1 सेकंड में प्रतिपक्षकारों के साथ पारस्परिक समझौते। प्रतिपक्षकारों के साथ निपटानों का समाधान। आपसी निपटान के रूप और भरने के उदाहरण। ग्राहकों के साथ पारस्परिक समझौते हैं

समकक्षों के साथ समझौता, जो मुख्य रूप से आपूर्तिकर्ताओं और ग्राहकों के साथ बस्तियों को संदर्भित करता है, कठिन प्रतिस्पर्धा और अस्थिर बाजार स्थितियों की आधुनिक परिस्थितियों में, व्यवसाय के अस्तित्व के लिए प्रमुख कारकों में से एक बन रहा है। उद्यम अग्रिम भुगतान के बिना उत्पाद भेजते हैं या सेवाएं प्रदान करते हैं, अक्सर विलंबित भुगतान प्रदान करते हैं, जिससे, संक्षेप में, ग्राहकों को ऋण मिलता है। लेकिन ऐसी परिस्थितियों में भी, प्राप्य खातों का भुगतान हमेशा समय पर नहीं किया जाता है, जिससे उनके आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान के लिए आवश्यक धन की और भी अधिक हानि होती है।

इसलिए, प्राप्य और देय खातों की आवाजाही की लगातार निगरानी करना और नकदी अंतर या स्वयं की कार्यशील पूंजी की कमी को रोकने के लिए इसके टर्नओवर की गतिशीलता की निगरानी करना महत्वपूर्ण है, जो समग्र रूप से उद्यम की वित्तीय स्थिरता को नकारात्मक रूप से प्रभावित कर सकता है और अंततः दिवालियापन की ओर ले जाता है।

एक और महत्वपूर्ण बात समकक्षों के साथ समझौता- यह एक उचित रूप से संरचित दस्तावेज़ प्रवाह है। उचित रूप से निष्पादित और समय पर प्रस्तुत किए गए दस्तावेज़ केवल ग्राहकों के साथ संबंध मजबूत करेंगे। दूसरी ओर, प्राथमिक दस्तावेजों की अनुपस्थिति या असामयिक प्राप्ति, उनकी अपूर्णता, या विधायी मानदंडों का अनुपालन न करने से कर अधिकारियों से दावे हो सकते हैं, जो करों के अतिरिक्त आकलन (मुख्य रूप से वैट और आयकर) में प्रकट होते हैं, साथ ही दंड और जुर्माना.

तो, यदि आपकी कंपनी में:

प्रतिपक्षकारों के साथ दस्तावेज़ प्रवाह की बड़ी मात्रा;

° प्राप्य और देय की निगरानी के लिए कोई स्वचालित प्रणाली नहीं है;

° वित्तीय विभाग के विशेषज्ञ अतिभारित हैं;

° लेखांकन रिपोर्टों में नियमित त्रुटियों के कारण रिपोर्ट को सही ढंग से तैयार करना कठिन हो जाता है।

प्रक्रियाओं को अपने हाथ में लेने के लिए तैयार प्रतिपक्षों के साथ आपसी समझौते के लिए लेखांकनऔर इस प्रकार कुछ वित्तीय और कर जोखिमों को कम करें

सेवाएँ प्रदान करने की प्रक्रिया:

• प्राथमिक दस्तावेज एकत्र करने और उसके नियंत्रण की रसद;
• समापन दस्तावेजों की तैयारी सहित वस्तुओं और/या सेवाओं की बिक्री के दौरान पूर्ण दस्तावेजी समर्थन;
• 1सी कार्यक्रम में वस्तुओं, कार्यों और सेवाओं के अधिग्रहण और बिक्री से संबंधित सभी व्यावसायिक लेनदेन पर डेटा का प्रतिबिंब, परिणामों का नियंत्रण;
• खरीदारों और ग्राहकों से धन की प्राप्ति को नियंत्रित करना;
• आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ निपटान लेनदेन का संचालन करना;
• एक खरीद बही और एक बिक्री बही बनाए रखना, वैट रिटर्न तैयार करना;
• समकक्षों के साथ समझौता करना;
• प्राप्य और देय की एक सूची का संचालन करना;
• प्राप्य और देय की गतिशीलता और संरचना का विश्लेषण, संदिग्ध ऋणों के लिए रिजर्व का निर्माण;
• भुगतान कैलेंडर का गठन.

दस्तावेज़ प्रवाह की मात्रा, निर्मित आंतरिक नियंत्रण प्रणाली और कंपनी की ज़रूरतों के आधार पर, आप या तो व्यक्तिगत सेवाओं का आदेश दे सकते हैं, उदाहरण के लिए, प्राथमिक दस्तावेज़ तैयार करना, या रिकॉर्ड रखने के लिए सेवाओं की पूरी श्रृंखला का लाभ उठा सकते हैं। प्रतिपक्षों के साथ आपसी समझौते और ऋण नियंत्रण की पेशकश एजेंसी "वित्त और कानून". सेवा की लागत आपके द्वारा चुने गए सेवा पैकेज पर निर्भर करती है।

इस लेख में हम यूटी: 10.3 और यूटी: 11 के दो संस्करणों में प्रतिपक्षों के आपसी निपटान और ऋणों का अध्ययन और विचार करेंगे।

व्यापार प्रबंधन 10.3

प्रतिपक्षों के साथ पारस्परिक समझौता, खरीदारों का ऋण, आपूर्तिकर्ताओं का ऋण, यह क्या है और यह कैसे काम करता है, हम इस लेख में सीखेंगे।
उदाहरण के लिए, आपके पास:

1. 200,000 रूबल की राशि के लिए स्टॉक में सामान
2. बॉक्स ऑफिस पर - 100,000 रूबल
3. और चालू खाते पर - 150,000 रूबल

नकदी रजिस्टर में नकद, खाते पर ये हमारी संपत्ति होगी, सामान भी संपत्ति हैं, केवल खरीदी गई संपत्ति के रूप में। देनदार कब और किस बिंदु पर ऋणी बन जाते हैं? जब हम विलंबित भुगतान के साथ माल भेजते हैं या अपने आपूर्तिकर्ता को अग्रिम भुगतान करते हैं, तो बदले में जब हम आपूर्तिकर्ता से अग्रिम में माल लेते हैं तो हम देनदार बन जाते हैं। दोनों मामलों में, यद्यपि हमारा धन किसी अन्य प्रतिपक्ष के पास है, हम उन्हें तब तक ध्यान में रखते हैं जब तक कि दूसरा पक्ष अपने दायित्वों को पूरा नहीं कर देता। और जब तक प्रतिपक्ष का कर्ज हमें चुका नहीं दिया जाता, हम किसी भी समय या समझौते से अपना कर्ज वापस मांग सकते हैं। खरीदार के मामले में, यह तब होता है जब ग्राहक उस उत्पाद के लिए प्री-ऑर्डर करता है और अग्रिम भुगतान करता है जिसे हम उसे आपूर्ति करने का वचन देते हैं। आपूर्तिकर्ताओं के मामले में, अनुबंध संपन्न होते हैं जो डिलीवरी/रिटर्न की सभी शर्तें निर्धारित करते हैं। खरीदार के मामले में, वह अपना मन बदल सकता है और किसी भी समय अपने पैसे वापस मांगने के लिए वापस आ सकता है (आप कभी नहीं जानते कि खरीदार के दिमाग में क्या है), या खरीदार पहले से खरीदी गई वस्तु के लिए पैसे वापस कर सकता है। वे। अग्रिम भुगतान के रूप में प्राप्त धनराशि अनिवार्य रूप से अभी तक हमारी नहीं है, क्योंकि हमने बदले में कुछ भी नहीं दिया है। जैसा कि कीमिया का पहला नियम कहता है: यदि आप कुछ प्राप्त करना चाहते हैं, तो बदले में कुछ दें।

मान लीजिए कि हमें खरीदार से 10,000 रूबल की राशि का अग्रिम भुगतान प्राप्त हुआ, जब तक कि माल भेज नहीं दिया जाता, हम दो कारणों से इस राशि को लागत और बिक्री से अपेक्षित लाभ में विभाजित नहीं कर पाएंगे:

1. उत्पाद स्वयं स्टॉक से बाहर हो सकता है
2. जब तक माल नहीं भेजा जाएगा तब तक हम उसकी लागत का आकलन नहीं कर पाएंगे.

(चित्र .1)

चित्र 1 में हम "प्रतिपक्षों के साथ निपटान का विवरण" देखते हैं, इसमें कई मुख्य कॉलम हैं:

• रसीद प्राप्त माल को दर्शाती है
• व्यय बेचे गए माल को दर्शाता है
• अंतिम संतुलन स्वयं ही बोलता है

यह रिपोर्ट भुगतान के लिए नियोजित राशि और माल की प्राप्ति (शिपमेंट) और भुगतान के संचालन के परिणामस्वरूप खरीदार से वास्तव में प्राप्त या आपूर्तिकर्ता को हस्तांतरित धन की राशि को दर्शाती है। रिपोर्ट में रकम प्रबंधन लेखांकन मुद्रा और आपसी निपटान की मुद्रा में प्रदर्शित की जाती है।

यह न भूलें कि कॉलम "पारस्परिक निपटान राशि" और "प्रबंधन लेखांकन राशि" में मान आदर्श रूप से मेल खाना चाहिए, यदि वे मेल नहीं खाते हैं, तो आपको यह पता लगाना होगा कि समस्या कहां है और इसे ठीक करना होगा। रिपोर्ट अन्य सेटिंग्स के साथ तैयार की जा सकती है, इसलिए संख्याएं भी भिन्न होंगी। "सेटिंग्स", "चयन" टैब पर जाएं। हम फ़ील्ड द्वारा एक चयन जोड़ते हैं - "प्रतिपक्ष समझौता। समझौते का प्रकार", तुलना प्रकार "बराबर", सूची से मूल्य का चयन करें:

• सप्लायर के साथ
• खरीदार के साथ
• समिति के साथ
• एक कमीशन एजेंट के साथ
• अन्य

जनरेट बटन पर क्लिक करें और अन्य नंबर प्राप्त करें।

(अंक 2)

