Accordi con le controparti, che si riferisce principalmente agli accordi con fornitori e clienti, nelle moderne condizioni di concorrenza più dura e condizioni di mercato instabili, stanno diventando uno dei fattori chiave per la sopravvivenza delle imprese. Le imprese spediscono prodotti o forniscono servizi senza pagamento anticipato, spesso prevedendo pagamenti differiti, concedendo così, in sostanza, prestiti ai clienti. Ma anche in tali condizioni, i crediti non vengono sempre rimborsati in tempo, il che porta ad una perdita ancora maggiore dei fondi necessari per gli accordi con i fornitori.
Pertanto, è importante monitorare costantemente il movimento dei conti attivi e passivi e monitorare la dinamica del fatturato al fine di evitare un gap di liquidità o una mancanza di capitale circolante proprio, che può influire negativamente sulla stabilità finanziaria dell'impresa nel suo complesso e portare infine al fallimento.
Un altro punto importante accordi con le controparti- si tratta di un flusso di documenti adeguatamente strutturato. I documenti eseguiti correttamente e presentati tempestivamente non faranno altro che rafforzare i rapporti con i clienti. D'altro canto, l'assenza o la ricezione prematura di documenti primari, la loro incompletezza o il mancato rispetto delle norme legislative possono portare a pretese da parte delle autorità fiscali, che si manifestano in ulteriori accertamenti tributari (principalmente IVA e imposte sul reddito), nonché in sanzioni e multe.
Quindi, se nella tua azienda:
° ingente volume di flusso documentale con le controparti;
° non sono presenti sistemi automatizzati per il monitoraggio dei crediti e dei debiti;
° gli specialisti del dipartimento finanziario sono sovraccarichi;
° Errori ricorrenti nelle relazioni contabili rendono difficile la loro corretta preparazione.
Pronti ad assumere il controllo dei processi contabilizzazione degli accordi reciproci con le controparti e quindi minimizzare alcuni rischi finanziari e fiscali
Procedura per la fornitura dei servizi:
- logistica di raccolta della documentazione primaria e suo controllo;
- supporto documentale completo durante la vendita di beni e/o servizi, inclusa la preparazione dei documenti di chiusura;
- riflessione dei dati su tutte le transazioni commerciali relative all'acquisizione e alla vendita di beni, lavori e servizi nel programma 1C, controllo dei risultati;
- controllare la ricezione dei fondi da acquirenti e clienti;
- condurre operazioni di transazione con fornitori e appaltatori;
- mantenere un libro degli acquisti e un libro delle vendite, preparare le dichiarazioni IVA;
- riconciliazione degli accordi con le controparti;
- effettuare un inventario dei crediti e dei debiti;
- analisi della dinamica e della struttura dei crediti e dei debiti, costituzione di un fondo svalutazione crediti;
- formazione di un calendario dei pagamenti.
A seconda del volume del flusso di documenti, del sistema di controllo interno costruito e delle esigenze dell'azienda, è possibile ordinare singoli servizi, ad esempio la preparazione di documenti primari, oppure sfruttare l'intera gamma di servizi per la tenuta dei registri di accordi reciproci con le controparti e controllo del debito offerti da Agenzia "Finanza e Diritto". Il costo del servizio dipende dal pacchetto di servizi scelto.
In questo articolo studieremo e considereremo gli accordi reciproci e i debiti delle controparti in due edizioni di UT: 10.3 e UT: 11
Gestione commerciale 10.3
Accordi reciproci con le controparti, debiti degli acquirenti, debiti verso i fornitori, cos'è e come funziona, lo impareremo in questo articolo.
Ad esempio, hai:
- Merce in stock per un importo di 200.000 rubli
- Al botteghino: 100.000 rubli
- E sul conto corrente: 150.000 rubli
Contanti in cassa, sul conto questi saranno i nostri beni, anche i beni sono beni, solo sotto forma di beni acquistati. Quando e in che momento i debitori diventano debitori? Quando spediamo la merce con pagamento differito o effettuiamo un pagamento anticipato al nostro fornitore, diventiamo a nostra volta debitori quando prendiamo in anticipo la merce dal fornitore. In entrambi i casi, anche se i nostri fondi sono presso un'altra controparte, li teniamo in considerazione fino a quando l'altra parte non estingue i suoi obblighi. E fino a quando il debito della controparte nei nostri confronti non sarà saldato, possiamo reclamare il nostro in qualsiasi momento o previo accordo. Nel caso dell'acquirente, questo è il momento in cui il cliente effettua il preordine ed effettua il pagamento anticipato per il prodotto che ci impegniamo a fornirgli. Nel caso dei fornitori vengono stipulati contratti che stabiliscono tutte le condizioni di consegna/restituzione. Nel caso dell'acquirente, può cambiare idea e tornare in qualsiasi momento per chiedere indietro i suoi soldi (non si sa mai cosa ha in mente l'acquirente), oppure l'acquirente può restituire i soldi per un oggetto già acquistato. Quelli. I fondi ricevuti sotto forma di anticipo non sono ancora sostanzialmente nostri, poiché non abbiamo dato nulla in cambio. Come dice la prima legge dell'alchimia: se vuoi ricevere qualcosa, dai qualcosa in cambio.
Supponiamo che abbiamo ricevuto un pagamento anticipato dall'acquirente per un importo di 10.000 rubli, fino alla spedizione della merce non saremo in grado di dividere questo importo in costo e profitto atteso dalla vendita, per due motivi:
- Il prodotto stesso potrebbe essere esaurito
- Fino alla spedizione della merce non saremo in grado di calcolarne il costo.
(Fig.1) Nella Figura 1 vediamo il “Prospetto dei regolamenti con le controparti”, ci sono diverse colonne principali:
- La ricevuta riflette la merce ricevuta
- Le spese riflettono i beni venduti
- Il bilancio finale parla da solo
Questo rapporto riflette gli importi previsti per il pagamento e l'importo dei fondi effettivamente ricevuti dall'acquirente o trasferiti al fornitore a seguito delle operazioni di ricevimento (spedizione) della merce e di pagamento. Gli importi del report sono visualizzati nella valuta della contabilità di gestione e nella valuta delle liquidazioni reciproche.
Non dimenticare che i valori nelle colonne "Importi di liquidazione reciproca" e "Importo di contabilità di gestione" dovrebbero idealmente corrispondere, se non corrispondono, è necessario scoprire dove si trova il problema e risolverlo. Il rapporto può essere generato con altre impostazioni, quindi anche i numeri saranno diversi. Vai su “Impostazioni”, scheda “Selezioni”. Aggiungiamo una selezione per campo: "Tipo di accordo della controparte", Tipo di confronto "Uguale", seleziona il valore dall'elenco:
- Con fornitore
- Con acquirente
- Con il comitato
- Con un commissionario
- Altro
Fare clic sul pulsante Genera e ottenere altri numeri.
