कैश रजिस्टर भरने का नमूना। कैश रसीद और डेबिट ऑर्डर, रसीद, उपभोज्य भरने का नमूना

नकद अनुशासन का कड़ाई से पालन उद्यम के आर्थिक क्षेत्र की प्राथमिकता जिम्मेदारी होनी चाहिए। इस स्थिति में, आपको उद्यम के कैश डेस्क के माध्यम से वित्त की आवाजाही की पुष्टि करने वाले विशेष दस्तावेजों के साथ काम करने की आवश्यकता होगी।

में से एक महत्वपूर्ण तत्वप्राथमिक दस्तावेज़ीकरण उपभोज्य है नकद आदेश, जिसका प्रपत्र हमारी वेबसाइट पर प्रस्तुत किया गया है। जिन नियमों के तहत इसे भरा जाता है और इसका फॉर्म कानून द्वारा विनियमित होता है। प्रासंगिक विनियमों का ज्ञान लेखांकन गतिविधियों के इस खंड में हाइलाइट किए गए फ़ील्ड को भरने और रिकॉर्ड बनाए रखने में त्रुटियों की उपस्थिति को समाप्त कर देगा।

सही भरना

व्यय नकद आदेश का उपयोग विनियमन बीआर 373-पी द्वारा नियंत्रित किया जाता है। कानून इस दस्तावेज़ की अवधारणा को भी स्थापित करता है।

आरकेओ लेखांकन में नकद व्यय को प्रतिबिंबित करने के लिए कानूनी संस्थाओं द्वारा उपयोग किया जाने वाला प्राथमिक दस्तावेज है।

अधिकृत व्यक्तियों को संगठन के कैश डेस्क से नकदी की आवाजाही से संबंधित प्रत्येक व्यय लेनदेन के लिए इसे औपचारिक बनाना आवश्यक है। इस प्रयोजन के लिए, उपयुक्त आरकेओ फॉर्म तैयार किया गया है। ऐसी स्थिति में किए जा सकने वाले सभी कार्य, उदाहरण के लिए, एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा, 11 मार्च 2014 के सेंट्रल बैंक के निर्देश "बनाए रखने की प्रक्रिया पर" द्वारा विनियमित होते हैं। नकद लेनदेनआईपी।"

उद्यमों के लिए, कुछ पंजीकरण नियम निर्धारित हैं, जिसके अनुसार उपयुक्त फॉर्म भरने की जिम्मेदारियाँ वितरित की जाती हैं। में अलग-अलग स्थितियाँनिम्नलिखित व्यक्तियों को इस ऑपरेशन को पूरा करने का अधिकार है:

• मुख्य लेखाकार (यदि यह पद उपलब्ध है);
• कंपनी खजांची;
• पहला प्रबंधक या व्यक्तिगत उद्यमी स्वतंत्र रूप से।

आदेश की वैधता अवधि सीमित है. आज 1 कार्य दिवस है.इसका मतलब यह है कि दस्तावेज़ पर लिखी गई राशि उसमें बताई गई तारीख पर प्राप्त होनी चाहिए। यदि यह संभव नहीं है, तो आपको एक नया फॉर्म भरना होगा।

डिज़ाइन में गलतियाँ न करने के लिए, नकद रसीद आदेश भरने के उदाहरण का सावधानीपूर्वक अध्ययन करना उचित है। दिनांक में कोई सुधार (काटना, प्रूफ़रीडर के साथ कवर करना, अन्य संपादन) या अन्य जानकारी की अनुमति नहीं है। एक प्रति ही काफी है.

नकद प्राप्ति आदेश भरने का नमूना

निचले हिस्से में कंपनी या संगठन के अधिकृत अधिकारियों के हस्ताक्षर होने चाहिए। इन लोगों की संख्या सीमित है. इस दस्तावेज़ के तहत धन जारी करने वाले विशेषज्ञ द्वारा उनके नमूना हस्ताक्षर वाले कार्ड रखे जाने चाहिए।

आरकेओ हस्ताक्षरकर्ता, एक नियम के रूप में, हैं:

• खजांची और लेखाकार;
• प्रबंधक जिसके पास पहले हस्ताक्षर का अधिकार है और खजांची (यदि कर्मचारियों पर कोई लेखाकार नहीं है);
• पहला प्रबंधक या व्यक्तिगत उद्यमी।

हस्ताक्षर संकेतित उपनामों और आद्याक्षरों के आगे रखे जाने चाहिए। सेंट्रल बैंक केवल कागजी रूप में निपटान निपटान के पंजीकरण की अनुमति देता है। भरना मशीन इनपुट (कंप्यूटर/प्रिंटर) या का उपयोग कर सकता है बॉलपॉइंट कलम(दस्तावेज़ तैयार जेल पेन, उनके अल्प शैल्फ जीवन के कारण स्वीकार नहीं किए जाते हैं)। स्याही का रंग नीला (बैंगनी) या काला होना चाहिए। अन्य रंग जैसे लाल या हरा स्वीकार्य नहीं हैं।

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कैशियर के कार्य

धन जारी करने वाला खजांची निम्नलिखित कार्य करता है:

• सबसे पहले, यह सुनिश्चित करने के लिए जांच की जाती है कि सभी आवश्यक हस्ताक्षर मौजूद हैं। वे कार्ड से नमूनों की जांच करते हैं, जो हमेशा कैश रजिस्टर में होता है।
• शब्दों में दर्शाई गई राशि संख्याओं में दर्शाई गई मात्रा से मेल खानी चाहिए और वर्तनी की त्रुटियों के बिना लिखी जानी चाहिए।
• आरकेओ फॉर्म में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेज़ उपलब्ध होने चाहिए। वे आदेश के साथ संलग्न हैं.
• प्राप्तकर्ता का डेटा (पासपोर्ट जानकारी, पूरा नाम) भरे हुए फॉर्म में दर्शाए गए डेटा से सत्यापित किया जाता है।
• यदि कोई टिप्पणी नहीं है, तो कैशियर प्राप्तकर्ता को धनराशि जारी कर देगा।
• आदेश प्राप्तकर्ता को हस्ताक्षर के लिए भेजा जाता है।
• इसके बाद कैशियर सामने की तरफ एक मोहर लगाता है और इसे अपने हस्ताक्षर से प्रमाणित करता है।

