 따라 일괄적으로 수행될 수도 있고 별도의 계약에 대해서도 수행될 수 있습니다. 지불 조정은 외화와 루블로 이루어질 수 있습니다.
북마크에 있는 문서의 표 형식 부분 “단체에 따르면” 그리고 "상대방에 따르면" 자동으로 채워질 수 있습니다.
표 부분을 자동으로 채울 때 "단체에 따르면" , 탭에 표시된 회계 계정의 이동에 대한 분석이 이루어집니다. "정산 계좌" , 문서에 명시된 기간 동안.
문서에 조정이 루블로 이루어 졌다고 표시되면 표 부분을 자동으로 채울 때 "단체에 따르면" 약정서에 명시된 결제통화와 상관없이 모든 결제거래가 포함됩니다. 조정이 외화로 이루어진 경우 표 부분은 선택한 통화(외화 계약 및 기존 단위)로 이루어진 계산으로만 채워집니다.
표 섹션에서 "단체에 따르면" 상대방과의 합의 상태에 영향을 미치는 정보 기반에 입력된 문서가 기록됩니다. 따라서 조정을 수행할 때 각 부채 변경 라인이 어떻게 형성되었는지 문서에서 직접 확인할 수 있습니다. 상대방과의 합의에 영향을 미치는 문서에 대한 링크 외에도 간단한 정보가 한 줄씩 작성되어 조정 보고서의 인쇄 형식에 반영됩니다.
표 부분 "상대방에 따르면" 조직의 데이터를 기반으로 자동으로 작성할 수도 있고, 수동으로 작성할 수도 있습니다.
조직 데이터와 상대방 데이터 간의 금액 차이가 특수 필드에 표시됩니다.
조직 대표와 정산이 조정되는 상대방 대표에 대한 정보가 탭에 표시됩니다. "추가로" 관련 세부 사항에서.
계산을 조정한 후 확인란을 선택하면 실수로 인한 변경으로부터 정보를 보호할 수 있습니다. “화해에 합의했다” . 이 확인란을 선택하면 당사자 대표에 대한 정보를 제외한 모든 문서 세부 사항이 변경되지 않도록 보호됩니다.
문서 “상호화해에 관한 법률” 전기를 생성하지 않지만 종이 양식을 인쇄하는 데 사용할 수 있습니다.
이 문서는 거래상대방과의 상호 정산 목록을 작성하기 위한 것입니다. "상대방과의 합의 목록" (메뉴 "구매"("판매") - "상호 결제" - "상대방과의 결제 목록" ).
문서 사용 "상대방과의 합의 목록" 조직의 채권과 채무를 목록화할 수 있습니다. 부채에 대한 데이터는 문서의 해당 탭에 입력됩니다.
버튼을 이용하여 채권과 채무에 관한 정보를 문서에 자동으로 채울 수 있습니다. "채우기" . 동시에 탭에 지정된 거래상대방과의 회계 정산 계정 잔액이 분석됩니다. "정산 계좌"
. 기본적으로 탭 페이지에는 상대방과의 정산에 대한 모든 회계 계정이 나열됩니다. "추가로" 북마크에
재고의 근거, 날짜, 사유, 재고 수수료 구성원에 대한 정보가 입력됩니다. 이 데이터는 통합 양식에 자동으로 입력됩니다. 그리고 INV-17 “구매자, 공급업체, 기타 채무자 및 채권자와의 합의 목록 행위” INV-22 “재고 실시 명령” , 버튼을 사용하여 문서에서 인쇄할 수 있습니다. .
"밀봉하다"
거래상대방과의 협력은 상점이나 기업의 전체 업무에 스며들기 때문에 지불이 정확하고 명확하게 정의된 기간 내에 이루어지는 것이 매우 중요합니다. 그러나 상품 회전율이 높으면 중요한 세부 사항을 놓치고 누구와 상호 합의가 이루어졌는지, 누구와 아직 합의가 이루어지지 않았는지 혼란스러울 수 있습니다.
상대방 및 고객과의 관계를 관리하기 위한 클라우드 CRM 시스템입니다.
매출을 늘리세요. 중소기업에 이상적입니다!
오해를 피하기 위해 상대방과 협력하는 모든 복잡한 사항, 상호 합의가 수행되는 방법, 주의해야 할 사항과 그렇지 않은 사항을 더 자세히 연구하는 것이 좋습니다.
상대방과의 합의 원칙 및 방법
따라서 처음에는 상대방과 협력하는 원칙과 방법이 무엇인지, 그리고 그들이 누구인지 이해해야 합니다.