(Fig.2) Report “Debito delle controparti”. Questo rapporto genera informazioni sui debiti con le controparti. Se l'importo del debito è negativo, significa che abbiamo ricevuto servizi o beni dalla controparte senza pagamento anticipato e prevediamo di ripagarlo nel prossimo futuro, ad es. questo è un debito. Se l'importo è positivo, è vero il contrario: abbiamo spedito merci o eseguito servizi a credito senza ricevere un pagamento anticipato. Pertanto, i fondi, i beni o i servizi che abbiamo ricevuto, anche se non possiamo considerarli nostri, tali importi sono chiamati passività. Ancora una volta hanno ricevuto denaro, ma non hanno dato nulla in cambio: queste sono passività. Cosa abbiamo:
- I beni sono i nostri soldi, e solo i nostri, puoi farne quello che vuoi
- Le passività sono soldi che abbiamo ricevuto ma non abbiamo ancora elaborato. l'importante è che la situazione non risulti essere che i soldi siano già stati spesi e la controparte LI HA RICHIESTI RESTITUITI
Gestione commerciale, Revisione 11
Vai alla sezione “Vendite->Report vendite->Conti con i clienti”. Il primo rapporto che esamineremo è "Debito cliente". Aprilo, compila il campo organizzazione, se ne abbiamo diversi, quindi seleziona quello che ti serve. Selezioniamo un cliente specifico nel campo “Cliente” o lasciamo il campo vuoto per guardarlo tutto in una volta, fare clic sul pulsante “Genera” e vedere cosa succede.
Il rapporto riflette le informazioni sui debiti dei clienti e sui nostri debiti nei confronti dei clienti. Successivamente avviene il pagamento del cliente e la spedizione, che a loro volta sono suddivisi in colonne, a seconda delle fasi specificate nell'ordine, vengono compilate alcune colonne; Le fasi (colonne) che non utilizziamo nel report possono essere disabilitate nella scheda "Impostazioni", "Campi e ordinamento", basta deselezionare le caselle che devono essere disabilitate.
Il rapporto "Riconciliazione degli accordi reciproci" è costruito rispettivamente sulla base dei documenti "Riconciliazione degli accordi reciproci", se sono presenti 0 documenti, il rapporto sarà vuoto.
(Fig.3) Rapporto “Estratto conto dei saldi con i clienti”, nelle colonne da sinistra a destra sono indicati:
- Clienti
- Accordo con il cliente
- Saldi all'inizio del periodo (debiti del cliente e nostri debiti)
- Colonne di aumento/diminuzione del debito
- Saldi di fine periodo
- Debito finale (come importi negativi)
(Fig.4) Per quanto riguarda la contabilità fornitori, vai alla sezione “Acquisti->Report Acquisti->Pattimenti con Fornitori”. In questa sottosezione, i report sono simili ai report sui clienti:
- Rendiconto transattivo con i fornitori (Fig. 6)
- Debito verso i fornitori (Fig. 7)
- Debito verso i fornitori per termini (Fig. 8)
- Riconciliazione dei calcoli (Fig. 9)
(Fig.5) 
(Fig.6) 
(Fig.7) Video
- Come analizzare gli accordi reciproci con clienti e fornitori?
- Come analizzare crediti e debiti in base alla tempistica?
- Determinare i debiti scaduti?
- Come controllare i pagamenti pianificati dei clienti e le spedizioni pianificate?
- Come posso visualizzare i debiti per un ordine cliente specifico?
Potresti ottenere risposte ad alcune di queste domande leggendo l'articolo, ma per ogni evenienza, lasceremo questo video per te.
Conclusione
In questo articolo abbiamo esaminato e studiato l'analisi degli accordi reciproci con clienti e fornitori, come trattare con i debitori, come identificare i debiti scaduti e molto altro. Ci auguriamo che il nostro articolo ti sia stato e ti sia utile nel tuo lavoro.
Secondo il Regolamento in materia di contabilità e rendicontazione finanziaria nella Federazione Russa, la preparazione dei rendiconti contabili (finanziari) annuali nella Federazione Russa deve necessariamente essere preceduta da un inventario di tutte le attività e passività.
Si noti che la contabilità clienti si riferisce alla proprietà dell'organizzazione e la contabilità fornitori si riferisce alle passività finanziarie.
L'inventario degli accordi con fornitori, acquirenti, vari debitori e creditori consiste nel verificare la validità degli importi dei crediti e dei debiti iscritti in bilancio.
Allo stesso tempo, la riconciliazione degli accordi tra le controparti consente di valutare in modo affidabile la correttezza della riflessione degli importi del debito.
Perché è necessario un atto di riconciliazione degli accordi con le controparti?
Un atto di riconciliazione degli insediamenti con le controparti tempestivo e correttamente eseguito consente di eliminare gli errori nella contabilità contabile e fiscale.Se il debito riflesso nel rapporto di riconciliazione corrisponde ai dati dell'organizzazione e ai dati della controparte, ciò significa che tutte le transazioni commerciali con la controparte specificata si riflettono nei registri contabili in modo corretto e tempestivo, comprese le operazioni per la spedizione di merci, la fornitura di i servizi, l'esecuzione del lavoro, la ricezione e il trasferimento dei fondi non vengono persi o raddoppiati.
Pertanto, l'atto di riconciliazione consente non solo di identificare errori contabili, ma anche di evitare disaccordi con le controparti.
Inoltre, se il debitore di un'organizzazione firma un documento, è d'accordo con lo stato degli accordi ed esprime la propria disponibilità a ripagare il proprio debito.
L'atto di riconciliazione dei pagamenti con le controparti serve anche come base per cancellare i crediti inesigibili dopo la scadenza del loro termine di prescrizione.
L'atto di riconciliazione degli accordi con le controparti può essere utilizzato quando si va in tribunale per riscuotere il debito della controparte per beni forniti o servizi resi.
Per quale periodo è necessario riconciliare gli accordi con le controparti?
Prima della riconciliazione, è necessario stabilire un periodo durante il quale i dati dovrebbero essere inclusi nel documento in fase di compilazione.Quando si fa l'inventario degli accordi con acquirenti e clienti, con fornitori e appaltatori, nonché con altri debitori e creditori, l'organizzazione dovrebbe riconciliare gli accordi reciproci con le sue controparti al 31 dicembre dell'anno di riferimento, che sono documentati in atti di riconciliazione di accordi reciproci.
La procedura per la riconciliazione degli accordi con le controparti
L'atto di riconciliazione dei regolamenti tra controparti è redatto sulla base dei dati delle due parti che prendono parte alla riconciliazione.L'organizzazione che avvia la riconciliazione informa l'altra società della necessità di condurre una riconciliazione e redigere un rapporto.
Successivamente, la prima organizzazione identifica l'importo del debito dai propri dati e ne informa la seconda organizzazione.