रिपोर्ट "प्रतिपक्षों द्वारा ऋण"। यह रिपोर्ट प्रतिपक्षकारों के साथ ऋणों के बारे में जानकारी उत्पन्न करती है। यदि ऋण राशि नकारात्मक है, तो इसका मतलब है कि हमने प्रतिपक्ष से पूर्व भुगतान के बिना सेवाएं या सामान प्राप्त किया है और निकट भविष्य में उसे भुगतान करने की योजना है, यानी यह एक ऋण है। यदि राशि सकारात्मक है, तो विपरीत सत्य है: हमने अग्रिम भुगतान प्राप्त किए बिना क्रेडिट पर सामान भेजा या सेवाएं प्रदान कीं। इसलिए, जो धन या सामान या सेवाएँ हमें प्राप्त हुई हैं, हालाँकि हम उन्हें अपना नहीं मान सकते हैं, ऐसी राशियों को देनदारियाँ कहा जाता है। एक बार फिर, उन्हें पैसे मिले, लेकिन बदले में कुछ नहीं दिया - ये देनदारियां हैं। हमारे पास क्या है:

• संपत्ति हमारा पैसा है, और केवल हमारी, आप इसके साथ जो चाहें कर सकते हैं
• देनदारियाँ वह धन है जो हमें प्राप्त हुआ है लेकिन अभी तक पूरा नहीं हुआ है। मुख्य बात यह है कि स्थिति यह न बने कि पैसा पहले ही खर्च हो चुका हो और प्रतिपक्ष ने उन्हें वापस मांग लिया हो

व्यापार प्रबंधन, संशोधन 11

"बिक्री->बिक्री रिपोर्ट->ग्राहकों के साथ खाते" अनुभाग पर जाएँ। पहली रिपोर्ट जिस पर हम गौर करेंगे वह है "ग्राहक ऋण"। इसे खोलें, संगठन फ़ील्ड भरें, यदि हमारे पास उनमें से कई हैं, तो आपको जो चाहिए उसे चुनें। हम "क्लाइंट" फ़ील्ड में एक विशिष्ट क्लाइंट का चयन करते हैं या सभी को एक साथ देखने के लिए फ़ील्ड को खाली छोड़ देते हैं, "जेनरेट" बटन पर क्लिक करते हैं और देखते हैं कि क्या होता है।

रिपोर्ट ग्राहकों के ऋण और ग्राहकों के प्रति हमारे ऋणों की जानकारी दर्शाती है। इसके बाद ग्राहक का भुगतान और शिपमेंट आता है, जिसे क्रम में निर्दिष्ट चरणों के आधार पर कॉलम में विभाजित किया जाता है, कुछ कॉलम भरे जाते हैं; चरण (कॉलम) जिनका उपयोग हम रिपोर्ट में नहीं करते हैं, उन्हें "सेटिंग्स", "फ़ील्ड्स और सॉर्टिंग" टैब में अक्षम किया जा सकता है, बस उन बक्सों को अनचेक करें जिन्हें अक्षम करने की आवश्यकता है।

"समझौते का सुलह" रिपोर्ट क्रमशः "आपसी बस्तियों के सुलह" दस्तावेजों के आधार पर बनाई गई है, यदि 0 दस्तावेज़ हैं, तो रिपोर्ट खाली होगी।

(चित्र.3)

प्रतिवेदन "ग्राहकों के साथ निपटान का विवरण", बाएँ से दाएँ कॉलम में दर्शाया गया है:

• ग्राहकों
• ग्राहक के साथ समझौता
• अवधि की शुरुआत में शेष राशि (ग्राहक के ऋण और हमारे ऋण)
• ऋण वृद्धि/कमी कॉलम
• अवधि के अंत में शेष
• अंतिम ऋण (नकारात्मक राशि के रूप में)

(चित्र.4)

देय खातों के लिए, "खरीदारी->खरीदारी रिपोर्ट->आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान" अनुभाग पर जाएं। इस उपधारा में, रिपोर्ट ग्राहकों पर रिपोर्ट के समान हैं:

• आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान का विवरण (चित्र 6)
• आपूर्तिकर्ताओं को ऋण (चित्र 7)
• आपूर्तिकर्ताओं को शर्तों के अनुसार ऋण (चित्र 8)
• गणनाओं का समाधान (चित्र 9)

(चित्र.5)
(चित्र.6)
(चित्र.7)

वीडियो

• ग्राहकों और आपूर्तिकर्ताओं के साथ आपसी समझौते का विश्लेषण कैसे करें?
• समय के अनुसार प्राप्य और देय का विश्लेषण कैसे करें?
• अतिदेय ऋण का निर्धारण करें?
• नियोजित ग्राहक भुगतान और नियोजित शिपमेंट को कैसे नियंत्रित करें?
• मैं किसी विशिष्ट ग्राहक ऑर्डर के लिए ऋण कैसे देख सकता हूँ?

इनमें से कुछ सवालों के जवाब आपको लेख पढ़कर मिल सकते हैं, लेकिन अगर ऐसा हुआ तो हम आपके लिए यह वीडियो छोड़ देंगे।

निष्कर्ष

इस लेख में, हमने ग्राहकों और आपूर्तिकर्ताओं के साथ आपसी निपटान के विश्लेषण, देनदारों से कैसे निपटें, अतिदेय ऋणों की पहचान कैसे करें और भी बहुत कुछ की समीक्षा और अध्ययन किया। हमें उम्मीद है कि हमारा लेख आपके काम में उपयोगी था और रहेगा।

रूसी संघ में लेखांकन और वित्तीय रिपोर्टिंग पर विनियमों के अनुसार, रूसी संघ में वार्षिक लेखांकन (वित्तीय) विवरणों की तैयारी आवश्यक रूप से सभी संपत्तियों और देनदारियों की एक सूची से पहले होनी चाहिए।

ध्यान दें कि प्राप्य खाते संगठन की संपत्ति को संदर्भित करते हैं, और देय खाते वित्तीय देनदारियों को संदर्भित करते हैं।

आपूर्तिकर्ताओं, खरीदारों, विभिन्न देनदारों और लेनदारों के साथ निपटान की सूची में बैलेंस शीट पर सूचीबद्ध प्राप्य और देय राशि की वैधता की जांच शामिल है।

साथ ही, प्रतिपक्षों के बीच निपटान का समाधान ऋण राशि के प्रतिबिंब की शुद्धता का विश्वसनीय रूप से आकलन करना संभव बनाता है।

आपको प्रतिपक्षकारों के साथ समझौते के समाधान की आवश्यकता क्यों है?

प्रतिपक्षों के साथ निपटान के समाधान का समय पर और सही ढंग से निष्पादित कार्य आपको लेखांकन और कर लेखांकन में त्रुटियों को खत्म करने की अनुमति देता है।

यदि सुलह रिपोर्ट में दर्शाया गया ऋण संगठन के डेटा और प्रतिपक्ष के डेटा से मेल खाता है, तो इसका मतलब है कि निर्दिष्ट प्रतिपक्ष के साथ सभी व्यावसायिक लेनदेन लेखांकन रिकॉर्ड में सही ढंग से और समय पर दिखाई देते हैं, जिसमें माल के शिपमेंट के लिए संचालन, प्रावधान शामिल हैं। सेवाएँ, कार्य का प्रदर्शन, धन की प्राप्ति और हस्तांतरण छूट या दोगुना नहीं होता है।

इस प्रकार, सुलह अधिनियम न केवल लेखांकन में त्रुटियों की पहचान करने की अनुमति देता है, बल्कि समकक्षों के साथ असहमति से बचने की भी अनुमति देता है।

इसके अलावा, यदि किसी संगठन का देनदार किसी दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर करता है, तो वह निपटान की स्थिति से सहमत होता है और अपना ऋण चुकाने के लिए तत्परता व्यक्त करता है।

समकक्षों के साथ निपटान का कार्य उनकी सीमाओं के क़ानून की समाप्ति के बाद खराब ऋणों को बट्टे खाते में डालने के आधार के रूप में भी कार्य करता है।

आपूर्ति की गई वस्तुओं या प्रदान की गई सेवाओं के लिए प्रतिपक्ष से ऋण एकत्र करने के लिए अदालत में जाते समय प्रतिपक्षों के साथ निपटान के कार्य का उपयोग किया जा सकता है।

किस अवधि के लिए प्रतिपक्षों के साथ समझौता करना आवश्यक है?

समाधान से पहले, आपको एक अवधि स्थापित करनी चाहिए जिसके लिए डेटा को संकलित किए जा रहे दस्तावेज़ में शामिल किया जाना चाहिए।

खरीदारों और ग्राहकों के साथ, आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ-साथ अन्य देनदारों और लेनदारों के साथ बस्तियों की सूची लेते समय, संगठन को रिपोर्टिंग वर्ष के 31 दिसंबर तक अपने समकक्षों के साथ आपसी बस्तियों को समेटना चाहिए, जो सुलह के कृत्यों में प्रलेखित हैं। आपसी समझौता.

समकक्षों के साथ समझौता करने की प्रक्रिया

प्रतिपक्षों के बीच सुलह समझौते का कार्य सुलह में भाग लेने वाले दो पक्षों के डेटा के आधार पर तैयार किया जाता है।

सुलह शुरू करने वाला संगठन दूसरी कंपनी को सुलह करने और एक रिपोर्ट तैयार करने की आवश्यकता के बारे में सूचित करता है।

इसके बाद पहली संस्था अपने डेटा से कर्ज की रकम की पहचान करती है और दूसरी संस्था को इसकी जानकारी देती है.