यदि दस्तावेज़ में दृश्यमान सुधार या मिटाए गए हैं, तो ऐसे फॉर्म को निष्पादन के लिए स्वीकार नहीं किया जाना चाहिए।

आपको यह जानना आवश्यक है कि व्यय आदेश नकदी रजिस्टर में रहना चाहिए और धनराशि प्राप्तकर्ता को नहीं सौंपा जाना चाहिए।

धन जारी करने का उद्देश्य

उन परिस्थितियों की एक विनियमित सूची है जिनके तहत धन जारी करने की अनुमति है। इसमे शामिल है:

• स्थानांतरण आवश्यक राशिकंपनी के बैंक खाते में;
• कंपनी के उस कर्मचारी को राशि जारी करना जो कंपनी के हितों के उद्देश्य से कार्य करेगा; ऐसी स्थिति में, आयोजन के लक्ष्यों (रूसी संघ के केंद्रीय बैंक संख्या 1843-यू के निर्देश के अनुसार) और संगठनात्मक आयोजनों के समय का संकेत दिया जाना चाहिए;
• व्यक्तिगत खर्चों के लिए किसी उद्यम के कर्मचारी को जारी करना;
• जरूरतों के लिए व्यक्तिगत उद्यमियों से नकदी निकालना कानूनी इकाई, जहां वह एकमात्र कर्मचारी है।

वेतन भुगतान के लिए निपटान समझौता भरने का नमूना

नकदी रजिस्टर सेवाओं के लिए दस्तावेज़ प्रवाह

कार्य दिवस के अंत में, सभी नकद निपटानों को उपयुक्त जर्नल में पंजीकृत किया जाना चाहिए जिसमें उनके रिकॉर्ड रखे जाते हैं। इस प्रक्रिया के लिए धन्यवाद, कैशियर के काम की निगरानी की जाती है ताकि ऑडिट के दौरान नकदी शेष के साथ कोई गलतफहमी न हो। रिपोर्टिंग जर्नल को KO-3 फॉर्म में रखा जाता है। व्यक्तिगत उद्यमीकैश बुक में प्रत्येक पीओ के लिए प्रविष्टियाँ करें।

कागजी प्रतियों के भंडारण की प्रक्रिया उद्यम के प्रमुख या अधिकृत व्यक्ति द्वारा लिखित आदेश द्वारा आयोजित की जाती है।

वर्तमान स्वीकृत दस्तावेज़ का प्रपत्र इसमें शामिल है नियमों. तैयार फॉर्म उसमें निर्दिष्ट जानकारी के आधार पर तैयार किया जाता है।

दस्तावेज़ भरने के नियम

फॉर्म KO-2 को हाथ से या विशेष कार्यक्रमों का उपयोग करके भरा जा सकता है जो दस्तावेज़ के निर्दिष्ट क्षेत्रों में जानकारी के प्रवेश को स्वचालित करने में मदद करते हैं। वैधानिक दस्तावेजों के अनुसार, शीर्षक में नाम (पूर्ण या संक्षिप्त) अवश्य दर्शाया जाना चाहिए। यदि कोई संरचनात्मक इकाइयाँ नहीं हैं, तो संबंधित फ़ील्ड में एक डैश लगाया जाता है।

हम निम्नलिखित जानकारी उपयुक्त कॉलम में दर्ज करते हैं:

• दस्तावेज़ संख्या। अकाउंटिंग जर्नल के सीरियल नंबरों के अनुसार नंबरिंग "एंड-टू-एंड" की जाती है और वर्ष के अंत तक इस तरह से बनाए रखी जाती है।
• ओकेपीओ कोड. यह उद्यम के पंजीकरण के दौरान सांख्यिकीय अधिकारियों द्वारा जारी किए गए दस्तावेज़ से लिया गया है।
• तारीख। आठ अंकों के प्रारूप में धनराशि जारी करने की वर्तमान तिथि, जहां पहले दो अंक संख्या हैं, फिर दो अंकों में महीने की क्रम संख्या, फिर वर्ष के चार अंक।
• डेबिट/क्रेडिट. लेखांकन चालान दर्ज किए जाते हैं। कानूनी संस्थाएं सरलीकृत कराधान प्रणाली को पूरा नहीं करती हैं।
• राशि रगड़, कोपेक हम पेनीज़ को अल्पविराम से अलग करते हुए, संख्याओं में स्पष्ट रूप से लिखते हैं।
• मुद्दा। कॉलम मूल मामले में भरा गया है (किससे?) प्राप्तकर्ता का पूरा नाम (इवानोव इवान इवानोविच) दर्शाता है।
• लक्ष्य कोड. यदि संगठन व्यय/रसीद लेनदेन की कोडिंग का उपयोग करता है तो इसे भरना आवश्यक है।
• आधार। व्यय लेनदेन का प्रकार दर्शाया गया है।
• जोड़। हम मूल्य को शब्दों (अक्षरों) में रूबल में और कोपेक को संख्याओं में इंगित करते हैं।
• आवेदन पत्र। यदि जारी करने के आधार की पुष्टि करने वाला प्राथमिक दस्तावेज मौजूद है तो डेटा दर्ज किया जाता है। दस्तावेज़ संख्या और उनकी तैयारी की तारीखें दर्ज की जानी चाहिए।
• प्राप्त हुआ। दस्तावेज़ में यह फ़ील्ड धन प्राप्तकर्ता द्वारा स्वतंत्र रूप से भरा जाना चाहिए। निधियों के बारे में जानकारी शब्दों में दर्ज की जाती है, कोप्पेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर, वर्तमान तिथि और स्थान दर्शाया गया है। इसे कैशियर द्वारा डेटा भरने की अनुमति है।
• खजांची द्वारा जारी किया गया. नकदी जारी होने के बाद जानकारी कैशियर द्वारा स्वयं दर्ज की जाती है। प्रथमाक्षर के साथ एक उपनाम होना चाहिए, साथ ही एक पुष्टिकरण हस्ताक्षर भी होना चाहिए।