Se la seconda organizzazione è d'accordo con l'importo del debito, la prima organizzazione redige un atto, lo stampa in due copie, lo firma con il suo manager e lo sottopone alla seconda società per la firma.
Se la seconda organizzazione ha obiezioni riguardo all'importo del debito, allora è necessario procedere come segue:
- Il contabile della prima organizzazione compila solo la sua parte dell'atto e invia il documento via e-mail o fax al contabile della seconda organizzazione.
- Il contabile della seconda società inserisce i suoi dati e così vengono identificate le discrepanze.
- La parte che ha dati contabili errati viene identificata apporta le necessarie modifiche contabili.
- Successivamente, la prima organizzazione genera una nuova dichiarazione di riconciliazione dei calcoli, già modificata, inclusi i dati di entrambe le parti dell'accordo. L'atto è redatto in due copie e non contiene più alcuna discrepanza.
- Il rapporto di riconciliazione è firmato dai capi di entrambe le organizzazioni e timbrato.
Forma del rapporto di riconciliazione
Il rapporto di riconciliazione riflette le transazioni commerciali effettuate tra due controparti per un certo periodo e mostra l'importo del debito.La normativa non prevede una forma unificata di tale documento.
Pertanto, l'organizzazione sviluppa la forma dell'atto di riconciliazione delle transazioni reciproche in modo indipendente.
In questo caso il modulo dovrà essere approvato come allegato al principio contabile.
Si noti che l'atto di riconciliazione non è il documento contabile principale che conferma il completamento di una transazione commerciale, poiché non influisce sulla condizione finanziaria delle parti.
Pertanto, riportare nell'atto tutti i dettagli stabiliti per i documenti primari dal comma 2 dell'art. 9 della legge federale del 6 dicembre 2011 N 402-FZ “Sulla contabilità”, facoltativo.
- nome del documento - atto di riconciliazione dei calcoli (indicando i nomi delle organizzazioni);
- i dettagli dell'accordo concluso tra le parti;
- data e luogo di preparazione del documento;
- numero del documento;
- il periodo per il quale è stata effettuata la riconciliazione;
- l'importo del debito di una delle controparti (indicare quale) all'inizio del periodo per il quale viene effettuata la riconciliazione;
- l'importo delle transazioni commerciali effettuate tra le controparti (ciascuna parte inserisce i propri dati);
- date delle transazioni commerciali tra controparti (ciascuna parte inserisce i propri dati contabili);
- dettagli dei documenti che confermano il completamento delle transazioni commerciali tra le controparti (ciascuna parte inserisce le proprie credenziali) Tali documenti sono fatture, atti di accettazione e trasferimento dei risultati del lavoro svolto/servizi resi, ordini di pagamento, ordini di cassa, ecc.;
- l'importo del debito di una delle controparti (indicare quale) alla fine del periodo in esame;
- ci sono discrepanze nelle credenziali delle parti;
- firme e sigilli delle parti.
Il lato sinistro della tabella, di regola, riflette i fatti delle attività economiche dell'organizzazione che ha compilato il documento.
Comprende quattro colonne.
La prima colonna indica il numero di serie della voce, la seconda colonna - un riepilogo della transazione commerciale, la terza e la quarta colonna - il suo valore monetario per addebito o accredito.
Il lato destro della tabella rimane vuoto; I dati vengono lì registrati dalla controparte quando esegue la riconciliazione.
Pertanto, le registrazioni vengono inserite nell'atto in ordine cronologico su tutte le operazioni effettuate dall'organizzazione con la partecipazione di una controparte specifica per un certo periodo.
Successivamente vengono calcolati i fatturati di debito e di credito e viene determinato l'importo totale del debito (saldo finale) a una determinata data.
Se non ci sono problemi o errori, gli importi ricevuti dopo aver compilato la prima e la seconda scheda verranno rispecchiati nella tabella.
Affinché l'atto di conciliazione diventi legale, deve essere firmato dalle persone autorizzate di entrambe le parti.
Il rapporto di riconciliazione può essere firmato da persone autorizzate, dall'unico organo esecutivo dell'organizzazione (ad esempio, il direttore generale, direttore finanziario, ecc.) o da un rappresentante che agisce sulla base di una procura rilasciata da tale organo.
Controparte è un concetto generale che comprende organizzazioni e individui che sono partner commerciali dell'organizzazione (clienti, fornitori, ecc.).
L'elenco delle controparti è mantenuto nella directory "Controparti" (menu "Imprese" - "Controparti" ).
Per facilitare il lavoro con l'elenco delle controparti nella directory, è possibile combinarle in gruppi e sottogruppi, ad esempio: “Fornitori”, “Speditori”, “Acquirenti” ecc.
Una directory è destinata alla memorizzazione degli accordi transattivi reciproci conclusi con le controparti "Accordi tra contraenti" , subordinato alla directory "Controparti" . Tutte le transazioni commerciali con le controparti sono formalizzate con l'indicazione obbligatoria del contratto.
È possibile visualizzare l'elenco dei contratti già stipulati e stipulare un nuovo contratto con una controparte direttamente sotto forma di un elemento di directory "Controparti" sul segnalibro "Conti e accordi" o nella rubrica "Accordi tra contraenti" , a cui è possibile accedere dalla directory "Controparti" tramite pulsante "Andare" .
Il riflesso degli accordi con le controparti dipende in gran parte da quale valuta degli accordi reciproci è definita nell'accordo con la controparte e in quale valuta viene redatto il documento stesso. Se il rublo è specificato come valuta degli accordi reciproci ai sensi dell'accordo, il documento può essere eseguito solo in rubli. Se l'accordo specifica una valuta diversa per le transazioni reciproche, allora le transazioni ai sensi di tale accordo nella contabilità si rifletteranno come transazioni in valuta, e se l'accordo stabilisce l'attributo delle transazioni in unità convenzionali, allora è possibile redigere documenti che riflettono la valuta acquisto e vendita nella valuta del contratto o in rubli e i documenti di pagamento si riflettono solo in rubli.
Nell'ambito di un accordo con una controparte, è possibile condurre transazioni reciproche in base all'accordo nel suo insieme o in base ai documenti di transazione: questo è impostato nella proprietà corrispondente dell'accordo. Inoltre, il modulo di contratto indica il tipo di contratto ( "con l'acquirente" , "con fornitore" ecc.) e il tipo di prezzi utilizzati. Il tipo di accordo influisce sulle transazioni commerciali che possono essere effettuate in base a tale accordo. Ad esempio, l'operazione di entrata merci può essere eseguita solo in base a contratti con il tipo "Con fornitore" O "Con l'impegno" .