यदि दूसरा संगठन ऋण की राशि से सहमत है, तो पहला संगठन एक अधिनियम बनाता है, उसे दो प्रतियों में प्रिंट करता है, अपने प्रबंधक के साथ हस्ताक्षर करता है और हस्ताक्षर के लिए दूसरी कंपनी को सौंपता है।

यदि दूसरे संगठन को ऋण की राशि के संबंध में आपत्ति है, तो निम्नानुसार आगे बढ़ना आवश्यक है:

1. पहले संगठन का लेखाकार अधिनियम का केवल अपना हिस्सा भरता है और दस्तावेज़ को दूसरे संगठन के लेखाकार को ई-मेल या फैक्स द्वारा भेजता है।
2. दूसरी कंपनी का एकाउंटेंट अपना डेटा दर्ज करता है, और इस प्रकार विसंगतियों की पहचान की जाती है।
3. जिस पक्ष के पास गलत लेखांकन डेटा है, उसकी पहचान की जाती है और वह लेखांकन में आवश्यक परिवर्तन करता है।
4. इसके बाद, पहला संगठन एक नया, पहले से ही समायोजित, गणना के समाधान का विवरण तैयार करता है, जिसमें समझौते के दोनों पक्षों का डेटा शामिल होता है। अधिनियम दो प्रतियों में तैयार किया गया है और इसमें अब कोई विसंगतियां नहीं हैं।
5. सुलह रिपोर्ट पर दोनों संगठनों के प्रमुखों द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और मुहर लगाई जाती है।

समाधान रिपोर्ट का प्रपत्र

सुलह रिपोर्ट एक निश्चित अवधि के लिए दो समकक्षों के बीच किए गए व्यापारिक लेनदेन को दर्शाती है और ऋण की राशि प्रदर्शित करती है।

कानून इस दस्तावेज़ के एकीकृत रूप का प्रावधान नहीं करता है।

अत: संगठन स्वतंत्र रूप से आपसी समझौता सुलह अधिनियम का स्वरूप विकसित करता है।

इस मामले में, फॉर्म को लेखांकन नीति के अनुलग्नक के रूप में अनुमोदित किया जाना चाहिए।

ध्यान दें कि सुलह अधिनियम किसी व्यावसायिक लेनदेन के पूरा होने की पुष्टि करने वाला प्राथमिक लेखा दस्तावेज नहीं है, क्योंकि यह पार्टियों की वित्तीय स्थिति को प्रभावित नहीं करता है।

इसलिए, कला के अनुच्छेद 2 में प्राथमिक दस्तावेजों के लिए स्थापित सभी विवरणों को अधिनियम में प्रतिबिंबित करें। 6 दिसंबर 2011 के संघीय कानून के 9 एन 402-एफजेड "ऑन अकाउंटिंग", वैकल्पिक।

• दस्तावेज़ का नाम - गणनाओं के समाधान का कार्य (संगठनों के नामों का संकेत);
• पार्टियों के बीच संपन्न समझौते का विवरण;
• दस्तावेज़ तैयार करने की तिथि और स्थान;
• दस्तावेज़ संख्या;
• वह अवधि जिसके लिए सुलह की गई थी;
• उस अवधि की शुरुआत में प्रतिपक्षों में से एक के ऋण की राशि (कौन सा इंगित करें) जिसके लिए सुलह की जा रही है;
• प्रतिपक्षों के बीच किए गए व्यापारिक लेनदेन की मात्रा (प्रत्येक पक्ष अपना डेटा दर्ज करता है);
• प्रतिपक्षों के बीच व्यावसायिक लेनदेन की तारीखें (प्रत्येक पक्ष अपने लेखांकन डेटा में प्रवेश करता है);
• प्रतिपक्षों के बीच व्यावसायिक लेनदेन के पूरा होने की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों का विवरण (प्रत्येक पक्ष अपनी स्वयं की साख दर्ज करता है) ऐसे दस्तावेज़ चालान, स्वीकृति के कार्य और किए गए कार्य / प्रदान की गई सेवाओं के परिणामों के हस्तांतरण, भुगतान आदेश, नकद आदेश, आदि हैं;
• समीक्षाधीन अवधि के अंत में प्रतिपक्षकारों में से एक के ऋण की राशि (कौन सा इंगित करें);
• पार्टियों की साख में विसंगतियां हैं;
• पार्टियों के हस्ताक्षर और मुहरें।

सुलह रिपोर्ट का मुख्य भाग, जिसमें प्रतिपक्षों द्वारा किए गए व्यावसायिक लेनदेन के बारे में जानकारी शामिल है, को एक तालिका के रूप में प्रस्तुत करना सबसे अच्छा है, जिसमें दो भाग होते हैं।

तालिका के बाईं ओर, एक नियम के रूप में, दस्तावेज़ संकलित करने वाले संगठन की आर्थिक गतिविधियों के तथ्यों को दर्शाता है।

इसमें चार कॉलम शामिल हैं।

पहला कॉलम प्रविष्टि की क्रम संख्या को दर्शाता है, दूसरा कॉलम - व्यापार लेनदेन का सारांश, तीसरा और चौथा कॉलम - डेबिट या क्रेडिट द्वारा इसका मौद्रिक मूल्य।

तालिका का दाहिना भाग खाली रहता है; जब प्रतिपक्ष समाधान करता है तो डेटा वहां दर्ज किया जाता है।

इस प्रकार, एक निश्चित अवधि के लिए एक विशिष्ट प्रतिपक्ष की भागीदारी के साथ संगठन द्वारा किए गए सभी कार्यों के बारे में कालानुक्रमिक क्रम में रिकॉर्ड अधिनियम में दर्ज किए जाते हैं।

उसके बाद, डेबिट और क्रेडिट टर्नओवर की गणना की जाती है और एक निश्चित तिथि के अनुसार ऋण की कुल राशि (समापन शेष) निर्धारित की जाती है।

यदि कोई समस्या या त्रुटियाँ नहीं हैं, तो पहले और दूसरे टैब को भरने के बाद प्राप्त राशियाँ तालिका में दिखाई देंगी।

सुलह अधिनियम को कानूनी बनाने के लिए, इसे दोनों पक्षों के अधिकृत व्यक्तियों द्वारा हस्ताक्षरित किया जाना चाहिए।

सुलह रिपोर्ट पर अधिकृत व्यक्तियों, संगठन के एकमात्र कार्यकारी निकाय (उदाहरण के लिए, सामान्य निदेशक, वित्तीय निदेशक, आदि) या ऐसे निकाय द्वारा जारी पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर कार्य करने वाले प्रतिनिधि द्वारा हस्ताक्षर किए जा सकते हैं।

प्रतिपक्ष एक सामान्य अवधारणा है जिसमें ऐसे संगठन और व्यक्ति शामिल हैं जो संगठन के व्यावसायिक भागीदार (ग्राहक, आपूर्तिकर्ता, आदि) हैं।

समकक्षों की सूची निर्देशिका में रखी गई है "प्रतिपक्ष" (मेनू "उद्यम" - "प्रतिपक्ष" ).

निर्देशिका में समकक्षों की सूची के साथ काम करना आसान बनाने के लिए, उन्हें समूहों और उपसमूहों में जोड़ा जा सकता है, उदाहरण के लिए, "आपूर्तिकर्ता", "प्रेषितकर्ता", "खरीदार" वगैरह।

एक निर्देशिका का उद्देश्य प्रतिपक्षकारों के साथ संपन्न आपसी निपटान समझौतों को संग्रहीत करना है "ठेकेदारों के समझौते" , निर्देशिका के अधीन "प्रतिपक्ष" . समकक्षों के साथ सभी व्यावसायिक लेनदेन अनुबंध के अनिवार्य संकेत के साथ औपचारिक होते हैं।

आप पहले से निष्पादित अनुबंधों की सूची देख सकते हैं और निर्देशिका तत्व के रूप में सीधे प्रतिपक्ष के साथ एक नया अनुबंध तैयार कर सकते हैं "प्रतिपक्ष" बुकमार्क पर "खाते और समझौते" या निर्देशिका में "ठेकेदारों के समझौते" , जिसे निर्देशिका से एक्सेस किया जा सकता है "प्रतिपक्ष" बटन द्वारा "जाना" .

प्रतिपक्षों के साथ समझौते का प्रतिबिंब काफी हद तक इस बात पर निर्भर करता है कि प्रतिपक्ष के साथ समझौते में आपसी बस्तियों की किस मुद्रा को परिभाषित किया गया है और दस्तावेज़ किस मुद्रा में तैयार किया गया है। यदि समझौते के तहत रूबल को आपसी निपटान की मुद्रा के रूप में निर्दिष्ट किया गया है, तो दस्तावेज़ केवल रूबल में निष्पादित किया जा सकता है। यदि समझौता आपसी निपटान के लिए एक अलग मुद्रा निर्दिष्ट करता है, तो लेखांकन में ऐसे समझौते के तहत निपटान या तो मुद्रा निपटान के रूप में परिलक्षित होगा, और यदि समझौता पारंपरिक इकाइयों में निपटान की विशेषता स्थापित करता है, तो दस्तावेजों को प्रतिबिंबित करना संभव है समझौते की मुद्रा में या रूबल में अधिग्रहण और बिक्री, और भुगतान दस्तावेज़ केवल रूबल में परिलक्षित होते हैं।

प्रतिपक्ष के साथ एक समझौते के ढांचे के भीतर, आप या तो संपूर्ण समझौते के तहत, या निपटान दस्तावेजों के अनुसार आपसी समझौता कर सकते हैं - यह समझौते की संबंधित संपत्ति में निर्धारित है। इसके अलावा, अनुबंध प्रपत्र अनुबंध के प्रकार को इंगित करता है ( "खरीदार के साथ" , "आपूर्तिकर्ता के साथ" आदि) और प्रयुक्त कीमतों का प्रकार। समझौते का प्रकार इस बात को प्रभावित करता है कि इस समझौते के तहत कौन से व्यापारिक लेनदेन किए जा सकते हैं। उदाहरण के लिए, माल प्राप्ति का संचालन केवल प्रकार के अनुबंध के तहत ही किया जा सकता है "आपूर्तिकर्ता के साथ" या "प्रतिबद्धता के साथ" .