नकद अनुशासन का अनुपालन व्यावसायिक गतिविधियों में लगी किसी भी कानूनी इकाई की सबसे महत्वपूर्ण जिम्मेदारियों में से एक है। ऐसा करने के लिए, उसे विशेष दस्तावेज़ भरने होंगे जो कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति और व्यय दोनों को रिकॉर्ड करते हैं।

इस तरह के दस्तावेज़ में इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर (पीकेओ और आरकेओ), कैश बुक शामिल हैं।

उन्हें भरने की प्रक्रिया सख्ती से मानकीकृत है और यदि इसका पर्याप्त रूप से पालन नहीं किया जाता है, तो आप निरीक्षण अधिकारियों के साथ परेशानी में पड़ सकते हैं। ताकि उद्यमी इससे बच सकें और पूरी तरह समझ सकें कि वे किसके साथ काम कर रहे हैं, निम्नलिखित जानकारी प्रदान की गई है।

फॉर्म KO-2 भरना

फॉर्म KO-2 या RKO है सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज़नकद अनुशासन के क्षेत्र में. पीकेओ के विपरीत, इसे भरने की बाध्यता तब उत्पन्न नहीं होती जब पैसा कैश रजिस्टर में आता है, बल्कि तब उत्पन्न होता है जब इसे जारी किया जाता है। लेकिन जैसा कि पीकेओ के मामले में होता है, आरकेओ मुख्य लेखाकार या उसके डिप्टी के हस्ताक्षर के तहत तैयार किया जाता है। इसके अलावा, पेपर को कैशियर द्वारा समर्थित किया जाता है, जो जारी करने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति और नकदी प्राप्तकर्ता होता है।

2015 और उसके बाद के वर्षों में, केवल कानूनी संस्थाओं-उद्यमियों को आरकेओ फॉर्म भरने की आवश्यकता है, क्योंकि जून 2014 से व्यक्तिगत उद्यमियों से ऐसी बाध्यता कानूनी रूप से हटा दी गई थी।

उत्तरार्द्ध को अब नकदी पुस्तकों सहित नकदी अनुशासन की श्रेणी से संबंधित कोई भी दस्तावेज तैयार करने की आवश्यकता नहीं है।

2015 और 2016 में आरकेओ फॉर्म, जिसे फॉर्म केओ-2 कहा जाता है। पहले जैसा ही रहा. आप इसे डाउनलोड करके इसकी पुष्टि कर सकते हैं.

रसीद नकद आदेश

इसके अलावा, आप दस्तावेज़ को विभिन्न प्रारूपों में पूरी तरह से निःशुल्क डाउनलोड कर सकते हैं।

आरकेओ भरने का एक नमूना किसी के लिए भी उपलब्ध है, लेकिन इसे देखने के अलावा, आपको इसे भरने के नियमों को भी जानना होगा।

नकद प्राप्ति आदेश भरने का नमूना

ये नियम काफी सरल हैं, लेकिन इनके बिना सफल रिपोर्टिंग असंभव है।

• पहली पंक्ति का उद्देश्य कैश रजिस्टर सेवा संचालित करने वाले संगठन का नाम और दोनों को इंगित करना है कानूनी रूपउसकी गतिविधियां.
• यदि कंपनी के पास ओकेपीओ कोड है, तो वह उपयुक्त कॉलम में फिट हो जाता है। यह पूरी तरह से रोसस्टैट के डेटा से मेल खाना चाहिए। यदि यह गायब है, तो आप डैश लगा सकते हैं, जैसा कि अन्य मामलों में होता है जब लाइन नहीं भरी जाती है।
• मूल कंपनी द्वारा नहीं, बल्कि उसके संरचनात्मक प्रभाग द्वारा कागजात भरते समय, बाद वाले का नाम इसके लिए इच्छित कॉलम में दर्ज किया जाता है।
• दस्तावेज़ संख्या के लिए इच्छित फ़ील्ड में, कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से निरंतर संख्या के आधार पर आरकेओ संख्या दर्ज की जाती है।
• आवश्यक लाइन में दर्ज की गई तारीख उस दिन से मेल खानी चाहिए जब पैसा वास्तव में कैश रजिस्टर से जारी किया गया था।
• इसके लिए आवंटित लाइन में संरचनात्मक प्रभाग अपना कोड दर्ज करते हैं। अन्यथा, जैसा कि ऊपर बताया गया है, एक डैश लगा दिया जाता है।
• जिस खाता संख्या के डेबिट पर पैसा जारी किया गया है उसे "संबंधित खाता, उप-खाता" कॉलम में दर्शाया जाना चाहिए। भरने के लिए, आपको खातों के लेखांकन चार्ट की जांच करनी होगी:

1. यदि किसी बैंक खाते में जमा किया जाता है - 51;
2. यदि ठेकेदारों या आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान के लिए धन की आवश्यकता है - 60;
3. यदि उन्हें वेतन देने की आवश्यकता है - 70;
4. सभी प्रकार के जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान के लिए - 71;
5. कर्मचारियों के साथ, लेकिन वेतन के संदर्भ में नहीं - 73;
6. संस्थापकों को आय का भुगतान - 75-2.