거래상대방은 생산, 회사 또는 매장과 재정적 관계가 있는 사람입니다. 이는 직원, 고객 또는 공급업체일 수 있습니다.
이 경우 각 상대방이 조직에 이익을 가져오는 역할을 수행하기 때문에 이 조직 또는 해당 조직이 누구와 점점 더 자주 협력하는지 명확하게 결정하는 것이 불가능합니다. 이러한 이유로 금융 문제에 세심한 주의를 기울일 필요가 있습니다. 거래 상대방의 링크 하나가 끊어지면 전체 체인이 중단될 수 있기 때문입니다.
협력이 완료된 후 월말 또는 분기말이 될 수도 있고 일회성 거래가 될 수도 있으며 회계 부서에서는 자금을 지불하고 이를 문서에 기록합니다. 명확한 결재 조직이 그만큼 중요하다는 것은 두말할 필요도 없지만, 회계 부서가 서류 작성에 혼란을 겪을 경우 회사는 상당한 손실을 입을 수 있다는 것이 자명하다.
특정 거래상대방 또는 모든 거래상대방에 대해 필요한 모든 정보를 언제든지 한 번에 볼 수 있는 명확한 계산 구성 덕분에 회계 계산이 매우 중요하다는 점을 고려하는 것이 중요합니다. 이는 편리하고 빠를 뿐만 아니라 매우 간단하게 필요한 경우도 많습니다.
공급업체 및 계약업체와의 합의
혼동하지 않고 무엇이 무엇인지 이해하기 위해 상호 합의를 즉시 다음과 같이 나누는 상호 합의 유형이 있습니다.
- 고객과의 상호 합의
- 계약자와 상호 합의
- 공급업체와의 상호 합의.
이 두 가지 유형의 상호 결제는 근본적으로 서로 다르기 때문에 상호 결제 수행을 위한 특별한 세부 사항이 개발되었다는 사실에 주목할 가치가 있습니다.
구매자의 경우 이익의 지출이 아닌 수입을 설명하는 완전히 다른 문서가 제출되었습니다. 이것이 작품의 주요 차이점이자 주요 본질입니다. 그러나 문서 유지 관리의 단순성에도 불구하고 실제 생활에서는 다양한 요소가 계층화되어 있기 때문에 모든 것이 훨씬 더 복잡합니다. 이러한 이유로 귀하는 수행된 각 거래를 기록하고 문서를 유지하기 위한 모든 규칙을 매우 주의하고 준수해야 합니다.
고객과의 상호 합의에 대한 회계
고객과의 상호 합의에 대한 회계는 가장 중요한 작업 중 하나입니다. 힘들게 벌어 들인 돈을받지 못한 불쾌한 고객이 회사에 실제 위기를 가져올 수 있기 때문에 어떤 경우에도 여기서 실수를 할 수 없습니다. 고객과의 정산 회계에 대해 자세히 알아보기 >> 이는 거래상대방과 수행된 모든 작업을 기록하는 것이 매우 중요하다는 점을 다시 한 번 시사합니다.
따라서 상대방이 서로 다른 통화로 결제를 사용하는 경우 어떤 조치가 필요한지 고려할 필요가 있습니다. 회계 부서는 이에 대비하고 있으며 모든 통화를 수락할 수 있는 다양한 형식과 양식을 가지고 있다는 점은 말할 가치가 있습니다. 따라서 결제 회계는 외화로 쉽게 이루어질 수 있습니다.
직원과 정산을 합니다
직원에게 급여를 지급할 때가 되면 회계 부서에서는 직원에게만 관련된 명세서를 공개합니다. 명세서에는 선불금이 지급된 시기와 금액, 보너스를 받은 사람, 벌금을 받은 사람에 대한 모든 정보가 저장됩니다. 원칙적으로 회계 및 지급절차는 고위직 또는 직급부터 일반사원까지 구성됩니다.
그러나 회계 부서가 할당된 모든 작업이 완벽하게 완료되도록 많은 노력을 기울임에도 불구하고 조만간 실패가 발생합니다. 그리고 이를 방지하려면 모든 작업을 수동으로 중단하고 자동화를 사용하여 상호 결제를 제어하는 것이 좋습니다.
따라서 Class365는 회계 및 상호 정산의 복잡한 자동화를 위한 최선의 선택이 될 수 있으며, 회계 부서의 수명을 크게 단순화하고 업무 프로세스를 이상적인 상태로 조정합니다.