किसी समझौते के लिए, आप विवरण में इस समझौते के तहत आपसी निपटान के प्रकार को निर्दिष्ट कर सकते हैं "आपसी समझौते का प्रकार" . यह आपको विभिन्न समकक्षों के अनुबंधों को एक ही प्रकार के पारस्परिक समझौते निर्दिष्ट करके संयोजित करने की अनुमति देता है, उदाहरण के लिए: ऋण समझौते, पूर्व भुगतान समझौते, आपूर्ति समझौते, दीर्घकालिक समझौते, एकमुश्त समझौते, आदि। यह सुविधा प्रतिपक्षों के साथ आपसी समझौते पर रिपोर्ट में अतिरिक्त विश्लेषण के रूप में कार्य करेगी। आपसी निपटान का प्रकार निर्देशिका से चुना गया है "आपसी समझौते के प्रकार" .

"1सी: अकाउंटिंग 8" यह संभव बनाता है कि हर बार जब आप दस्तावेज़ भरते हैं तो समकक्षों के साथ निपटान के लिए खातों का मैन्युअल रूप से चयन न करें। उपयोगकर्ता द्वारा दस्तावेज़ में प्रतिपक्ष और समझौते को इंगित करने के बाद, 1C: लेखांकन 8 डिफ़ॉल्ट रूप से सबसे उपयुक्त खातों को प्रतिस्थापित कर देगा।

डिफ़ॉल्ट खातों को प्रतिस्थापित करते समय, "1C: लेखांकन 8" को सूचना रजिस्टर द्वारा निर्देशित किया जाता है "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खाते" (मेनू "उद्यम" - "प्रतिपक्ष" - "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खाते" ).

इस रजिस्टर की प्रत्येक प्रविष्टि में निम्नलिखित जानकारी शामिल है:

· संगठन;

· प्रतिपक्ष;

· · समझौता;

· अनुबंध के तहत निपटान का प्रकार (विनियमित लेखांकन की मुद्रा में - रूबल, पारंपरिक इकाइयों में, विदेशी मुद्रा में);

विभिन्न स्थितियों में प्रतिपक्ष के साथ निपटान के लिए उपयोग किए जाने वाले खाते: आपूर्तिकर्ता के साथ निपटान के लिए, खरीदार के साथ निपटान के लिए, अग्रिम भुगतान आदि के लिए। सूचना का रजिस्टर "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खाते"

आपको प्रत्येक प्रतिपक्ष या प्रतिपक्षों के समूह, समझौते और निपटान के प्रकार के लिए निपटान खाते सेट करने की अनुमति देता है।

प्रत्येक संगठन के लिए, आर्थिक गतिविधियों का लेखा-जोखा "1C: लेखांकन 8" में किया जाता है, आप संबंधित रजिस्टर प्रविष्टियाँ बनाकर व्यक्तिगत समकक्षों (प्रतिपक्षों के समूह) के साथ निपटान के लिए अलग-अलग खाते निर्धारित कर सकते हैं।

1C:अकाउंटिंग 8 दस्तावेज़ में डिफ़ॉल्ट रूप से दर्ज किया गया खाता उपयोगकर्ता द्वारा मैन्युअल रूप से बदला जा सकता है।

निपटान दस्तावेजों के लिए लेखांकन की स्थापना संवाद में की जाती है "लेखा पैरामीटर सेट करना" (मेनू "उद्यम" - "लेखा पैरामीटर स्थापित करना" ).

यदि बुकमार्क पर "प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों का विश्लेषणात्मक लेखांकन" बॉक्स को चेक करें "दस्तावेज़ों का उपयोग करके निपटान करें" , फिर समकक्षों के साथ निपटान के खातों पर (60 "आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ निपटान", 62 "खरीदारों और ग्राहकों के साथ निपटान", अन्य बस्तियों के लिए उप-खाते, खाता 76 "विभिन्न देनदारों और लेनदारों के साथ निपटान") एक अतिरिक्त उप-खाता होगा स्थापित .

पारंपरिक इकाइयों में निपटान खातों के लिए, निर्दिष्ट उपमहाद्वीप हमेशा मौजूद रहता है और इसे विश्लेषणात्मक लेखांकन सेटिंग्स से नहीं बदला जा सकता है - यह पारंपरिक इकाइयों में निपटान खातों के लिए लेखांकन की पद्धति की एक आवश्यकता है।

नकदी प्रवाह से संबंधित व्यावसायिक लेनदेन भुगतान दस्तावेजों का उपयोग करके दर्ज किए जाते हैं "इनकमिंग कैश ऑर्डर", "आउटगोइंग कैश ऑर्डर", "इनकमिंग पेमेंट ऑर्डर", "आउटगोइंग पेमेंट ऑर्डर" आदि। उन लेन-देन में जो इन दस्तावेज़ों द्वारा उत्पन्न होते हैं और प्रतिपक्ष के साथ निपटान को प्रतिबिंबित करते हैं, उपमहाद्वीप का उपयोग किया जाता है "प्रतिपक्ष" और "संधि" , और सबकॉन्टो का भी उपयोग किया जा सकता है "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के दस्तावेज़" .

उल्लिखित प्रत्येक भुगतान दस्तावेज़ में संबंधित विवरण शामिल हैं ( "गणना दस्तावेज़" ). यदि प्रासंगिक दस्तावेज़ विवरण में प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों के संचालन का चयन किया जाता है और एक समझौते का चयन किया जाता है जिसमें समग्र रूप से समझौते के तहत समझौते किए जाते हैं, तो विशेषता "गणना दस्तावेज़"

संशोधन के लिए उपलब्ध नहीं होगा. लेकिन यदि प्रतिपक्ष के साथ निपटान के कारण दस्तावेजों के अनुसार विश्लेषणात्मक लेखांकन बनाए रखा जाता है (अर्थात, खाते के लिए उप-खाता प्रकार निर्धारित किया जाता है) "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के दस्तावेज़"

· ), तो दो विकल्पों में से एक संभव है: "सम्पूर्ण समझौते के अनुसार"

· , तो उप-खाते के रूप में प्रविष्टि को इंगित करने के लिए निपटान दस्तावेज़ को FIFO विधि का उपयोग करके स्वचालित रूप से चुना जाएगा; यदि भुगतान का प्रकार प्रतिपक्ष के साथ समझौते में स्थापित किया गया है "निपटान दस्तावेजों के अनुसार" "गणना दस्तावेज़" , फिर प्रॉप्स

आपको निश्चित रूप से इसे मैन्युअल रूप से निर्दिष्ट करने की आवश्यकता होगी। अग्रिमों पर निपटान के लिए, 1सी:लेखा 8 विशेषता का उपयोग करता है "अग्रिम खाता" , प्रतिपक्षों के साथ लेखांकन निपटान के लिए दस्तावेज़ों के रूप में और बैंक और नकद दस्तावेज़ों के रूप में उपलब्ध है (बैंक और नकद दस्तावेज़ मेनू के माध्यम से उपलब्ध हैं और "किनारा" ).

"नकदी - रजिस्टर" "प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खाते" . फिर प्रॉप्स को उपयोगकर्ता द्वारा बदला जा सकता है।

लेकिन यदि उपयोगकर्ता विवरण भरने से इनकार करता है अग्रिमों पर निपटान के लिए, 1सी:लेखा 8 विशेषता का उपयोग करता है निर्दिष्ट दस्तावेज़ों में, तो "1C: लेखांकन 8" प्रतिपक्षों के साथ अन्य बस्तियों से अलग अग्रिमों का रिकॉर्ड नहीं रखेगा।

जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, प्रतिपक्ष के साथ समझौता अलग-अलग डिग्री के विवरण के साथ किया जा सकता है: सामान्य तौर पर समझौते के अनुसार या निपटान दस्तावेजों के अनुसार।

किसी दस्तावेज़ के लिए लेन-देन तैयार करते समय, अग्रिम की उपलब्धता विवरण के निर्दिष्ट स्तर को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाएगी।

यह आकलन करने के लिए कि क्या प्रतिपक्ष के साथ निपटान के दौरान कोई अग्रिम राशि उत्पन्न हुई है, 1सी: लेखांकन 8 दस्तावेज़ में निर्दिष्ट प्रतिपक्ष के साथ निपटान के लिए खाते में ऋण का विश्लेषण करेगा। ऋण विश्लेषण या तो प्रतिपक्ष समझौते के संदर्भ में, या प्रासंगिक विवरण में निर्दिष्ट एक विशिष्ट दस्तावेज़ के अनुसार किया जाता है। यदि इस खाते पर ऋण पूरी तरह से चुकाया जाता है, तो शेष भुगतान को अग्रिम के रूप में गिना जाता है और अग्रिमों के लेखांकन के लिए खाते में दर्शाया जाता है। यदि अग्रिमों के लिए निपटान खाता निर्दिष्ट नहीं है, तो लेनदेन की पूरी राशि प्रतिपक्ष के साथ निपटान के लिए खाते में पोस्ट की जाएगी।

उदाहरण:

· 118 रूबल की राशि में आपूर्तिकर्ता से सामग्री की आपूर्ति।

डीटी	सीटी	जोड़
	60.01	100 रगड़.
	60.01	18 रगड़.

· 140 रूबल के लिए सामग्री का भुगतान।

यदि अग्रिम भुगतान के लिए लेखांकन हेतु खाता दर्शाया गया है:

बैंकिंग और नकद दस्तावेज़, साथ ही दस्तावेज़ "अग्रिम रिपोर्ट" आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान के संदर्भ में, वे स्वचालित रूप से प्रतिपक्षों के साथ आपसी निपटान की स्थिति निर्धारित कर सकते हैं और मौजूदा ऋणों और अग्रिमों का भुगतान करने के लिए प्राप्त या हस्तांतरित राशि वितरित कर सकते हैं। जब आपूर्तिकर्ता धनराशि लौटाता है, तो पहले दस्तावेज़ में निर्दिष्ट अग्रिम खाते का विश्लेषण किया जाता है, और यदि इस खाते में कोई अग्रिम परिलक्षित होता है, तो यह अग्रिम चुकाया जाता है, और भुगतान का शेष भाग आपूर्तिकर्ता के साथ निपटान खाते में दर्ज किया जाता है। और अनुबंध के तहत ऋण बढ़ाता है।

विदेशी मुद्रा में निपटान समझौते के तहत सभी दस्तावेज़ केवल समझौते की मुद्रा में ही तैयार किए जाने चाहिए। विदेशी मुद्रा में निपटान के साथ अनुबंध के तहत दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, रूबल और विदेशी मुद्रा राशियों के साथ लेनदेन बनाए जाते हैं, और लेनदेन में उपयोग किए गए खातों पर मुद्रा शेष का पुनर्मूल्यांकन किया जाता है।

परिणामी विनिमय दर अंतर अन्य आय (उप-खाता 91.01) के हिस्से के रूप में लेखांकन में परिलक्षित होता है "अन्य कमाई" ) या अन्य व्यय (उपखाता 91.02 "अन्य खर्चों" ).