Per un accordo, è possibile specificare nei dettagli il tipo di accordi reciproci previsti da tale accordo "Tipologia degli accordi reciproci" . Ciò consente di combinare contratti di diverse controparti assegnando loro la stessa tipologia di accordi reciproci, ad esempio: contratti di finanziamento, contratti di pagamento anticipato, contratti di fornitura, contratti a lungo termine, contratti una tantum, ecc. Questa funzionalità fungerà da analisi aggiuntiva nei rapporti sugli accordi reciproci con le controparti. Il tipo di accordi reciproci viene selezionato dalla directory “Tipi di accordi reciproci” .
"1C: Contabilità 8" consente di non selezionare manualmente i conti per i regolamenti con le controparti ogni volta che si compila un documento. Dopo che l'utente ha indicato la controparte e l'accordo nel documento, 1C: Contabilità 8 sostituirà per impostazione predefinita i conti più adatti.
Quando si sostituiscono i conti predefiniti, "1C: Contabilità 8" è guidato dal registro delle informazioni “Conti per regolamenti con controparti” (menu “Impresa” - “Controparti” - “Conti per regolamenti con controparti” ).
Ciascuna voce di questo registro contiene le seguenti informazioni:
· organizzazione;
· controparte;
· · accordo;
· tipo di regolamento previsto dal contratto (nella valuta della contabilità regolamentata - rubli, in unità convenzionali, in valuta estera);
conti utilizzati per i regolamenti con una controparte in diverse situazioni: per i regolamenti con un fornitore, per i regolamenti con un acquirente, per gli anticipi, ecc. Registro delle informazioni “Conti per regolamenti con controparti”
consente di impostare i conti di regolamento per ciascuna controparte o gruppo di controparti, accordo e tipologia di regolamento.
Per ciascuna organizzazione, la contabilità delle attività economiche viene effettuata in "1C: Contabilità 8", è possibile impostare conti separati per i regolamenti con singole controparti (gruppi di controparti) creando le corrispondenti voci del registro.
Il conto inserito per impostazione predefinita nel documento 1C:Accounting 8 può quindi essere modificato manualmente dall'utente.
L'impostazione della contabilità per i documenti di liquidazione viene effettuata nella finestra di dialogo "Impostazione parametri contabili" (menu “Enterprise” - “Impostazione dei parametri contabili” ).
Se sul segnalibro “Contabilità analitica dei regolamenti con le controparti” seleziona la casella "Effettuare transazioni utilizzando documenti" , quindi sui conti per gli accordi con le controparti (60 "Accordi con fornitori e appaltatori", 62 "Accordi con acquirenti e clienti", sottoconti per altri accordi, conto 76 "Accordi con vari debitori e creditori") verrà creato un sottoconto aggiuntivo stabilito .
Per i conti di liquidazione in unità convenzionali, il sottoconto specificato è sempre presente e non può essere modificato dalle impostazioni di contabilità analitica: questo è un requisito della metodologia per la contabilizzazione delle liquidazioni in unità convenzionali.
Le transazioni commerciali relative al flusso di cassa vengono registrate utilizzando i documenti di pagamento “Ordine di pagamento in entrata”, “Ordine di pagamento in uscita”, “Ordine di pagamento in entrata”, “Ordine di pagamento in uscita” ecc. Nelle transazioni generate da questi documenti e che riflettono i regolamenti con la controparte, vengono utilizzati i sottoconti "Controparte" E "Trattato" e possono essere utilizzati anche subconto "Documenti di transazioni con controparti" .
Ciascuno dei documenti di pagamento menzionati contiene i dettagli corrispondenti ( "Documento di calcolo" ). Se nel documento pertinente vengono selezionati i dettagli dell'operazione di regolamento con le controparti e viene selezionato un accordo in cui i regolamenti vengono effettuati nell'ambito dell'accordo nel suo insieme, l'attributo "Documento di calcolo"
non sarà disponibile per la modifica. Ma se sul conto dei regolamenti con la controparte viene mantenuta la contabilità analitica secondo i documenti (ovvero, il tipo di sottoconto è impostato per il conto "Documenti di transazioni con controparti"
· ), allora è possibile una delle due opzioni: "secondo l'accordo nel suo insieme"
· , successivamente il documento di liquidazione verrà automaticamente selezionato utilizzando la modalità FIFO per indicare la registrazione come sottoconto; se la tipologia di pagamento è stabilita contrattualmente con la controparte "secondo i documenti di transazione" "Documento di calcolo" , quindi oggetti di scena
Dovrai sicuramente specificarlo manualmente. Per contabilizzare le liquidazioni sugli anticipi, 1C:Accounting 8 utilizza l'attributo "Conto anticipato" , disponibile sotto forma di documenti per i regolamenti contabili con le controparti e sotto forma di documenti bancari e di cassa (i documenti bancari e di cassa sono disponibili tramite il menu E "Banca" ).
"Registratore di cassa" “Conti per regolamenti con controparti” . Gli oggetti di scena possono quindi essere modificati dall'utente.
Ma se l'utente si rifiuta di inserire i dettagli Per contabilizzare le liquidazioni sugli anticipi, 1C:Accounting 8 utilizza l'attributo nei documenti specificati, "1C: Contabilità 8" non manterrà la registrazione degli anticipi separatamente dagli altri accordi con le controparti.
Come già accennato, la liquidazione con la controparte può essere effettuata con diverso grado di dettaglio: in generale secondo l'accordo oppure secondo i documenti di liquidazione.
Quando si generano transazioni per un documento, la disponibilità di un anticipo sarà determinata tenendo conto del livello di dettaglio specificato.
Per valutare se è sorto un anticipo durante i regolamenti con una controparte, 1C: Contabilità 8 analizzerà il debito nel conto per i regolamenti con la controparte specificata nel documento. L'analisi del debito viene effettuata sia nell'ambito dell'accordo della controparte, sia secondo un documento specifico specificato nei relativi dettagli. Se il debito su questo conto viene rimborsato integralmente, il pagamento residuo viene conteggiato come anticipo e indicato sul conto per la contabilizzazione degli anticipi. Se non viene specificato il conto di liquidazione per gli anticipi, l'intero importo dell'operazione verrà registrato sul conto di liquidazione con la controparte.
Esempio:
· Fornitura di materiali dal fornitore per un importo di 118 rubli.
Dt |
CT |
Somma |
60.01 |
100 rubli. |
|
60.01 |
18 strofinare. |
· Pagamento per materiali per 140 rubli.
se è indicato il conto per la contabilizzazione degli acconti:
Documenti bancari e di cassa, nonché documenti "Rapporto anticipato" In termini di pagamenti ai fornitori, possono determinare automaticamente lo stato degli accordi reciproci con le controparti e distribuire gli importi ricevuti o trasferiti per saldare debiti e anticipi esistenti. Quando il fornitore restituisce i fondi, viene prima analizzato il conto anticipato specificato nel documento e, se un anticipo si riflette in questo conto, tale anticipo viene rimborsato e la parte rimanente del pagamento viene registrata nel conto dei regolamenti con il fornitore e aumenta il debito previsto dal contratto.