• यदि कंपनी के पास कोई विश्लेषणात्मक कोड नहीं है, तो संबंधित कॉलम में एक डैश लगाया जाना चाहिए।
• क्रेडिट खाता संख्या जिसके लिए कैश रजिस्टर से नकद निकासी प्रदर्शित की जाती है, उसे "क्रेडिट" लाइन में दर्शाया गया है।
• राशि को नीचे एक पंक्ति में संख्याओं में और अगली पंक्ति में अक्षरों में दर्शाया जाना चाहिए। बाद वाले संस्करण में कोप्पेक को संख्याओं में भी दर्शाया गया है।
• यदि लक्ष्य कोडिंग प्रणाली का उपयोग किया जाता है, तो उस पंक्ति को भरना आवश्यक है जो इसके लिए अभिप्रेत है।
• इस प्रयोजन के लिए प्रदान किया गया कॉलम उस व्यक्ति का नाम या संगठन का नाम इंगित करता है जिसे कैश रजिस्टर से नकद जारी किया जाता है।
• अगली पंक्ति उस कारण और उद्देश्य को इंगित करती है जिसके लिए भुगतान किया गया था।
• यदि दस्तावेज़ आरकेओ से जुड़े हैं, तो उनका विवरण "परिशिष्ट" पंक्ति में दर्ज किया गया है।
• उचित पंक्तियों में, कानूनी इकाई के प्रमुख और उसके मुख्य लेखाकार के लिए जानकारी भरें। उन्होंने अपने हस्ताक्षर भी किये.
• प्राप्तकर्ता की जानकारी भी इंगित की गई है। वह स्वतंत्र रूप से कॉलम भरता है, अक्षरों में दी गई राशि दर्ज करता है (यदि कोप्पेक हैं, तो वे संख्याओं में हैं)। अंत में वह अपना हस्ताक्षर करता है।
• कैशियर दस्तावेज़ से डेटा लिखता है, जो प्राप्तकर्ता की पहचान का प्रमाण है। आमतौर पर यह पासपोर्ट होता है.
• प्राप्तकर्ता को पैसे सौंपने के बाद ही कैशियर व्यक्तिगत जानकारी और अपने हस्ताक्षर के साथ लाइन भरता है।

भरने के बाद किसी भी त्रुटि को सुधारना सख्त वर्जित है।किसी कानूनी इकाई के प्रमुख को दस्तावेज़ पर सीधे हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है यदि उसने अनुलग्नक से कागजात पर हस्ताक्षर किए हैं।

पूरा किया गया ऑर्डर नकद प्राप्तकर्ता को देने की आवश्यकता नहीं है - यह कैश रजिस्टर में रहता है।

आज, 2015 सहित आरकेओ भरने का कोई भी मौजूदा नमूना इंटरनेट पर स्वतंत्र रूप से डाउनलोड किया जा सकता है।

नकद प्राप्ति आदेश भरने का एक उदाहरण

या इस लेख में देखें.

• ठेकेदारों या आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान के लिए;
• किसी कर्मचारी को वित्तीय सहायता के लिए कैश रजिस्टर से नकद जारी करना;
• बैंक खाते में स्थानांतरण के लिए.

प्रत्येक प्रपत्र नकदी अनुशासन का सही ढंग से पालन करने और नकदी रजिस्टर भरने की सरलता और जटिलता को स्पष्ट रूप से दर्शाता है।

व्यय नकद आदेश (आरकेओ)। फॉर्म KO-2 एक लेखांकन दस्तावेज़ है जिसका उपयोग जारी करने के लिए किया जाता है नकदउद्यम (संगठन) के कैश डेस्क से। फॉर्म का रूप एकीकृत है, रूसी संघ की राज्य सांख्यिकी समिति के 18 अगस्त 1998 नंबर 88 (3 मई 2000 को संशोधित), ओकेयूडी कोड 0310002 के संकल्प द्वारा विधायी स्तर पर अनुमोदित किया गया है। दस्तावेज़ तैयार है उद्यम में नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया के आधार पर। आदेश एक लेखा कर्मचारी या किसी अन्य अधिकृत व्यक्ति द्वारा एक ही प्रति में भरा जाता है।

पूरा होने के बाद, दस्तावेज़ को फॉर्म नंबर KO-3 के अनुसार पंजीकरण जर्नल में पंजीकृत (साथ ही) किया जाता है। एक नियम के रूप में, दस्तावेज़ जो धन जारी करने का आधार हैं, नकद आदेश से जुड़े होते हैं। हालाँकि, यह ध्यान देने योग्य है कि यदि ऑर्डर से जुड़े दस्तावेज़ों पर प्रबंधक के हस्ताक्षर हैं, तो आरकेओ के लिए इसकी आवश्यकता नहीं है।

धन जारी करने और प्राप्त करने में शामिल उद्यम के कई कर्मचारी नकद प्राप्ति आदेश को भरने में भाग लेते हैं। इसलिए, ऑर्डर भरते समय, आपको निम्नलिखित निर्देशों का पालन करना चाहिए:

• "संगठन" फ़ील्ड में विषय का नाम अवश्य होना चाहिए आर्थिक गतिविधि, और कॉलम "संरचनात्मक इकाई" - इसकी इकाई जिसने आदेश जारी किया। यदि ऐसी कोई संरचनात्मक इकाई नहीं है, तो कॉलम में एक डैश लगाया जाता है;
• "दस्तावेज़ संख्या" और "संकलन की तिथि" पंक्तियों में पंजीकरण जर्नल के अनुसार KO-3 फॉर्म में ऑर्डर संख्या दर्ज की जाती है, साथ ही इसके संकलन की तारीख DD.MM.YYYY प्रारूप में दर्ज की जाती है;
• "डेबिट" कॉलम में संरचनात्मक इकाई का कोड होता है जिसमें धन जारी किया जाता है (यदि कोई नहीं है, तो एक डैश लगाया जाता है), संबंधित खाते की संख्या, उप-खाता, जिसका डेबिट नकदी से धन के व्यय को दर्शाता है रजिस्टर, साथ ही संबंधित खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन कोड (एक डैश - यदि संगठन में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है);
• लाइन "क्रेडिट" उस लेखांकन खाते की संख्या प्रदर्शित करती है जिसके क्रेडिट पर धनराशि जारी की जाती है। एक नियम के रूप में, यह 50 "नकद" खाता है;
• "उद्देश्य कोड" फ़ील्ड में, एक कोड दर्ज किया जाता है जो कैश रजिस्टर से जारी किए गए धन के उपयोग के उद्देश्य को दर्शाता है। यदि उद्यम में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है, तो एक डैश जोड़ा जाता है;
• लाइन "इश्यू" में उस व्यक्ति का अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक नाम शामिल है जिसे यह पैसा जारी किया गया है;
• लाइन "आधार" व्यावसायिक लेनदेन की सामग्री प्रदर्शित करती है। उदाहरण के लिए, यात्रा व्यय के लिए अग्रिम जारी करना वित्तीय सहायतावगैरह।
• जारी की गई धनराशि की राशि "राशि" पंक्ति में प्रदर्शित की जाती है और इसे शब्दों में दर्ज किया जाना चाहिए। यदि प्रवेश करने के बाद पंक्ति में अभी भी खाली जगह है, तो आपको डैश लगाना चाहिए;
• "परिशिष्ट" फ़ील्ड प्राथमिक दस्तावेज़ों का विवरण प्रदर्शित करता है जो कैश रजिस्टर से धन जारी करने के आधार के रूप में कार्य करते हैं।