आयकर के लिए कर लेखांकन में, परिणामी विनिमय दर अंतर गैर-परिचालन आय (उपखाता 91.01.7) में परिलक्षित होता है "गैर-परिचालन आय" ) या गैर-परिचालन व्यय (उपखाता 91.02.7 "गैर-परिचालन व्यय" ). सरलीकृत कर प्रणाली के तहत कर लेखांकन में, विनिमय दर के अंतर को ध्यान में नहीं रखा जाता है।

उदाहरण:

एक अनुबंध के तहत खरीदार को शिपिंग करते समय, जिसकी मुद्रा डॉलर पर सेट की गई थी, डॉलर में राशि 100 थी, डॉलर विनिमय दर 28.40 थी, रूबल में राशि 2840 थी।

उसी समझौते के तहत भुगतान करते समय, डॉलर विनिमय दर 28.45 हो गई, रूबल में राशि 2,845 हो गई, डॉलर में यह अभी भी 100 थी।

रूबल में विनिमय दर का अंतर 5 रूबल होगा और इसे अन्य आय से जोड़ा जाएगा।

कर लेखांकन में, भुगतान दस्तावेज़ गैर-परिचालन आय के हिस्से के रूप में विनिमय दर अंतर को प्रतिबिंबित करने के लिए एक पोस्टिंग उत्पन्न करेगा।

विदेशी मुद्रा में निपटान के लिए लेखांकन पीबीयू 3/2006 के अनुसार किया जाता है "संपत्ति और देनदारियों के लिए लेखांकन, जिसका मूल्य विदेशी मुद्रा में व्यक्त किया जाता है" (रूसी संघ के वित्त मंत्रालय का आदेश संख्या 147n दिनांक 25 दिसंबर) , 2007, 28 जनवरी 2008 को रूसी संघ के न्याय मंत्रालय के साथ पंजीकृत, क्रमांक 11007)।

पीबीयू 3/2006 के अनुसार "संपत्ति और देनदारियों के लिए लेखांकन, जिसका मूल्य विदेशी मुद्रा में व्यक्त किया गया है" (रूसी संघ के वित्त मंत्रालय का आदेश संख्या 147एन दिनांक 25 दिसंबर, 2007, न्याय मंत्रालय के साथ पंजीकृत) 28 जनवरी, 2008 को रूसी संघ के पंजीकरण संख्या 11007), लेखांकन लेखांकन में 2008 के बाद से, विनिमय दर में परिवर्तन होने पर विदेशी मुद्रा में प्राप्त और जारी किए गए अग्रिमों की मात्रा का पुनर्मूल्यांकन नहीं किया जाता है।

ऑफसेट अग्रिमों से संबंधित हिस्से में वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति और बिक्री पर संपत्ति, आय और व्यय को अग्रिम दर पर लेखांकन के लिए स्वीकार किया जाता है, न कि आय या व्यय की मान्यता की तिथि पर दर पर।

आयकर के लिए कर लेखांकन में, विदेशी मुद्रा में अग्रिमों के पुनर्मूल्यांकन से विनिमय दर में अंतर पहले से मान्य तरीके से अर्जित होता रहता है।

लेखांकन और कर लेखांकन डेटा के बीच अंतर दिखाई देता है, जिसे पीबीयू 18/02 के प्रयोजनों के लिए स्थायी माना जाता है।

पारंपरिक इकाइयों में प्रतिपक्ष के साथ समझौता करने के लिए, आपको अनुबंध प्रपत्र में बॉक्स को चेक करना होगा "पारंपरिक इकाइयों में गणना" और उस विदेशी मुद्रा को इंगित करें जिसे इस समझौते के तहत निपटान के लिए एक पारंपरिक इकाई के रूप में स्वीकार किया जाएगा।

प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए खातों में मुद्रा लेखांकन की विशेषता होनी चाहिए और एक विशेष पुनर्मूल्यांकन प्रक्रिया (मेनू) के साथ खातों की सूची में शामिल किया जाना चाहिए "उद्यम" - "लेखा नीतियां" - "विशेष पुनर्मूल्यांकन प्रक्रिया वाले खाते" ).

पारंपरिक इकाइयों में समकक्षों के साथ समझौता करते समय, भुगतान दस्तावेज केवल रूबल में तैयार किए जाते हैं। अन्य दस्तावेज़ या तो आपसी बस्तियों की मुद्रा में या रूबल में तैयार किए जाते हैं।

2007 से पहले, ऐसी स्थिति में जब एक पारंपरिक इकाई की विनिमय दर पर गणना की गई दायित्वों और दावों की राशि रूबल में प्राप्त वास्तविक राशि के अनुरूप नहीं होती थी, तो राशि में अंतर उत्पन्न हो सकता था। लेखांकन में, बेची गई वस्तुओं (कार्य, सेवाओं, आदि) के निपटान के संबंध में उत्पन्न होने वाली राशि का अंतर आय खातों में परिलक्षित होता था, अर्थात, खाते के डेबिट में राशि के अंतर की राशि के लिए एक प्रविष्टि की जाती थी। ग्राहकों के साथ निपटान (ग्राहकों द्वारा) और बिक्री खाते में क्रेडिट। इस मामले में, राजस्व की राशि को राशि अंतर की राशि से समायोजित किया गया था। खरीदी गई वस्तुओं (कार्य, सेवाओं आदि) के भुगतान के संबंध में उत्पन्न होने वाले राशि अंतर को उप-खाता 91.01 या 91.02 में अन्य आय (व्यय) के हिस्से के रूप में दर्शाया गया था।

2007 के बाद से, पारंपरिक इकाइयों में गणना नए पीबीयू 3/2006 "संपत्ति और देनदारियों के लिए लेखांकन, जिसका मूल्य विदेशी मुद्रा में व्यक्त किया गया है" के अधीन है, जो रूसी संघ के वित्त मंत्रालय संख्या 154n दिनांक के आदेश द्वारा अनुमोदित है। 27 नवम्बर 2006. पीबीयू 3/2006 के अनुसार, लेनदेन की तारीख (रसीद, बिक्री, भुगतान) और रिपोर्टिंग तिथि दोनों पर पारंपरिक इकाइयों में गणना का पुनर्मूल्यांकन करना आवश्यक है। ऐसे पुनर्मूल्यांकन से उत्पन्न होने वाले अंतर को विनिमय दर अंतर माना जाता है और अन्य आय और व्यय पर लगाया जाता है।

टिप्पणी:

निर्देशिका "अन्य आय और व्यय" एक पूर्वनिर्धारित वस्तु प्रदान करती है , जिसके अनुसार, 2007 के बाद से, पीबीयू 3/2006 के अनुसार अर्जित पारंपरिक इकाइयों में गणना के लिए सभी विनिमय दर अंतर लेखांकन में परिलक्षित हुए हैं। अन्य आय और व्यय की मद "राशि अंतर" 2007 से उपयोग नहीं किया गया।

01/01/2007 को पारंपरिक इकाइयों में निपटान के प्रारंभिक शेष को भी इस तिथि की दर पर पुनर्मूल्यांकन किया गया है, जिसमें अंतर को बरकरार रखी गई कमाई (खुला नुकसान) के लिए जिम्मेदार ठहराया गया है।

इस प्रकार, 2007 से इस अवधारणा को लेखांकन से बाहर कर दिया गया है "कुल अंतर" - राशि अंतर विनिमय दरों के प्रकारों में से एक बन जाता है, और संबंधित परिसंपत्तियों या देनदारियों के मूल्य में शामिल नहीं होता है, जैसा कि कुछ मामलों में राशि अंतर के साथ हुआ।

कर लेखांकन में राशि अंतर को 2006 के समान नियमों के अनुसार ध्यान में रखा जाना जारी है: सकारात्मक राशि अंतर को उप-खाता 91.01.7 में गैर-परिचालन आय में शामिल किया गया है, और नकारात्मक अंतर को उप-खाता 91.02 में गैर-परिचालन व्यय में शामिल किया गया है। 7.

टिप्पणी:

कर लेखांकन में, कला के अनुसार अर्जित। रूसी संघ के टैक्स कोड के 250, 265, 2007 से राशि में अंतर लेख के तहत परिलक्षित होता है "सीयू में बस्तियों के लिए विनिमय अंतर।" (मेनू "उद्यम" - "आय और व्यय" - "अन्य आय और व्यय" ).

वैट उद्देश्यों के लिए, 1 जनवरी 2007 से, संचय करते समय केवल सकारात्मक राशि के अंतर को ध्यान में रखा जाता है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 162 के अनुसार भुगतान से जुड़ी अतिरिक्त राशि के रूप में)। नकारात्मक राशि अंतर बिक्री राजस्व को समायोजित नहीं कर सकता। सकारात्मक राशि अंतर के लिए अलग-अलग चालान जारी किए जाते हैं। अधिग्रहण और भुगतान दरों में अंतर को अब वास्तविक अधिग्रहण लागत के हिस्से के रूप में ध्यान में नहीं रखा जाता है और वैट कटौती की राशि को प्रभावित नहीं करता है। ये प्रावधान टैब पर संबंधित लेखांकन नीति सेटिंग्स में परिलक्षित होते हैं "वैट" .