Tutti i documenti previsti da un accordo con accordi in valuta estera devono essere redatti solo nella valuta dell'accordo. Quando si registrano documenti in contratti con liquidazioni in valuta estera, vengono create transazioni con importi in rubli e valuta estera e i saldi in valuta sui conti utilizzati nelle transazioni vengono rivalutati.
La differenza di cambio risultante si riflette nella contabilità come parte delle altre entrate (sottoconto 91.01 "Altri redditi" ) o altre spese (sottoconto 91.02 "Altre spese" ).
Nella contabilità fiscale dell'imposta sul reddito, la differenza di cambio risultante si riflette nel reddito non operativo (sottoconto 91.01.7 "Risultato non operativo" ) o spese non operative (sottoconto 91.02.7 "Spese non operative" ). Nella contabilità fiscale secondo il sistema fiscale semplificato, le differenze di cambio non vengono prese in considerazione.
Esempio:
Quando si spediva a un acquirente in base a un contratto, la cui valuta era impostata sul dollaro, l'importo in dollari era 100, il tasso di cambio del dollaro era 28,40, l'importo in rubli era 2840.
Pagando con lo stesso accordo, il tasso di cambio del dollaro è diventato 28,45, l'importo in rubli è risultato essere 2.845, in dollari era ancora 100.
La differenza di cambio in rubli sarà di 5 rubli e verrà addebitata sulle altre entrate.
Nella contabilità fiscale, il documento di pagamento genererà una registrazione per riflettere la differenza di cambio come parte del reddito non operativo.
La contabilità dei regolamenti in valuta estera viene effettuata in conformità con la PBU 3/2006 "Contabilità di attività e passività, il cui valore è espresso in valuta estera" (Ordinanza del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 147n del 25 dicembre , 2007, registrato presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 28 gennaio 2008, n. 11007).
In conformità con la PBU 3/2006 “Contabilità di attività e passività il cui valore è espresso in valuta estera” (Ordinanza del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 147n del 25 dicembre 2007, registrata presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa del 28 gennaio 2008, reg. n. 11007), dal 2008 nella contabilità contabile, gli importi degli anticipi ricevuti ed emessi in valuta estera non vengono rivalutati al variare del tasso di cambio.
Le attività, i ricavi e le spese al momento della ricezione e della vendita di beni e servizi nella parte relativa agli anticipi compensati sono accettati per la contabilizzazione al tasso di anticipo e non al tasso alla data di rilevazione dei ricavi o delle spese.
Nella contabilità fiscale delle imposte sul reddito, le differenze di cambio derivanti dalla rivalutazione degli anticipi in valuta estera continuano ad essere maturate secondo le modalità precedentemente valide.
Emergono delle differenze tra i dati contabili e quelli fiscali, che ai fini della PBU 18/02 sono considerati permanenti.
Per regolare con una controparte in unità convenzionali, è necessario selezionare la casella nel modulo di contratto "Calcoli in unità convenzionali" e indicare la valuta estera che sarà accettata come unità convenzionale per i regolamenti ai sensi del presente accordo.
I conti per i regolamenti con le controparti devono avere l'attributo di contabilità valutaria ed essere inclusi nell'elenco dei conti con una speciale procedura di rivalutazione (menu “Imprese” - “Politiche contabili” - “Conti sottoposti a speciale procedura di rivalutazione” ).
Quando si effettuano transazioni con controparti in unità convenzionali, i documenti di pagamento vengono redatti solo in rubli. Gli altri documenti sono redatti nella valuta delle transazioni reciproche o in rubli.
Prima del 2007, nel caso in cui l'importo degli obblighi e dei crediti calcolato al tasso di cambio di un'unità convenzionale non corrispondesse all'importo effettivo ricevuto in rubli, potevano verificarsi differenze di importo. Nella contabilità, le differenze di importo derivanti dai pagamenti di beni venduti (lavoro, servizi, ecc.) si riflettevano nei conti dei redditi, ovvero veniva contabilizzata l'importo della differenza di importo nell'addebito del conto di saldi con i clienti (da parte dei clienti) e un credito sul conto vendita. In questo caso, l'importo delle entrate è stato adeguato per l'importo della differenza di importo. Le differenze di importo derivanti dai pagamenti per beni acquistati (lavoro, servizi, ecc.) sono state riflesse come parte delle altre entrate (spese) nel sottoconto 91.01 o 91.02.
Dal 2007, i calcoli in unità convenzionali sono soggetti alla nuova PBU 3/2006 “Contabilità di attività e passività, il cui valore è espresso in valuta estera”, approvata con Ordinanza del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 154n datata 27 novembre 2006. Secondo la PBU 3/2006 è necessario rivalutare i calcoli in unità convenzionali sia alla data della transazione (ricevimento, vendita, pagamento) che alla data di riferimento. Le differenze derivanti da tali rivalutazioni sono considerate differenze di cambio e sono imputate agli altri ricavi e costi.
Commento:
La directory “Altri ricavi e spese” fornisce una voce predefinita , secondo il quale, dal 2007, tutte le differenze di cambio per i calcoli in unità convenzionali, maturate conformemente alla PBU 3/2006, si riflettono nella contabilità. Voce degli altri ricavi e costi "Differenze di importo" non utilizzato dal 2007.
Anche i saldi di apertura delle liquidazioni in unità convenzionali al 01/01/2007 vengono rivalutati al tasso di tale data, con le differenze attribuite agli utili non distribuiti (perdite scoperte).
Pertanto, dal 2007, il concetto è stato escluso dalla contabilità "differenza totale" - le differenze di importo diventano una delle tipologie dei tassi di cambio e non vengono incluse nel valore delle corrispondenti attività o passività, come è avvenuto in alcuni casi per le differenze di importo.
Le differenze di importo nella contabilità fiscale continuano a essere prese in considerazione secondo le stesse regole del 2006: le differenze di importo positivo sono incluse nel reddito non operativo nel sottoconto 91.01.7 e le differenze negative sono incluse nelle spese non operative nel sottoconto 91.02. 7.
Commento:
Nella contabilità fiscale, maturata ai sensi dell'art. 250, 265 del Codice Fiscale della Federazione Russa, le differenze di importo dal 2007 si riflettono nell'articolo “Differenze cambio per liquidazioni in cu.” (menu “Impresa” - “Proventi e oneri” - “Altri ricavi e oneri” ).
Ai fini dell'IVA, dal 1 gennaio 2007, al momento della maturazione vengono prese in considerazione solo le differenze di importo positivo (come importi aggiuntivi associati al pagamento ai sensi dell'articolo 162 del Codice fiscale della Federazione Russa). Le differenze di importo negative non possono modificare i ricavi delle vendite. Per le differenze di importo positive vengono emesse fatture separate. Le differenze nelle aliquote di acquisizione e di pagamento non vengono più prese in considerazione come parte dei costi di acquisizione effettivi e non influiscono sull'importo delle detrazioni IVA. Queste disposizioni si riflettono nelle impostazioni dei criteri contabili corrispondenti nella scheda "I.V.A" .