उपरोक्त जानकारी भरने के बाद, मुख्य लेखाकार और उद्यम के प्रमुख के हस्ताक्षर उनकी प्रतिलेखों के साथ चिपका दिए जाते हैं। फिर उस व्यक्ति द्वारा भरी गई पंक्तियों का पालन करें जो ये धनराशि प्राप्त करता है। "प्राप्त" पंक्ति में कैश रजिस्टर से प्राप्त धनराशि को शब्दों में दर्शाया गया है, इसके तहत प्राप्ति की तारीख और इस व्यक्ति के हस्ताक्षर दर्शाए गए हैं।

पैसा जारी करने के बाद, उद्यम का कैशियर, इसके लिए प्रदान की गई पंक्तियों में, दस्तावेज़ के नाम, संख्या, तारीख और जारी करने के स्थान को इंगित करता है, जो उस व्यक्ति की पहचान करता है जिसने कैश रजिस्टर से पैसा प्राप्त किया था। इसकी प्रतिलिपि के साथ कैशियर के हस्ताक्षर नीचे दिए गए हैं। उद्यम का कैशियर दस्तावेज़ की सत्यता की जांच करने और "पेड" स्टांप या तारीख के साथ उद्यम के स्टांप के साथ संलग्नक को रद्द करने के लिए बाध्य है। पुनर्भुगतान के बाद, व्यय नकद आदेश उद्यम के नकदी रजिस्टर में रहता है। अधिक व्यय का भुगतान करते समय, कैश डेस्क से नकद निपटान के लिए धनराशि जारी करने का आधार जवाबदेह व्यक्ति की रिपोर्ट है।

रसीद और व्यय आदेश नकद का उपयोग करने वाले संगठनों या व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा उपयोग के लिए राज्य सांख्यिकी समिति द्वारा अनुमोदित एकीकृत रूप हैं। संगठन के कैश डेस्क पर वे कौन सा कार्य करते हैं - आय या व्यय - के आधार पर एक नकद रसीद आदेश और एक नकद व्यय आदेश होता है। आइए उनमें से प्रत्येक पर करीब से नज़र डालें, इसकी क्या आवश्यकता है, इसका क्या कार्य है और इसे कब जारी करने की आवश्यकता है।

रसीद नकद आदेश (पीकेओ) कब भरा जाता है?

जब किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के कैश डेस्क पर नकदी प्राप्त होती है, तो लेखांकन खातों में इस व्यावसायिक लेनदेन के तथ्य को प्रतिबिंबित करना आवश्यक है। और नकदी की पोस्टिंग के लिए नकद प्राप्ति आदेश है।

इसे एक एकीकृत एकल प्रति के अनुसार तैयार किया जाता है और मुख्य लेखाकार, लेखाकार, लेखाकार-कैशियर, संगठन के कैशियर या अन्य अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित किया जाता है।

नकद प्राप्ति आदेश में दो ब्लॉक होते हैं:

1. पीकेओ ही;
2. एक रसीद, जिसे भरने के बाद फाड़ दिया जाता है और उस व्यक्ति को दे दिया जाता है जिसने कैश रजिस्टर में पैसा जमा किया है।

आप मैन्युअल रूप से या कंप्यूटर का उपयोग करके रसीद जारी कर सकते हैं। रसीद आदेश में सुधार की अनुमति नहीं है. यदि आप कोई गलती करते हैं, तो आदेश को दोबारा लिखना होगा। अन्यथा, ऐसा दस्तावेज़ अमान्य है और नकद अनुशासन का उल्लंघन करता है।

भरने के बाद, पीकेओ "रसीद" के दूसरे ब्लॉक पर एक कानूनी इकाई या उद्यमी द्वारा मुहर लगाई जाती है। अब कोई मोहर लगाने की जरूरत नहीं है ताकि आधा नकद रसीद आदेश में और दूसरा आधा रसीद में चला जाए।

नकद प्राप्ति आदेश किन मामलों में भरा जाता है?

हम नकद प्राप्ति आदेश तब भरते हैं जब:

• अधिकृत पूंजी में उनके हिस्से के संस्थापकों द्वारा योगदान;
• कैश डेस्क पर आय की प्राप्ति। यदि आप अपने काम में उपयोग करते हैं नकदी - रजिस्टरऔर दिन के दौरान आप ग्राहकों के लिए नकद रसीदें पंच करते हैं, तो आपको प्रत्येक छिद्रित चेक के लिए नकद रसीद आदेश जारी करने की आवश्यकता नहीं होती है, कुल राशि कार्य शिफ्ट के अंत में केवल एक पीकेओ द्वारा प्राप्त की जाती है;
• उधार ली गई धनराशि की वापसी. यदि आपके संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी ने किसी कानूनी इकाई या व्यक्ति को ऋण दिया है, और ऋण संगठन के कैश डेस्क पर वापस कर दिया गया है;
• से वापसी जवाबदेह व्यक्ति. आपके संगठन ने कर्मचारी को खाते में पैसा दिया, कर्मचारी ने वह खरीदा जो उसे चाहिए था और शेष अग्रिम राशि संगठन या उद्यमी के कैश डेस्क पर लाया;
• किसी कानूनी इकाई के चालू खाते से धन की निकासी। यदि आप वेतन, घरेलू जरूरतों आदि के लिए संगठन के चालू खाते से धनराशि निकालते हैं, तो ये धनराशि पहले संगठन के कैश डेस्क पर जानी चाहिए।