01/01/2007 से निर्दिष्ट लेखांकन प्रक्रिया को बनाए रखा जाता है, भले ही 2007 के लिए लेखांकन नीति निर्धारित न की गई हो। पीबीयू 3/2006 की आवश्यकताओं के अनुसार पारंपरिक इकाइयों में अनुबंध के तहत समकक्षों के साथ निपटान खातों पर शेष राशि का नियमित पुनर्मूल्यांकन दस्तावेज़ द्वारा किया जाता है। "महीने का समापन" (संचालन "पारंपरिक इकाइयों में गणना का पुनर्मूल्यांकन"

) प्रत्येक रिपोर्टिंग अवधि के अंत में। 2007 के बाद से, लेखांकन में पारंपरिक इकाइयों में ऋणों का पुनर्मूल्यांकन भी उन सभी दस्तावेजों द्वारा किया गया है जो भुगतान (बैंक भुगतान आदेश और आदेश, नकद दस्तावेज़, दस्तावेज़) को प्रतिबिंबित कर सकते हैं ).

"ऋण समायोजन"

· प्राप्त और बेची गई वस्तुओं (कार्य, सेवाओं) के लिए पारंपरिक इकाइयों में ऋण के बारे में जानकारी संक्षेप में प्रस्तुत करने के लिए, खातों का चार्ट एक ऑफ-बैलेंस शीट खाता सीयू "मौद्रिक इकाइयों में निपटान के लिए ऋण" प्रदान करता है। पारंपरिक इकाइयों में निपटान के लिए बैलेंस शीट खातों के विपरीत, यूई खाता पीबीयू 3/2006 के अनुसार किए गए ऋण के रूबल शेष के पुनर्मूल्यांकन के परिणामों को प्रतिबिंबित नहीं करता है। यूई खाते के लिए दो उप-खाते खोले गए हैं:

· UE.60 "अधिग्रहण के लिए ऋण घन में।" - आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों को पारंपरिक इकाइयों में ऋण के बारे में जानकारी संग्रहीत करने का कार्य करता है;

UE.62 "क्यू में बिक्री के लिए ऋण।" - खरीदारों और ग्राहकों की पारंपरिक इकाइयों में ऋण के बारे में जानकारी संग्रहीत करने का कार्य करता है।

टिप्पणी:

दस्तावेज़ पोस्ट करते समय खाता पोस्टिंग स्वचालित रूप से उत्पन्न होती है।

कर लेखांकन (आयकर के लिए) के खातों के चार्ट में प्राप्त और बेची गई वस्तुओं (कार्य, सेवाओं) के लिए पारंपरिक इकाइयों में ऋण के रूबल मूल्यांकन में अस्थायी अंतर के बारे में जानकारी संग्रहीत करने के लिए, ओयू खाता "मौद्रिक इकाइयों में निपटान के लिए ऋण" उपलब्ध है। । खातों के कर चार्ट के यूई खाते के लिए दो उप-खाते खोले गए हैं:

· UE.60 "अधिग्रहण के लिए ऋण घन में।" - आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों को पारंपरिक इकाइयों में ऋण के मूल्यांकन में अस्थायी अंतर के बारे में जानकारी संग्रहीत करने का कार्य करता है;

· UE.62 "क्यू में बिक्री के लिए ऋण।" - खरीदारों और ग्राहकों की पारंपरिक इकाइयों में ऋण के मूल्यांकन में अस्थायी अंतर के बारे में जानकारी संग्रहीत करने का कार्य करता है।

लेखांकन प्रकार टीडी (अस्थायी अंतर) के साथ दस्तावेज़ पोस्ट करते समय खाता पोस्टिंग स्वचालित रूप से उत्पन्न होती है।

खातों का उपयोग केवल तभी किया जाता है जब संगठन पीबीयू 18/02 लागू करता है। यदि सूचना आधार में लेखांकन 1 जनवरी 2007 को शुरू होता है, तो आपको 2006 के वार्षिक रिपोर्टिंग डेटा के अनुसार पारंपरिक इकाइयों में बैलेंस शीट निपटान खातों की शेष राशि को सामान्य तरीके से दर्ज करना चाहिए। पारंपरिक इकाइयों में गणनाओं का परिचयात्मक पुनर्मूल्यांकन और यूई खाते पर प्रारंभिक शेष राशि का गठन दस्तावेज़ द्वारा किया जाता है "महीने का समापन" .

. इसे मौद्रिक इकाइयों में गणना के अनुसार सभी शेष राशि दर्ज करने के बाद किया जाना चाहिए। दिनांक 12/31/2006 संचालन सहित "01/01/2007 तक पारंपरिक इकाइयों में गणना का पुनर्मूल्यांकन" .

ऐसे मामले में जब लेखांकन बाद की तारीख से रखा जाना शुरू होता है, तो सबसे पहले, बैलेंस शीट खातों के लिए पारंपरिक इकाइयों में निपटान शेष दर्ज करना आवश्यक होता है - लेखांकन की शुरुआत की तारीख से पहले किए गए सभी पुनर्मूल्यांकन को ध्यान में रखते हुए, और, दूसरी बात, इकाई के ऑफ-बैलेंस शीट खाते में पुनर्मूल्यांकन को ध्यान में रखे बिना पारंपरिक इकाइयों में निपटान दायित्वों के लिए शेष राशि दर्ज करना। सभी आवश्यक लेनदेन स्वचालित रूप से उत्पन्न करने के लिए, दस्तावेज़ का उपयोग करने की अनुशंसा की जाती है यदि सूचना आधार में लेखांकन 1 जनवरी 2007 को शुरू होता है, तो आपको 2006 के वार्षिक रिपोर्टिंग डेटा के अनुसार पारंपरिक इकाइयों में बैलेंस शीट निपटान खातों की शेष राशि को सामान्य तरीके से दर्ज करना चाहिए। "प्रारंभिक वैट शेष दर्ज करना"

पारंपरिक इकाइयों में निपटान के साथ कमीशन एजेंट के साथ अनुबंध का उपयोग करते समय, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि दस्तावेज़ द्वारा शेष राशि का पुनर्मूल्यांकन किया जाता है 2007 के बाद से, लेखांकन में पारंपरिक इकाइयों में ऋणों का पुनर्मूल्यांकन भी उन सभी दस्तावेजों द्वारा किया गया है जो भुगतान (बैंक भुगतान आदेश और आदेश, नकद दस्तावेज़, दस्तावेज़) को प्रतिबिंबित कर सकते हैं (मेनू ऐसे समझौतों के तहत, यह केवल उस स्थिति में कार्य करता है जब बेची गई वस्तुओं के लिए कमीशन एजेंट के ऋण को खाता 62 के उप-खातों में ध्यान में रखा जाता है, और कमीशन शुल्क के लिए कमीशन एजेंट को संगठन के ऋण को खाता 60 के उप-खातों में ध्यान में रखा जाता है। निर्दिष्ट खातों पर पारंपरिक इकाइयों में समझौतों के तहत कमीशन एजेंट के साथ आपसी समझौता करने की सिफारिश की जाती है। ).

यह दस्तावेज़ निम्नलिखित प्रकार के संचालन का प्रावधान करता है:

· आपसी समझौता करना;

· ऋण का स्थानांतरण;

· ऋण माफ़ी.

ऑपरेशन का प्रकार "ऋण माफ़ी" यदि किसी ऋण को बुरा मान लिया जाता है तो उसे बट्टे खाते में डाल दिया जाता है, साथ ही उन मामलों में भी जहां ऋण नकद में नहीं चुकाया जाता है।

ऑपरेशन का प्रकार "ऋण हस्तांतरण" एक प्रतिपक्ष से दूसरे प्रतिपक्ष में या एक प्रतिपक्ष समझौते से दूसरे में ऋण को पुनः पंजीकृत करने के लिए उपयोग किया जाता है।

ऑपरेशन का प्रकार "ऑफ़सेट ले जाना" एक या दो प्रतिपक्षकारों की प्राप्य और देय राशि के पारस्परिक पुनर्भुगतान के लिए उपयोग किया जाता है।

रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 410-412 के अनुसार, समान प्रकृति के प्रतिदावे को ऑफसेट करके दायित्व को पूर्ण या आंशिक रूप से समाप्त कर दिया जाता है, यदि ऐसा ऑफसेट कानून का खंडन नहीं करता है।

व्यवहार में, न केवल साधारण द्विपक्षीय ऑफसेट के मामले हो सकते हैं (जब दावे केवल दो संगठनों के बीच मौजूद होते हैं, उदाहरण के लिए, यदि एक समझौते के तहत पहले संगठन ने दूसरे से उपकरण खरीदे, और दूसरे समझौते के तहत उसने इस संगठन को सामान बेचा), लेकिन जटिल बहुपक्षीय भी।

किसी संगठन के लिए, बहुपक्षीय नेटिंग का प्रतिबिंब निपटान खातों के लेखांकन रिकॉर्ड में उपस्थिति की ओर ले जाता है, जहां एक नहीं, बल्कि दो पक्षों को प्रतिपक्षों के रूप में दर्शाया जाता है।

चेक बॉक्स "उप खाते का उपयोग करें" दस्तावेज़ प्रपत्र 2007 के बाद से, लेखांकन में पारंपरिक इकाइयों में ऋणों का पुनर्मूल्यांकन भी उन सभी दस्तावेजों द्वारा किया गया है जो भुगतान (बैंक भुगतान आदेश और आदेश, नकद दस्तावेज़, दस्तावेज़) को प्रतिबिंबित कर सकते हैं लेखांकन में आपसी दावों की भरपाई के लिए लेनदेन को रिकॉर्ड करने की पद्धति निर्धारित करता है। यदि यह स्थापित है, तो दस्तावेज़ में एक विशेष बुकमार्क प्रदर्शित होता है "उप खाता" , जहां आप यह संकेत कर सकते हैं कि दस्तावेज़ पोस्ट करते समय किस खाते और कौन से विश्लेषणात्मक लेखांकन वस्तुओं को प्राप्य और देय से बट्टे खाते में डाला जाना चाहिए ( "बफर" जाँच करना; आमतौर पर यह खाता 76.09 है "विभिन्न देनदारों और लेनदारों के साथ अन्य समझौते" ). यदि चेकबॉक्स चेक नहीं किया गया है, तो दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में इंगित राशि के संभावित विभाजन के साथ सहायक खातों का उपयोग किए बिना लेनदेन उत्पन्न किया जाएगा।

