Arveldused vastaspooltega, mis viitab eelkõige arveldustele tarnijate ja klientidega, on tänapäevastes karmima konkurentsi ja ebastabiilsete turutingimuste tingimustes muutumas üheks ettevõtte püsimajäämise võtmeteguriks. Ettevõtted tarnivad tooteid või osutavad teenuseid ilma ettemaksuta, pakkudes sageli maksete edasilükkamist, seega sisuliselt klientidele laenamist. Kuid isegi sellistel tingimustel ei maksta saadaolevaid arveid alati õigeaegselt tagasi, mis toob kaasa veelgi suurema rahalise kaotuse, mis on vajalik nende tarnijatega arveldamiseks.
Seetõttu on oluline pidevalt jälgida debitoorsete ja võlgnevuste liikumist ning jälgida selle käibe dünaamikat, et vältida rahapuudujääki või oma käibekapitali puudumist, mis võib negatiivselt mõjutada ettevõtte kui terviku finantsstabiilsust ja viivad lõpuks pankrotti.
Teine oluline punkt arveldused osapooltega- see on korralikult struktureeritud dokumendivoog. Korralikult vormistatud ja õigeaegselt esitatud dokumendid tugevdavad ainult suhteid klientidega. Seevastu esmaste dokumentide puudumine või mitteõigeaegne laekumine, nende puudulikkus või mittevastavus seadusandlikele normidele võib kaasa tuua maksuhalduri nõuded, mis väljenduvad maksude (eeskätt käibemaksu ja tulumaksu) täiendava määramise, samuti karistused ja trahvid.
Seega, kui teie ettevõttes:
° suur dokumendivoog vastaspooltega;
° puuduvad automatiseeritud süsteemid nõuete ja võlgnevuste jälgimiseks;
° finantsosakonna spetsialistid on ülekoormatud;
° Regulaarsed vead raamatupidamisaruannetes raskendavad aruannete korrektset koostamist.
Valmis protsesse üle võtma vastastikuste arvelduste arvestamine osapooltega ning seeläbi minimeerida teatud finants- ja maksuriske
Teenuste osutamise kord:
- esmase dokumentatsiooni kogumise logistika ja selle kontroll;
- täielik dokumentaalne tugi kaupade ja/või teenuste müügi ajal, sh sulgemisdokumentide koostamine;
- kõigi kaupade, tööde ja teenuste ostmise ja müügiga seotud äritehingute andmete kajastamine programmis 1C, tulemuste kontroll;
- ostjatelt ja klientidelt raha laekumise kontrollimine;
- arveldustehingute läbiviimine tarnijate ja töövõtjatega;
- osturaamatu ja müügiraamatu pidamine, käibedeklaratsioonide koostamine;
- arvelduste lepitamine osapooltega;
- nõuete ja võlgnevuste inventuuri läbiviimine;
- nõuete ja võlgnevuste dünaamika ja struktuuri analüüs, ebatõenäoliselt laekuvate võlgade reservi moodustamine;
- maksekalendri koostamine.
Olenevalt dokumendivoo mahust, väljaehitatud sisekontrollisüsteemist ja ettevõtte vajadustest saate kas tellida üksikuid teenuseid, näiteks esmaste dokumentide vormistamise, või kasutada kogu arvepidamise teenuste valikut. poolt pakutavad vastastikused arveldused ja võlakontroll Agentuur "Finants ja Õigus". Teenuse hind sõltub teie valitud teenusepaketist.
Käesolevas artiklis uurime ja käsitleme vastaspoolte omavahelisi arveldusi ja võlgnevusi kahes TÜ väljaandes: 10.3 ja TÜ: 11.
Kaubanduse juhtimine 10.3
Sellest artiklist õpime, millised on vastastikused arveldused osapooltega, ostjate võlad, võlad tarnijate ees, mis see on ja kuidas see toimib.