रसीद नकद आदेश भरने की प्रक्रिया

अब हम रसीद नकद आदेश के प्रत्येक क्षेत्र को भरने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया देखेंगे।

रोसस्टैट वेबसाइट।

"संकलन की तिथि" फ़ील्ड में वर्तमान तिथि दर्ज की गई है, क्योंकि व्यापारिक लेनदेन के समय नकद प्राप्ति आदेश तैयार किया जाता है।

"डेबिट" और "क्रेडिट" कॉलम लेखांकन प्रविष्टियों के अनुसार भरे जाते हैं और लेखाकार द्वारा तैयार किए जाते हैं। लेकिन, डिफ़ॉल्ट रूप से, "डेबिट" कॉलम 50.1 से भरा जाता है - क्योंकि यह संगठन के कैश डेस्क का लेखा खाता है। "क्रेडिट" कॉलम में निम्नलिखित लेखांकन खातों में से एक हो सकता है:

75 "संस्थापकों के साथ बस्तियां" - जब संस्थापक अधिकृत पूंजी में हिस्सेदारी का योगदान करते हैं;

51 "चालू खाते" - चालू खाते से धनराशि निकालते समय;

71 "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता" - किसी कर्मचारी से अप्रयुक्त अग्रिम वापस करते समय;

62 "खरीदारों और ग्राहकों के साथ समझौता" - खरीदार से संगठन के कैश डेस्क पर भुगतान प्राप्त होने पर;

90.1 "बिक्री राजस्व" - कैश रजिस्टर उपकरण का उपयोग करके एक शिफ्ट के लिए राजस्व रिकॉर्ड करते समय।

"राशि" फ़ील्ड नकदी रजिस्टर में जमा की गई राशि को दर्शाता है। इस मामले में, कोपेक और रूबल का संकेत "-" प्रतीक द्वारा अलग किया जाता है।

"से स्वीकृत" फ़ील्ड में, या तो योगदानकर्ता का पूरा नाम जनन मामले में लिखा जाता है (प्रश्न का उत्तर - किससे?), या कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम और योगदानकर्ता का पूरा नाम व्यक्तिजननात्मक मामले में भी.

"आधार" फ़ील्ड में, धनराशि जमा करने का आधार दर्ज करें: योगदान अधिकृत पूंजी, बिक्री राजस्व, बैंक से नकद प्राप्त करना, चालान संख्या (अनुबंध संख्या) के अनुसार वस्तुओं/सेवाओं का भुगतान, आदि।

"राशि" फ़ील्ड में, जमा की गई धनराशि को बड़े अक्षर वाले शब्दों में लिखा जाता है, कोप्पेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यह ध्यान देने योग्य है कि यदि आपने पीक्यूएस के सारणीबद्ध भाग में कोपेक के बिना पूरी राशि का संकेत दिया है, तो "राशि" फ़ील्ड में आपको कोपेक को इंगित किए बिना शब्दों में केवल पूरी राशि का संकेत देना होगा। रूबल और कोपेक की कमी की अनुमति नहीं है। यदि राशि में वैट शामिल है, तो यह लिखा जाता है "वैट सहित, ब्याज दरवैट और वैट राशि।”

"एप्लिकेशन" फ़ील्ड में दर्ज करें प्राथमिक दस्तावेज़जिसके आधार पर पैसा जमा किया जाता है.

नीचे की दो पंक्तियों में कैशियर और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर हैं।

"रसीद" ब्लॉक को "नकद रसीद आदेश" ब्लॉक के समान ही भरा जाता है। एक स्टाम्प रखा जाता है, लाइन के साथ फाड़ दिया जाता है और जमाकर्ता को दे दिया जाता है।

रसीद नकद आदेश (पीकेओ) भरने का नमूना

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व्यय नकद आदेश (आरकेओ) कब भरा जाता है?

इनकमिंग कैश ऑर्डर के अनुरूप, आउटगोइंग कैश ऑर्डर तब भरा जाता है जब संगठन के कैश डेस्क पर धन प्राप्त करने की आवश्यकता होती है।

आरकेओ को एक एकीकृत एकल प्रति के अनुसार संकलित किया जाता है और संगठन की कैश बुक में संग्रहीत किया जाता है।

व्यय नकद आदेश में केवल एक ब्लॉक शामिल होगा - व्यय नकद आदेश। मुख्य लेखाकार, लेखाकार, लेखाकार-खजांची, संगठन के खजांची या अन्य अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित।

आप उपभोग्य सामग्रियों को मैन्युअल रूप से या कंप्यूटर का उपयोग करके जारी कर सकते हैं। व्यय आदेश में सुधार की अनुमति नहीं है. यदि आपने कोई गलती की है, तो आदेश को दोबारा लिखा जाना चाहिए। अन्यथा, ऐसा दस्तावेज़ अमान्य है और नकद अनुशासन का उल्लंघन करता है।

व्यय नकद आदेश किन मामलों में भरा जाता है?

हम व्यय नकद आदेश तब भरते हैं जब:

• संगठन के लिए आवश्यक वस्तुओं या सामग्रियों की खरीद के लिए जवाबदेह व्यक्तियों को जारी करने की आवश्यकता;
• व्यक्तिगत और यात्रा व्यय के लिए जवाबदेह व्यक्तियों को जारी करना;
• संगठन के चालू खाते में बैंक में नकदी जमा करना;
• कैश डेस्क पर कर्मचारियों को नकद में वेतन (अग्रिम) का भुगतान;
• संस्थापकों को लाभांश का भुगतान।

नकद व्यय आदेश भरने की प्रक्रिया

आइए अब चरण दर चरण देखें कि नकद प्राप्ति आदेश को सही ढंग से कैसे भरें।

"संगठन" फ़ील्ड में हम वैधानिक दस्तावेजों के अनुसार कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम दर्ज करते हैं।

"संरचनात्मक इकाई" फ़ील्ड उस इकाई को इंगित करता है जिसने आदेश जारी किया था। यदि संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के पास कोई प्रभाग नहीं है, तो एक डैश जोड़ा जाता है।