निपटान रूबल या विदेशी मुद्रा में किया जा सकता है। यदि ऑफसेट रूबल में किया जाता है, तो रूबल में अनुबंध के तहत ऋण और पारंपरिक इकाइयों (निपटान की किसी भी मुद्रा के साथ) का उपयोग ऑफसेट के लिए किया जा सकता है। यदि ऑफसेट किसी विदेशी मुद्रा में किया जाता है, तो निर्दिष्ट मुद्रा और पारंपरिक इकाइयों में अनुबंध के तहत ऋण, जिसके लिए निपटान की मुद्रा निर्दिष्ट मुद्रा से मेल खाती है, का उपयोग ऑफसेट के लिए किया जा सकता है।

दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग के अंतर्गत, दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में परिलक्षित प्राप्य और देय की कुल मात्रा के बारे में संदर्भ जानकारी दर्शाई गई है। आपसी दावों की भरपाई के लिए, यह आवश्यक है कि ये राशियाँ बराबर हों, इस मामले में शिलालेख दस्तावेज़ के निचले दाएं कोने में दिखाई देता है "आपसी सेटिंग". यदि ऑफसेट रूबल में किया जाता है, तो तुलना ऑफसेट की रूबल राशि के आधार पर की जाती है। यदि ऑफसेट विदेशी मुद्रा में किया जाता है, तो ऋण की तुलना मुद्रा राशि से की जाती है।

प्रतिपक्ष के साथ निष्पादित विभिन्न समझौतों के लिए एक दस्तावेज़ में कई पंक्तियाँ दर्ज की जा सकती हैं। रकम उस मुद्रा में दर्ज की जाती है जिसे प्रतिपक्ष के साथ समझौते के तहत आपसी निपटान की मुद्रा के रूप में परिभाषित किया गया है।

एक बटन का उपयोग करना "भरना" आप दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग को उन सभी अनुबंधों के साथ स्वचालित रूप से भर सकते हैं जिनके लिए प्रतिपक्ष के साथ आपसी समझौते के शेष हैं। इस मामले में, दस्तावेज़ में रकम इस तरह से चुनी जाती है कि दस्तावेज़ संसाधित होने के बाद, समझौते के तहत प्रतिपक्ष के ऋण का शेष शून्य हो जाता है।

तरीका "ऋण माफ़ी" उपयुक्त प्रकार के ऑपरेशन का चयन करके निर्दिष्ट किया जाता है "ऋण माफ़ी" और इसका उद्देश्य लेखांकन और कर लेखांकन में एक ही नाम के संचालन को प्रतिबिंबित करना है।

ऋण माफ़ी मोड में, दस्तावेज़ में एक बुकमार्क प्रदर्शित होता है "हिसाब किताब" लेखांकन और कर लेखांकन के लिए प्राप्य और देय को बट्टे खाते में डालने के लिए खातों को इंगित करना, जो ऋण को बट्टे खाते में डालने से होने वाली आय और व्यय का हिसाब देगा।

खाता 91 "अन्य आय और व्यय" के संबंधित उप-खातों को ऋण बट्टे खाते में डालने वाले खातों के रूप में स्थापित करने की अनुशंसा की जाती है।

ऋण को बट्टे खाते में डालते समय, आयकर के लिए कर लेखांकन उद्देश्यों के लिए बट्टे खाते में डाली जाने वाली राशि की राशि अलग से इंगित की जाती है: यह राशि कर लेखांकन में मान्यता प्राप्त गैर-परिचालन आय या व्यय की राशि के बराबर होगी। विवरण का मूल्य लेखांकन में बट्टे खाते में डाले गए ऋण की राशि से कुछ हद तक भिन्न हो सकता है यदि ऋण का कम से कम हिस्सा आरोपित आय पर एकल कर के भुगतान में स्थानांतरित गतिविधियों के संबंध में उत्पन्न हुआ हो।

बट्टे खाते में डाले जाने वाले देय खातों के कारण मूल्य वर्धित कर की राशि की गणना दस्तावेज़ पोस्ट करते समय स्वचालित रूप से की जाएगी।

हालाँकि, स्वचालित भरने से राइट-ऑफ के अधीन प्राप्य या देय राशि पर पूर्ण और विश्वसनीय डेटा की प्राप्ति सुनिश्चित नहीं हो सकती है, क्योंकि सूचना आधार में ऋण राइट-ऑफ पर स्वचालित रूप से निर्णय लेने के लिए पूरी जानकारी नहीं है (उदाहरण के लिए, जानकारी) अपवादों के बारे में संगठनों के राज्य रजिस्टर से लेनदार संग्रहीत नहीं है, क्योंकि वे स्वयं एक गैर-वित्तीय प्रकृति के हैं)। इसलिए, दस्तावेज़ का संचालन करने से पहले, यदि आवश्यक हो तो सुधार किया जाना चाहिए।

उचित प्रकार के ऑपरेशन का चयन करते समय, दस्तावेज़ का उपयोग करें 2007 के बाद से, लेखांकन में पारंपरिक इकाइयों में ऋणों का पुनर्मूल्यांकन भी उन सभी दस्तावेजों द्वारा किया गया है जो भुगतान (बैंक भुगतान आदेश और आदेश, नकद दस्तावेज़, दस्तावेज़) को प्रतिबिंबित कर सकते हैं आप प्राप्य या देय राशि को अन्य लेखांकन खातों और/या विश्लेषणात्मक लेखांकन वस्तुओं (प्रतिपक्ष, अनुबंध) में स्थानांतरित कर सकते हैं।

यदि जिस प्रतिपक्ष से ऋण बट्टे खाते में डाला गया है, वह उस प्रतिपक्ष के साथ मेल खाता है जिसे ऋण हस्तांतरित किया गया है, तो ऐसे ऑपरेशन पर विचार किया जाता है "तकनीकी समायोजन" वैट लेखांकन उद्देश्यों के लिए, इस मामले में ऋण को चुकाया नहीं माना जाता है।

यदि समकक्षों के साथ बस्तियों के लिए लेखांकन के लिए खातों के सूचना आधार में, निपटान दस्तावेजों के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन रखा जाता है, तो जिस दस्तावेज़ के लिए ऋण को नए खाते (समझौते) में स्थानांतरित किया गया है, उसे नए ऋण में निपटान दस्तावेज़ के रूप में दर्शाया गया है। लेखांकन खाता. यदि प्रतिपक्ष मेल नहीं खाते हैं, तो ऋण को चुकाया गया माना जाता है; दस्तावेज़ को निपटान दस्तावेज़ के रूप में दर्शाया गया है 2007 के बाद से, लेखांकन में पारंपरिक इकाइयों में ऋणों का पुनर्मूल्यांकन भी उन सभी दस्तावेजों द्वारा किया गया है जो भुगतान (बैंक भुगतान आदेश और आदेश, नकद दस्तावेज़, दस्तावेज़) को प्रतिबिंबित कर सकते हैं .

दस्तावेज़ का उद्देश्य प्रतिपक्षकारों के साथ निपटान का समाधान करना है "आपसी समझौते का कार्य" (मेनू "खरीद" ("बिक्री") - "आपसी समझौता" - "आपसी समझौते के सुलह का कार्य" ).

सभी समझौतों के लिए एक साथ और एक अलग समझौते के लिए प्रतिपक्ष के साथ निपटान की स्थिति के अनुसार सुलह की जा सकती है। भुगतान का समाधान विदेशी मुद्रा और रूबल में किया जा सकता है।

बुकमार्क पर दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग "संगठन के अनुसार" और "प्रतिपक्ष के अनुसार" स्वचालित रूप से भरा जा सकता है.

स्वचालित रूप से तालिका भाग भरते समय "संगठन के अनुसार" , लेखांकन खातों में होने वाली हलचल का विश्लेषण किया जाता है, जिसे टैब पर दर्शाया गया है "निपटान खाते" , दस्तावेज़ में निर्दिष्ट अवधि के लिए।

यदि दस्तावेज़ इंगित करता है कि सुलह रूबल में की गई है, तो स्वचालित रूप से सारणीबद्ध भाग भरते समय "संगठन के अनुसार" समझौते में निर्दिष्ट निपटान मुद्रा की परवाह किए बिना, सभी निपटान लेनदेन शामिल हैं। यदि सुलह विदेशी मुद्रा में की जाती है, तो सारणीबद्ध भाग केवल चयनित मुद्रा (विदेशी मुद्रा में अनुबंध के तहत और पारंपरिक इकाइयों में) में की गई गणना से भरा जाता है।

सारणीबद्ध अनुभाग में "संगठन के अनुसार" सूचना आधार में दर्ज किए गए दस्तावेज़ जो प्रतिपक्षों के साथ निपटान की स्थिति को प्रभावित करते हैं, दर्ज किए जाते हैं। इस प्रकार, समाधान करते समय, आप सीधे दस्तावेज़ से देख सकते हैं कि प्रत्येक ऋण परिवर्तन रेखा कैसे बनी थी। समकक्षों के साथ समझौते को प्रभावित करने वाले दस्तावेज़ के लिंक के अलावा, संक्षिप्त जानकारी पंक्ति दर पंक्ति भरी जाती है, जो सुलह रिपोर्ट के मुद्रित रूप में दिखाई देगी।

सारणीबद्ध भाग "प्रतिपक्ष के अनुसार" संगठन के डेटा के आधार पर स्वचालित रूप से भरा जा सकता है, या मैन्युअल रूप से भरा जा सकता है।

संगठन के डेटा और प्रतिपक्ष के डेटा के बीच की मात्रा में विसंगतियां एक विशेष क्षेत्र में प्रदर्शित की जाती हैं।

संगठन के प्रतिनिधि और प्रतिपक्ष के प्रतिनिधि के बारे में जानकारी जिसके साथ समझौता किया जा रहा है, टैब पर दर्शाया गया है "इसके अतिरिक्त" प्रासंगिक विवरण में.