La procedura contabile specificata dal 01/01/2007 viene mantenuta anche se non è stabilito il principio contabile per il 2007. La rivalutazione di routine dei saldi sui conti di regolamento con le controparti nell'ambito di contratti in unità convenzionali in conformità con i requisiti della PBU 3/2006 viene effettuata dal documento "Chiusura del mese" (operazione “Rivalutazione dei calcoli in unità convenzionali”
) alla fine di ciascun periodo di riferimento. Dal 2007 la rivalutazione dei debiti in unità convenzionali in contabilità viene effettuata anche da tutti i documenti che possono riflettere un pagamento (ordini e mandati di pagamento bancari, documenti di cassa, documenti ).
"Adeguamento del debito"
· Per riassumere le informazioni sul debito in unità convenzionali per beni ricevuti e venduti (lavoro, servizi), il piano dei conti prevede un conto fuori bilancio CU “Debito per regolamenti in unità monetarie”. A differenza dei conti di bilancio per i regolamenti in unità convenzionali, il conto dell'UE non riflette i risultati della rivalutazione del saldo del debito in rubli, effettuata ai sensi della PBU 3/2006. Per il conto UE sono stati aperti due sottoconti:
· UE.60 “Debito per acquisizione in cu.” - serve a memorizzare informazioni sul debito in unità convenzionali verso fornitori e appaltatori;
UE.62 “Debito per vendite in cu.” - serve a memorizzare informazioni sul debito in unità convenzionali di acquirenti e clienti.
Commento:
Le registrazioni del conto vengono generate automaticamente quando si registrano i documenti.
Per memorizzare informazioni sulle differenze temporanee nella valutazione in rublo del debito in unità convenzionali per beni ricevuti e venduti (lavoro, servizi) nel piano dei conti per la contabilità fiscale (per l'imposta sul reddito), il conto OU "Debito per liquidazioni in unità monetarie" è fornito. Per il conto UE del piano dei conti fiscali sono stati aperti due sottoconti:
· UE.60 “Debito per acquisizione in cu.” - serve a memorizzare informazioni relative a differenze temporanee nella valutazione del debito in unità convenzionali verso fornitori e appaltatori;
· UE.62 “Debito per vendite in cu.” - serve a memorizzare informazioni sulle differenze temporanee nella valutazione del debito nelle unità convenzionali di acquirenti e clienti.
Le registrazioni contabili vengono generate automaticamente quando si registrano documenti con tipo contabile TD (differenze temporanee).
Gli account vengono utilizzati solo se l'organizzazione applica PBU 18/02. Se la contabilità nella base informativa inizia il 1° gennaio 2007, i saldi dei conti di liquidazione del bilancio dovrebbero essere inseriti nel modo consueto in unità convenzionali secondo i dati del rapporto annuale 2006. La rivalutazione introduttiva dei calcoli in unità convenzionali e la formazione dei saldi iniziali sul conto UE sono effettuate dal documento "Chiusura del mese" .
. Deve essere effettuato dopo aver inserito tutti i saldi secondo i calcoli in unità monetarie. data 31/12/2006 con operazione “Rivalutazione dei calcoli in quote convenzionali al 01/01/2007” .
Nel caso in cui la contabilità inizi a essere tenuta da una data successiva, è necessario, in primo luogo, inserire i saldi di liquidazione in unità convenzionali per i conti di bilancio - tenendo conto di tutte le rivalutazioni effettuate prima della data di inizio della contabilità e, in secondo luogo, iscrivere saldi per - obblighi di liquidazione in unità convenzionali senza tener conto delle rivalutazioni nel conto fuori bilancio dell'unità. Per generare automaticamente tutte le transazioni necessarie, si consiglia di utilizzare il documento Se la contabilità nella base informativa inizia il 1° gennaio 2007, i saldi dei conti di liquidazione del bilancio dovrebbero essere inseriti nel modo consueto in unità convenzionali secondo i dati del rapporto annuale 2006. “Inserimento saldi IVA iniziali”
Quando si utilizzano contratti con commissionario con liquidazione in unità convenzionali, si deve tenere conto che la rivalutazione dei saldi effettuata dal documento Dal 2007 la rivalutazione dei debiti in unità convenzionali in contabilità viene effettuata anche da tutti i documenti che possono riflettere un pagamento (ordini e mandati di pagamento bancari, documenti di cassa, documenti (menu in tali accordi, serve solo la situazione in cui il debito del commissionario per le merci vendute viene preso in considerazione nei sottoconti del conto 62 e il debito dell'organizzazione nei confronti del commissionario per le commissioni viene preso in considerazione nei sottoconti del conto 60. Si consiglia di effettuare accordi reciproci con il commissionario in base ad accordi in unità convenzionali sui conti specificati. ).
Il presente documento prevede le seguenti tipologie di operazioni:
· Effettuazione di accordi reciproci;
· Trasferimento del debito;
· Cancellazione del debito.
Tipo di operazione "Cancellazione debiti" utilizzato per cancellare un debito se riconosciuto come inesigibile, nonché nei casi in cui il debito non viene rimborsato in contanti.
Tipo di operazione "Trasferimento di debito" utilizzato per registrare nuovamente il debito da una controparte a un'altra o da un accordo tra controparti a un altro.
Tipo di operazione "Effettuare compensazioni" utilizzato per il rimborso reciproco di crediti e debiti di una o due controparti.
Ai sensi degli articoli 410-412 del Codice Civile della Federazione Russa, l'obbligo si estingue in tutto o in parte compensando una domanda riconvenzionale di natura simile, se tale compensazione non è contraria alla legge.
In pratica, potrebbero esserci casi non solo di semplici compensazioni bilaterali (quando esistono crediti solo tra due organizzazioni, ad esempio se in base a un accordo la prima organizzazione ha acquistato attrezzature dalla seconda e in base a un altro accordo ha venduto beni a questa organizzazione), ma anche multilaterale complesso.
Per un'organizzazione, il riflesso del netting multilaterale porta alla comparsa nelle scritture contabili di conti di regolamento, dove non una, ma due parti sono indicate come controparti.
Casella di controllo "Utilizza account secondario" moduli di documenti Dal 2007 la rivalutazione dei debiti in unità convenzionali in contabilità viene effettuata anche da tutti i documenti che possono riflettere un pagamento (ordini e mandati di pagamento bancari, documenti di cassa, documenti determina la metodologia per la registrazione delle transazioni per la compensazione dei crediti reciproci nella contabilità. Se è installato, nel documento viene visualizzato un segnalibro speciale "Conto secondario" , dove è possibile indicare quale conto e quali oggetti della contabilità analitica devono essere cancellati da crediti e debiti quando si registra un documento ( "respingente" controllo; Di solito questo è il conto 76.09 “Altri accordi con diversi debitori e creditori” ). Se la casella non è selezionata, durante la registrazione di un documento verranno generate registrazioni senza l'utilizzo di conti ausiliari con un eventuale frazionamento degli importi indicati nella parte tabellare del documento.