"ओकेपीओ के अनुसार" फ़ील्ड में, सांख्यिकी अधिकारियों द्वारा जारी ओकेपीओ कोड दर्ज करें। यदि आप अपना कोड नहीं जानते हैं, तो आप इसे रोसस्टैट की आधिकारिक वेबसाइट पर पा सकते हैं।

"दस्तावेज़ संख्या" फ़ील्ड को पहले नंबर से सौंपा गया है, जो नए साल के 1 जनवरी से शुरू होता है और 31 दिसंबर तक पूरे वर्ष में निरंतर नंबरिंग होती है। संगठन को संख्याओं के लिए उपसर्गों का उपयोग करने का अधिकार है।

"संकलन की तिथि" फ़ील्ड में वर्तमान तिथि दर्ज की गई है, क्योंकि एक व्यावसायिक लेनदेन के समय व्यय नकद आदेश तैयार किया जाता है।

"डेबिट" और "क्रेडिट" कॉलम लेखांकन प्रविष्टियों के अनुसार भरे जाते हैं और लेखाकार द्वारा तैयार किए जाते हैं। लेकिन, डिफ़ॉल्ट रूप से, "क्रेडिट" कॉलम 50.1 से भरा जाता है - क्योंकि यह संगठन के कैश डेस्क का लेखा खाता है। "डेबिट" कॉलम में निम्नलिखित लेखांकन खातों में से एक हो सकता है:

70" के अनुसार गणना वेतन» - संगठन के कर्मचारियों को नकद भुगतान करते समय;

51 "चालू खाते" - संगठन के कैश डेस्क से चालू खाते में धनराशि जमा करते समय;

71 "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता" - उद्यम की जरूरतों या यात्रा व्यय के लिए किसी कर्मचारी को अग्रिम जारी करते समय;

60 "आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ समझौता" - आपूर्तिकर्ताओं को नकद भुगतान करते समय।

"राशि" फ़ील्ड नकदी रजिस्टर में जमा की गई राशि को दर्शाता है। इस मामले में, कोपेक और रूबल का संकेत "-" प्रतीक द्वारा अलग किया जाता है। या, पूर्ण रूबल के साथ, कोपेक का संकेत नहीं दिया जा सकता है।

"उद्देश्य कोड" फ़ील्ड केवल तभी भरा जाता है जब संगठन कोडिंग प्रणाली का उपयोग करता है।

"इश्यू" फ़ील्ड में, या तो उस व्यक्ति का पूरा नाम, जिसे नकद जारी किया गया है, जनन मामले में लिखा गया है (प्रश्न का उत्तर - किससे?), या कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम और पूरा नाम व्यक्ति के प्राप्तकर्ता का नाम, जननात्मक मामले में भी।

"आधार" फ़ील्ड में, धन जारी करने का आधार दर्ज करें: लाभांश का भुगतान, आपूर्तिकर्ता को भुगतान, संग्रह, चालान संख्या (अनुबंध संख्या) के अनुसार वस्तुओं/सेवाओं के लिए भुगतान, आदि।

"राशि" फ़ील्ड में, जारी की गई धनराशि को बड़े अक्षर वाले शब्दों में लिखा जाता है, कोप्पेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यह ध्यान देने योग्य है कि यदि आपने नकद निपटान सेवाओं के सारणीबद्ध अनुभाग में कोपेक के बिना पूरी राशि का संकेत दिया है, तो "राशि" फ़ील्ड में आपको कोपेक को इंगित किए बिना शब्दों में केवल पूरी राशि का संकेत देना होगा। रूबल और कोपेक की कमी की अनुमति नहीं है।

चावल। वित्तीय सहायता के लिए धन जारी करते समय आरकेओ का एक उदाहरण

चावल। बैंक में पैसा जमा करने के लिए नकद निपटान का एक उदाहरण

चावल। यात्रा व्यय के लिए अग्रिम जारी करने के लिए नकद निपटान का एक उदाहरण

निर्देश

आरकेओ का शीर्षक संगठन और संरचनात्मक इकाई (यदि कोई हो) के नाम को दर्शाता है। यदि कोई संरचनात्मक इकाई नहीं है, तो एक डैश जोड़ा जाता है।

"कोड" का चयन राज्य सांख्यिकी समिति प्रमाणपत्र से किया जाता है। OKUD दस्तावेज़ कोड 0310002।

"दस्तावेज़ संख्या" प्राप्तियों और व्यय के लॉग के अनुसार इंगित की गई है नकद दस्तावेज़(फॉर्म नंबर KO-3).

नकद दस्तावेजों को कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से क्रम में क्रमांकित किया जाता है।

व्यय नकद आदेश उस दिन तैयार किया जाता है जिस दिन नकदी रजिस्टर से पैसा जारी किया जाता है, इसलिए, इसमें बताई गई तारीख पैसा जारी करने की तारीख है। दस्तावेज़ में, तारीख को उचित कॉलम में दर्शाया जाना चाहिए, अरबी अंकनिम्नलिखित प्रारूप में: DD.MM.YYYY।

कॉलम "डेबिट" और "क्रेडिट" अकाउंटेंट द्वारा भरे जाते हैं जो इस प्राथमिक दस्तावेज़ को संसाधित करेंगे।

कॉलम "डेबिट, संरचनात्मक इकाई कोड" भरा जाता है यदि संगठन की संरचनात्मक इकाई में पैसा जारी किया जाता है, उदाहरण के लिए, किसी स्टोर का एक विभाग, एक विशिष्ट दुकान. अन्यथा, कॉलम काट दिया जाता है. अन्यथा, कॉलम काट दिया जाता है.