गणना के समाधान के बाद, बॉक्स को चेक करके जानकारी को आकस्मिक परिवर्तनों से बचाया जा सकता है "सुलह पर सहमति बनी" . इस बॉक्स को चेक करने के बाद, पार्टियों के प्रतिनिधियों के बारे में जानकारी को छोड़कर, सभी दस्तावेज़ विवरण परिवर्तनों से सुरक्षित रहेंगे।

दस्तावेज़ "आपसी समझौते का कार्य" पोस्टिंग उत्पन्न नहीं करता है, लेकिन इसका उपयोग पेपर फॉर्म मुद्रित करने के लिए किया जा सकता है।

दस्तावेज़ का उद्देश्य प्रतिपक्षकारों के साथ आपसी समझौतों की एक सूची तैयार करना है "प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों की सूची" (मेनू "खरीद" ("बिक्री") - "आपसी निपटान" - "प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों की सूची" ).

किसी दस्तावेज़ का उपयोग करना "प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों की सूची" संगठन की प्राप्य और देय राशि का आविष्कार किया जा सकता है। ऋणों पर डेटा दस्तावेज़ के संबंधित टैब पर भरा जाता है।

दस्तावेज़ को बटन का उपयोग करके प्राप्य और देय के बारे में जानकारी स्वचालित रूप से भरी जा सकती है "भरने के लिए" . साथ ही, टैब पर निर्दिष्ट समकक्षों के साथ लेखांकन निपटान के लिए खातों पर शेष राशि का विश्लेषण किया जाएगा "निपटान खाते"

. डिफ़ॉल्ट रूप से, टैब पृष्ठ प्रतिपक्षों के साथ निपटान के लिए सभी लेखांकन खातों को सूचीबद्ध करता है। "इसके अतिरिक्त" बुकमार्क पर

इन्वेंट्री के आधार, तिथियों और कारणों के साथ-साथ इन्वेंट्री कमीशन के सदस्यों के बारे में जानकारी भरी जाती है। यह डेटा स्वचालित रूप से एकीकृत रूपों में दर्ज किया जाता है और INV-17 "खरीदारों, आपूर्तिकर्ताओं और अन्य देनदारों और लेनदारों के साथ निपटान की सूची का अधिनियम" INV-22 "इन्वेंट्री आयोजित करने का आदेश" , जिसे बटन का उपयोग करके किसी दस्तावेज़ से मुद्रित किया जा सकता है .

"मुहर"

समकक्षों के साथ काम करना किसी स्टोर या उद्यम के संपूर्ण कार्य में व्याप्त है, इसलिए यह बहुत महत्वपूर्ण है कि भुगतान सटीक और स्पष्ट रूप से परिभाषित समय सीमा के भीतर किया जाए। हालाँकि, माल के बड़े कारोबार के साथ, आप महत्वपूर्ण विवरण चूक सकते हैं और भ्रमित हो सकते हैं कि किसके साथ आपसी समझौता हुआ है और किसके साथ अभी नहीं।
समकक्षों और ग्राहकों के साथ संबंधों के प्रबंधन के लिए क्लाउड सीआरएम प्रणाली।

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किसी भी गलतफहमी से बचने के लिए, समकक्षों के साथ काम करने की सभी पेचीदगियों का अधिक विस्तार से अध्ययन करना उचित है, यह समझना कि आपसी समझौते कैसे किए जाते हैं, आपको किस पर ध्यान देना चाहिए और किस पर नहीं।

प्रतिपक्षों के साथ निपटान के सिद्धांत और तरीके

इसलिए, शुरुआत में आपको यह समझने की ज़रूरत है कि समकक्षों के साथ काम करने के सिद्धांत और तरीके क्या हैं और वे कौन हैं।

प्रतिपक्ष वह व्यक्ति होता है जिसका किसी उत्पादन, कंपनी या स्टोर से वित्तीय संबंध होता है। यह कर्मचारी, ग्राहक या आपूर्तिकर्ता हो सकते हैं।

इस मामले में, यह स्पष्ट रूप से निर्धारित करना असंभव है कि वास्तव में यह या वह संगठन किसके साथ अधिक से अधिक बार काम करता है, क्योंकि प्रत्येक प्रतिपक्ष संगठन को लाभ पहुंचाने में अपना कार्य करता है। यही कारण है कि वित्तीय मुद्दों पर सावधानीपूर्वक ध्यान देना आवश्यक है, क्योंकि यदि प्रतिपक्षों की एक कड़ी टूट जाती है, तो पूरी श्रृंखला बाधित हो जाएगी।

सहयोग पूरा होने के बाद, यह महीने या तिमाही का अंत हो सकता है, या शायद एक बार का लेनदेन हो सकता है, लेखा विभाग धनराशि का भुगतान करता है और इसे अपने दस्तावेजों में नोट करता है। कहने की जरूरत नहीं है कि भुगतान का एक स्पष्ट संगठन इतना महत्वपूर्ण है, यदि यह स्पष्ट है कि यदि लेखांकन विभाग कागजात में भ्रमित हो जाता है, तो कंपनी को महत्वपूर्ण नुकसान हो सकता है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि लेखांकन में गणना अत्यंत महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह गणना के स्पष्ट संगठन के लिए धन्यवाद है कि आप किसी भी समय किसी विशेष प्रतिपक्ष के लिए, या सभी प्रतिपक्षों के लिए सभी आवश्यक जानकारी एक साथ देख सकते हैं। यह न केवल सुविधाजनक और त्वरित है, बल्कि अक्सर आवश्यक भी होता है।

आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ समझौता

भ्रमित न होने और यह समझने के लिए कि क्या है, आपसी समझौते के प्रकार होते हैं जो आपसी समझौते को तुरंत विभाजित कर देते हैं:

• ग्राहकों के साथ आपसी समझौता
• ठेकेदारों के साथ आपसी समझौता
• आपूर्तिकर्ताओं के साथ आपसी समझौता।

इस तथ्य पर ध्यान देने योग्य है कि ये दोनों प्रकार की आपसी बस्तियाँ एक-दूसरे से मौलिक रूप से भिन्न हैं, इसलिए आपसी बस्तियाँ आयोजित करने के लिए विशेष विशिष्टताएँ विकसित की गई हैं।

जहां तक ​​खरीदारों की बात है, तो उनके लिए पूरी तरह से अलग-अलग दस्तावेज दाखिल किए गए हैं, जो लाभ की आय का वर्णन करते हैं, न कि व्यय का। यही मुख्य अंतर और कार्य का मुख्य सार है। लेकिन, दस्तावेज़ीकरण बनाए रखने की सरलता के बावजूद, वास्तविक जीवन में सब कुछ बहुत अधिक जटिल है, क्योंकि कई अलग-अलग कारक स्तरित हैं। यही कारण है कि आपको बेहद सावधान रहना चाहिए और दस्तावेजों को बनाए रखने, किए गए प्रत्येक लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए सभी नियमों का पालन करना चाहिए।

ग्राहकों के साथ आपसी निपटान के लिए लेखांकन

ग्राहकों के साथ आपसी निपटान के लिए लेखांकन सबसे महत्वपूर्ण कार्यों में से एक है। किसी भी मामले में आप यहां गलती नहीं कर सकते, क्योंकि एक नाराज ग्राहक जिसे अपनी मेहनत की कमाई नहीं मिली है, वह कंपनी के लिए वास्तविक संकट ला सकता है। ग्राहकों के साथ निपटान के लिए लेखांकन के बारे में अधिक जानें >> यह एक बार फिर सुझाव देता है कि समकक्षों के साथ किए गए हर काम का रिकॉर्ड रखना बेहद महत्वपूर्ण है।

इसलिए, यह विचार करना आवश्यक है कि यदि प्रतिपक्ष विभिन्न मुद्राओं में भुगतान का उपयोग करते हैं तो क्या कार्रवाई आवश्यक है। कहने की बात यह है कि लेखा विभाग इस संबंध में तैयार है और किसी भी मुद्रा को स्वीकार करने के लिए उसके पास विभिन्न फॉर्म और प्रपत्र हैं। इस प्रकार, बस्तियों का लेखा-जोखा विदेशी मुद्रा में आसानी से हो सकता है।

हम कर्मचारियों के साथ हिसाब-किताब करते हैं

जिस समय कर्मचारियों को भुगतान करने का समय आता है, लेखा विभाग ऐसे विवरण खोलता है जो केवल कर्मचारियों से संबंधित होते हैं। विवरण में सारी जानकारी संग्रहीत होती है कि कब और कितनी राशि का अग्रिम भुगतान किया गया, किसे बोनस प्राप्त हुआ और किसे, इसके विपरीत, जुर्माना प्राप्त हुआ। एक नियम के रूप में, लेखांकन और भुगतान प्रक्रिया वरिष्ठ पदों या रैंकों से लेकर सामान्य कर्मचारियों तक बनती है।

लेकिन इस तथ्य के बावजूद कि लेखा विभाग यह सुनिश्चित करने के लिए बहुत प्रयास करता है कि उसे सौंपे गए सभी कार्य पूरी तरह से पूरे हो जाएं, देर-सबेर विफलता हो ही जाती है। और इससे बचने के लिए बेहतर है कि सब कुछ मैन्युअल रूप से करना बंद कर दिया जाए और ऑटोमेशन का उपयोग करके आपसी निपटान को नियंत्रित किया जाए।

इस प्रकार, क्लास365 लेखांकन और पारस्परिक निपटान के जटिल स्वचालन के लिए सबसे अच्छा विकल्प बन सकता है, जो लेखांकन विभाग के जीवन को महत्वपूर्ण रूप से सरल बनाता है और कार्य प्रक्रिया को आदर्श स्थिति में समायोजित करता है।