Il regolamento può essere effettuato in rubli o in valuta estera. Se la compensazione viene effettuata in rubli, per la compensazione possono essere utilizzati i debiti derivanti da contratti in rubli e in unità convenzionali (con qualsiasi valuta di regolamento). Se la compensazione viene effettuata in una valuta estera, per la compensazione possono essere utilizzati i debiti derivanti da contratti nella valuta specificata e in unità convenzionali, la cui valuta di liquidazione corrisponde alla valuta specificata.
Sotto la parte tabellare del documento, vengono mostrate le informazioni di riferimento sugli importi totali dei crediti e dei debiti riflessi nella parte tabellare del documento. Per compensare le pretese reciproche è necessario che tali importi siano uguali, in questo caso la scritta appare nell'angolo in basso a destra del documento "IMPOSTAZIONE RECIPROCA". Se la compensazione viene effettuata in rubli, il confronto viene effettuato in base all'importo in rubli della compensazione. Se la compensazione viene effettuata in valuta estera, il debito viene confrontato per l'importo in valuta.
È possibile inserire più righe in un documento per diversi accordi stipulati con la controparte. Gli importi sono inseriti nella valuta definita come valuta dei regolamenti reciproci ai sensi dell'accordo con la controparte.
Utilizzando un pulsante "Riempire" Puoi compilare automaticamente la parte tabellare del documento con tutti i contratti per i quali sono presenti saldi di mutuo regolamento con la controparte. In questo caso, gli importi nel documento vengono selezionati in modo tale che, dopo l'elaborazione del documento, il saldo del debito della controparte ai sensi dell'accordo diventa zero.
Modalità "Cancellazione debiti" viene specificato selezionando il tipo di operazione appropriato "Cancellazione debiti" ed è destinato a riflettere l'operazione con lo stesso nome nella contabilità e nella contabilità fiscale.
Nella modalità cancellazione debiti, nel documento viene visualizzato un segnalibro "Conti" indicare i conti per la cancellazione di crediti e debiti per la contabilità contabile e fiscale, che terranno conto delle entrate e delle spese derivanti dalla cancellazione del debito.
Si consiglia di stabilire i sottoconti corrispondenti del conto 91 "Altri ricavi e spese" come conti di cancellazione del debito.
Quando si cancella il debito, viene indicato separatamente l'importo dell'importo da cancellare ai fini della contabilità fiscale per l'imposta sul reddito: tale importo sarà pari all'importo dei proventi o degli oneri non operativi riconosciuti nella contabilità fiscale. Il valore dei dettagli può differire in misura minore dall'importo del debito cancellato in contabilità se almeno parte del debito è sorto in relazione ad attività trasferite al pagamento di un'unica imposta sul reddito figurativo.
L'importo dell'imposta sul valore aggiunto attribuibile alla cancellazione dei debiti verrà calcolato automaticamente al momento della registrazione del documento.
Tuttavia, la compilazione automatica non può garantire la ricezione di dati completi e affidabili sugli importi dei crediti e dei debiti soggetti a cancellazione, poiché la base informativa non dispone di informazioni complete per prendere automaticamente una decisione sulla cancellazione del debito (ad esempio, informazioni sulle eccezioni non viene registrato il creditore registrato nel registro statale delle organizzazioni, poiché esse stesse non sono di natura finanziaria). Pertanto, prima di redigere il documento, è necessario apportare eventuali correzioni, se necessarie.
Quando si seleziona il tipo appropriato di operazione, utilizzando il documento Dal 2007 la rivalutazione dei debiti in unità convenzionali in contabilità viene effettuata anche da tutti i documenti che possono riflettere un pagamento (ordini e mandati di pagamento bancari, documenti di cassa, documenti è possibile trasferire crediti o debiti ad altri conti contabili e/o oggetti di contabilità analitica (controparte, contratto).
Se la controparte dalla quale viene cancellato il debito coincide con la controparte alla quale viene trasferito, tale operazione si considera "adeguamento tecnico" , ai fini della contabilità IVA, il debito in questo caso non si considera rimborsato.
Se nella base informativa sui conti per la contabilizzazione dei regolamenti con controparti viene mantenuta la contabilità analitica per i documenti di regolamento, il documento per il quale il debito è stato trasferito sul nuovo conto (accordo) viene indicato come documento di regolamento nel nuovo debito conto contabile. In caso di mancata corrispondenza delle controparti il debito si considera rimborsato; il documento stesso viene indicato come documento di liquidazione Dal 2007 la rivalutazione dei debiti in unità convenzionali in contabilità viene effettuata anche da tutti i documenti che possono riflettere un pagamento (ordini e mandati di pagamento bancari, documenti di cassa, documenti .
Il documento è destinato alla riconciliazione degli accordi con le controparti “Atto di conciliazione dei reciproci accordi” (menu “Acquisto” (“Vendite”) - “Conciliazioni reciproche” - “Atto di conciliazione delle transazioni reciproche” ).
La riconciliazione può essere effettuata sia in base allo stato degli accordi con la controparte per tutti gli accordi contemporaneamente, sia per un accordo separato. La riconciliazione dei pagamenti può essere effettuata in valuta estera e in rubli.
Parti tabulari del documento sui segnalibri “Secondo l'organizzazione” E "Secondo la controparte" può essere compilato automaticamente.
Quando si riempie automaticamente la parte della tabella "Secondo l'organizzazione" , viene effettuata l'analisi della movimentazione dei conti contabili, indicati nella scheda "Conti di liquidazione" , per il periodo indicato nel documento.
Se il documento indica che la riconciliazione viene effettuata in rubli, durante la compilazione automatica della parte tabellare "Secondo l'organizzazione" Sono incluse tutte le transazioni di regolamento, indipendentemente dalla valuta di regolamento specificata nel contratto. Se la riconciliazione viene effettuata in valuta estera, la parte tabellare viene compilata solo con i calcoli effettuati nella valuta selezionata (sotto contratti in valuta estera e in unità convenzionali).
Nella sezione tabellare "Secondo l'organizzazione" Vengono registrati i documenti inseriti nella base informativa che hanno interessato lo stato degli accordi con le controparti. Pertanto, quando si esegue una riconciliazione, è possibile vedere direttamente dal documento come è stata formata ciascuna riga di modifica del debito. Oltre al collegamento al documento che ha influenzato gli accordi con le controparti, riga per riga vengono compilate brevi informazioni che si rifletteranno nella forma stampata del rapporto di riconciliazione.
Parte tabellare "Secondo la controparte" può essere compilato automaticamente in base ai dati dell'organizzazione oppure può essere compilato manualmente.