कॉलम "डेबिट, संबंधित खाता, उप-खाता" में खाते की संख्या और, यदि आवश्यक हो, उप-खाता शामिल होना चाहिए, जिसका डेबिट संगठन के कैश डेस्क से धन के बहिर्वाह को दर्शाता है।

यदि संगठन में ऐसे कोड का उपयोग प्रदान किया जाता है तो कॉलम "डेबिट, विश्लेषणात्मक लेखांकन कोड" भरा जाता है। इस मामले में, कॉलम पिछले कॉलम में निर्दिष्ट खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन कोड को इंगित करता है, अन्यथा एक डैश दर्ज किया जाता है।

"क्रेडिट" कॉलम उस ऋण के लिए खाता संख्या प्रदर्शित करता है जिसके लिए धनराशि जारी की जाती है।

डेबिट और क्रेडिट संगठनों द्वारा उपयोग किए गए खातों के चार्ट के अनुसार भरे जाते हैं। व्यक्तिगत उद्यमी इन क्षेत्रों को नहीं भर सकते, क्योंकि वे लेखांकन रिकॉर्ड नहीं रखते.

कॉलम में "राशि, रूबल। कोपेक।" लेखाकार संगठन के कैश डेस्क से जारी की गई धनराशि को संख्याओं में इंगित करता है।

यदि संगठन अपनी गतिविधियों में उपयुक्त कोडिंग प्रणाली का उपयोग करता है तो कॉलम "उद्देश्य कोड" भरा जाता है। इस मामले में, सेवानिवृत्त निधियों के उपयोग के उद्देश्य के लिए कोड दर्शाया गया है।

"इश्यू" लाइन में, उस व्यक्ति का उपनाम, पहला नाम और संरक्षक, जिसे कैश रजिस्टर से पैसा जारी किया जाएगा, मूल मामले में दर्शाया गया है।

"आधार" रेखा वित्तीय लेनदेन की सामग्री को इंगित करती है।

"राशि" पंक्ति रसीद आदेश के समान सिद्धांत के अनुसार भरी जाती है।

"परिशिष्ट" पंक्ति में संलग्न प्राथमिक और अन्य दस्तावेजों को दर्शाया गया है जिसके आधार पर नकदी रजिस्टर से पैसा जारी किया जाता है। यदि किसी तीसरे पक्ष के संगठन के कर्मचारी को पैसा दिया जाता है, तो उन्हें पैसे प्राप्त करने के लिए अपने संगठन से पावर ऑफ अटॉर्नी प्रस्तुत करनी होगी। व्यय आदेश या विवरण के साथ संलग्नक के रूप में पावर ऑफ अटॉर्नी उस दिन के दस्तावेजों में रहती है।

निष्पादित आरकेओ को जर्नल (फॉर्म नंबर केओ-3) में पंजीकृत किया जाना चाहिए और संगठन के प्रमुख और मुख्य लेखाकार (या प्रमुख के लिखित आदेश द्वारा ऐसा करने के लिए अधिकृत व्यक्ति) द्वारा हस्ताक्षरित होना चाहिए। यह याद रखने योग्य है कि व्यय आदेश पर प्रबंधक के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है यदि संचालन को अधिकृत करने वाला उसका संकल्प पहले से ही व्यय आदेश से जुड़े दस्तावेजों पर है।

"प्राप्त" लाइन उस व्यक्ति द्वारा भरी जाती है जिसे कैश रजिस्टर से पैसा दिया जाता है। इसमें, वह प्राप्त धन की राशि को इंगित करता है (रूबल - शब्दों में, एक बड़े अक्षर के साथ, पंक्ति की शुरुआत से; कोपेक - संख्याओं में)। इस पंक्ति के नीचे, प्राप्तकर्ता हस्ताक्षर करता है और धन प्राप्ति की तारीख डालता है।

किसी व्यक्ति को नकद निपटान के माध्यम से धन जारी करते समय, कैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान करने वाले दस्तावेज़ (पासपोर्ट या अन्य दस्तावेज़) की प्रस्तुति की आवश्यकता होती है। अगली पंक्ति पर व्यय आदेशखजांची दस्तावेज़ का नाम और संख्या, तारीख और जारी करने का स्थान लिखता है। यह कोई भी आधिकारिक दस्तावेज़ हो सकता है जिसमें मालिक की तस्वीर और हस्ताक्षर हों।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि दस्तावेज़ में इस बात की परवाह किए बिना संकेत दिया गया है कि धन प्राप्त करने वाला कौन है: किसी तीसरे पक्ष के संगठन का प्रतिनिधि या कोई कर्मचारी। यहां कोई अपवाद नहीं है.

कैश रसीद आदेश के अनुसार पैसा जारी होने के बाद ही लाइन "कैशियर द्वारा जारी" कैशियर द्वारा भरी जाती है। कैशियर को इस पर हस्ताक्षर करना होगा और अपना अंतिम नाम और प्रारंभिक अक्षर बताना होगा।

उपभोग्य सामग्रियों से जुड़े दस्तावेजों को कैशियर द्वारा शिलालेख "भुगतान" या उन पर तारीख का संकेत देने वाली मोहर के साथ रद्द कर दिया जाता है।

यह किस लिए है?

व्यय नकद आदेश (आरकेओ, रस्कोडनिक) एक व्यक्तिगत उद्यमी या कंपनी के नकदी रजिस्टर से धन जारी करने की प्रक्रिया के लिए एक प्राथमिक लेखा दस्तावेज है (नकद रजिस्टर और नकदी रजिस्टर एक ही चीज नहीं हैं)। उपभोज्य फॉर्म में एक एकीकृत फॉर्म नंबर KO-2 है (रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के 18 अगस्त, 1998 नंबर 88 के डिक्री द्वारा अनुमोदित)। एक प्रति में जारी किया गया। यह याद रखना चाहिए कि नकद प्राप्ति आदेश नकदी रजिस्टर में रहता है और उन व्यक्तियों को नहीं दिया जाता है जिन्होंने धन प्राप्त किया है!

आरकेओ को हाथ से या पीसी का उपयोग करके लिखा जा सकता है। इन दस्तावेज़ों को भरते समय, किसी भी प्रकार का दाग या सुधार की अनुमति नहीं है। इसलिए, यदि कोई गलती हो जाती है, तो आपको दस्तावेज़ को फिर से बनाना होगा।

कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति नकद रसीद आदेश (पीकेओ) का उपयोग करके पंजीकृत की जाती है।

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