Le discrepanze negli importi tra i dati dell'organizzazione e quelli della controparte vengono visualizzate in un campo speciale.
Le informazioni sul rappresentante dell'organizzazione e sul rappresentante della controparte con cui vengono riconciliati gli accordi sono indicate nella scheda "Inoltre" nei relativi dettagli.
Dopo la riconciliazione dei calcoli, le informazioni possono essere protette da modifiche accidentali selezionando la casella “Riconciliazione concordata” . Dopo aver selezionato questa casella, tutti i dettagli del documento, ad eccezione delle informazioni sui rappresentanti delle parti, saranno protetti dalle modifiche.
Documento “Atto di conciliazione dei reciproci accordi” non genera registrazioni, ma può essere utilizzato per stampare un modulo cartaceo.
Il documento ha lo scopo di effettuare un inventario dei regolamenti reciproci con le controparti “Inventario degli accordi con le controparti” (menu “Acquisto” (“Vendita”) - “Reciproci accordi” - “Inventario degli accordi con le controparti” ).
Utilizzando un documento “Inventario degli accordi con le controparti” i crediti e i debiti dell'organizzazione possono essere inventariati. I dati sui debiti sono compilati nelle schede corrispondenti del documento.
Il documento può essere compilato automaticamente con le informazioni sui crediti e sui debiti utilizzando il pulsante "Per-riempire" . Allo stesso tempo verranno analizzati i saldi dei conti per i regolamenti contabili con le controparti specificate nella scheda "Conti di liquidazione"
. Per impostazione predefinita, la scheda elenca tutti i conti contabili per i regolamenti con le controparti. "Inoltre" Sul segnalibro
vengono compilate le informazioni sulla base, le date e i motivi dell'inventario, nonché sui membri della commissione d'inventario. Questi dati vengono inseriti automaticamente in moduli unificati E INV-17 “Atto di inventario degli accordi con acquirenti, fornitori e altri debitori e creditori” INV-22 “Ordine di effettuare un inventario” , che può essere stampato da un documento utilizzando il pulsante .
"Foca"
La collaborazione con le controparti permea l'intero lavoro di un negozio o di un'impresa, pertanto è molto importante che il pagamento venga effettuato in modo accurato ed entro un periodo di tempo chiaramente definito. Tuttavia, con un grande turnover di merci, puoi perdere dettagli importanti e confonderti con chi sono stati stipulati accordi reciproci e con chi non ancora.
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Per evitare malintesi, vale la pena studiare più in dettaglio tutte le complessità del lavoro con le controparti, capire come vengono effettuati gli accordi reciproci, a cosa dovresti prestare attenzione e cosa no.
Principi e modalità di regolamento con le controparti
Quindi, inizialmente è necessario capire quali sono i principi e i metodi di lavoro con le controparti e chi sono.
Una controparte è una persona che ha un legame finanziario con una produzione, un'azienda o un negozio. Potrebbe trattarsi di dipendenti, clienti o fornitori.
In questo caso, è impossibile determinare chiaramente con chi esattamente questa o quell'organizzazione lavora sempre più spesso, poiché ciascuna controparte svolge la sua funzione nel portare profitto all'organizzazione. È per questo motivo che è necessario prestare particolare attenzione alle questioni finanziarie, poiché se cade un anello delle controparti, l'intera catena verrà interrotta.
Una volta completata la collaborazione, potrebbe essere la fine del mese o del trimestre, o magari una transazione una tantum, il reparto contabilità paga i fondi e lo annota nei suoi documenti. Inutile dire che un'organizzazione chiara dei pagamenti è così importante, se è ovvio che se la contabilità si confonde nei documenti, l'azienda potrebbe subire una perdita significativa.
È importante tenere presente che i calcoli in contabilità sono estremamente importanti, poiché è grazie alla chiara organizzazione dei calcoli che in qualsiasi momento è possibile visualizzare tutte le informazioni necessarie per una particolare controparte, o per tutte le controparti contemporaneamente. Questo non è solo comodo e veloce, ma molto spesso semplicemente necessario.
Accordi con fornitori e appaltatori
Per non confondersi e capire cosa è cosa, esistono tipi di accordi reciproci che dividono immediatamente gli accordi reciproci in:
- accordi reciproci con i clienti
- accordi reciproci con gli appaltatori
- accordi reciproci con i fornitori.
Vale la pena prestare attenzione al fatto che questi due tipi di accordi reciproci sono fondamentalmente diversi l'uno dall'altro, pertanto sono state sviluppate specifiche speciali per la conduzione di accordi reciproci.
Per quanto riguarda gli acquirenti, per loro sono stati depositati documenti completamente diversi, che descrivono le entrate, e non le spese, del profitto. Questa è la differenza principale e l'essenza principale del lavoro. Ma, nonostante la semplicità della gestione della documentazione, nella vita reale tutto è molto più complicato, poiché si stratificano molti fattori diversi. È per questo motivo che devi prestare la massima attenzione e seguire tutte le regole per la conservazione dei documenti, registrando ogni transazione eseguita.
Contabilità degli accordi reciproci con i clienti
La contabilità degli accordi reciproci con i clienti è uno dei compiti più importanti. In nessun caso puoi commettere un errore qui, poiché un cliente offeso che non ha ricevuto i suoi sudati guadagni può portare una vera crisi all'azienda. Scopri di più sulla contabilità dei pagamenti con i clienti >> Ciò suggerisce ancora una volta che è estremamente importante tenere traccia di tutto ciò che viene fatto con le controparti.
Pertanto, è necessario considerare quali azioni sono necessarie se le controparti utilizzano pagamenti in valute diverse. Vale la pena dire che il reparto contabilità è preparato a questo riguardo e dispone di varie forme e forme per accettare qualsiasi valuta. Pertanto, la contabilizzazione dei pagamenti può facilmente avvenire in valuta estera.
Regoliamo i conti con il personale
Nel momento in cui arriva il momento di pagare il personale, l'ufficio contabilità apre i rendiconti che riguardano solo i dipendenti. Negli estratti conto sono memorizzate tutte le informazioni su quando e in quale importo è stato versato l'anticipo, chi ha ricevuto il bonus e chi, al contrario, ha ricevuto una multa. Di norma, la procedura di contabilità e pagamento è formata da posizioni o gradi senior fino a dipendenti ordinari.
Ma nonostante il fatto che il reparto contabilità faccia molti sforzi per garantire che tutti i compiti ad esso assegnati siano completati perfettamente, prima o poi si verifica un fallimento. E per evitarlo è meglio smettere di fare tutto manualmente e controllare gli accordi reciproci utilizzando l’automazione.
Pertanto, Class365 può diventare l'opzione migliore per la complessa automazione della contabilità e dei regolamenti reciproci, semplificando significativamente la vita del reparto contabilità e adattando il processo di lavoro a uno stato di idealità.