Näiteks on teil:
- Kaup laos summas 200 000 rubla
- Kassas - 100 000 rubla
- Ja arvelduskontol - 150 000 rubla
Sularaha kassas, kontole jäävad need meie varad, ka kaup on vara, ainult ostetud vara näol. Millal ja millal saavad võlgnikest võlglased? Kui saadame kaupa edasi edasilükatud maksega või teeme oma tarnijale ettemaksu, muutume omakorda võlgnikeks, kui võtame tarnijalt kauba ette. Mõlemal juhul, kuigi meie rahalised vahendid on teise vastaspoole juures, võtame neid arvesse seni, kuni teine pool oma kohustused lõpetab. Ja kuni vastaspoole võlg meie ees on tasutud, saame oma võlga igal ajal või kokkuleppel tagasi nõuda. Ostja puhul on see siis, kui klient tellib ette ja teeb ettemaksu toote eest, mille kohustume talle tarnima. Tarnijate puhul sõlmitakse lepingud, mis sätestavad kõik tarne/tagastamise tingimused. Ostja puhul võib ta meelt muuta ja igal ajal tagasi tulla, et oma raha tagasi nõuda (iial ei tea, mis ostja peas on), või saab ostja raha tagastada juba ostetud kauba eest. Need. Ettemaksuna saadud vahendid pole sisuliselt veel meie omad, kuna me pole midagi vastu andnud. Nagu alkeemia esimene seadus ütleb: kui tahad midagi saada, anna midagi vastu.
Oletame, et saime ostjalt ettemaksu summas 10 000 rubla, kuid kuni kauba tarnimiseni ei saa me seda summat jagada kuludeks ja eeldatavaks müügituluks kahel põhjusel:
- Toode ise võib olla otsas
- Kuni kaup pole kohale toimetatud, ei saa me selle maksumust arvutada.
(Joon.1) Joonisel 1 näeme osapooltega arvelduste aruannet, seal on mitu peamist veergu:
- Kviitung kajastab saadud kaupa
- Kulud kajastavad müüdud kaupu
- Lõppsaldo räägib enda eest
See aruanne kajastab tasumiseks kavandatud summasid ja kauba vastuvõtmise (saadetise) ja tasumise toimingute tulemusena ostjalt tegelikult saadud või tarnijale üle kantud rahasummat. Aruandes kuvatakse summad juhtimisarvestuse valuutas ja omavaheliste arvelduste valuutas.
Ärge unustage, et veergude "Vastastikused arveldussummad" ja "Juhtimisarvestuse summa" väärtused peaksid ideaaljuhul ühtima, kui need ei ühti, peate välja selgitama, kus probleem on, ja selle parandama. Aruannet saab genereerida ka muude seadistustega, seega on ka numbrid erinevad. Minge vahekaardile "Seaded", "Valikud". Lisame valiku väljade kaupa - "Lepingu tüüp", võrdlustüüp "Võrdne", valige loendist väärtus:
- Koos tarnijaga
- Koos ostjaga
- Koos komisjoniga
- Komisjoniagendiga
- muud
Klõpsake nuppu Genereeri ja hankige muid numbreid.
(Joon.2) Aruanne “Osapoolte võlg”. See aruanne genereerib teavet vastaspoolte võlgade kohta. Kui võlasumma on negatiivne, tähendab see, et saime vastaspoolelt teenuse või kauba ilma ettemaksuta ja plaanime talle lähiajal tasuda, st tegemist on võlaga. Kui summa on positiivne, siis vastupidi: saatsime kaupu või osutasime teenuseid krediidiga ilma ettemaksu saamata. Niisiis, raha, kaupu või teenuseid, mille oleme saanud, kuigi me ei saa neid enda omaks pidada, nimetatakse selliseid summasid kohustusteks. Taas kord said nad raha, kuid ei andnud midagi vastu – need on kohustused. Mis meil on:
- Varad on meie raha ja ainult meie oma, sellega saad teha, mida tahad
- Kohustused on raha, mille oleme saanud, kuid mida pole veel välja töötatud. peaasi, et olukord ei kujuneks selliseks, et raha on juba kulutatud ja vastaspool NÕUDS NEID TAGASI
Kaubanduse juhtimine, redaktsioon 11
Minge jaotisse "Müük->Müügiaruanne->Klientide kontod". Esimene aruanne, mida me vaatame, on "Kliendi võlg". Avage see, täitke organisatsiooni väli, kui meil on neid mitu, siis valige vajalik. Valime väljale “Klient” konkreetse kliendi või jätame välja tühjaks, et vaadata kõike korraga, vajutame nuppu “Genereeri” ja vaatame, mis juhtub.
Aruanne kajastab teavet klientide võlgade ja meie võlgade kohta klientide ees. Seejärel tuleb kliendi makse ja saadetis, mis omakorda jaotatakse vastavalt tellimuses märgitud etappidele, teatud veerud täidetakse. Etapid (veerud), mida me aruandes ei kasuta, saab keelata vahekaardil "Seaded", "Väljad ja sortimine", lihtsalt tühjendage need ruudud, mis tuleb keelata.
“Arvelduste vastavusse viimise” aruanne on üles ehitatud vastavalt “Vastikute arvelduste vastavusse viimise” dokumentide alusel, kui dokumente on 0, siis aruanne on tühi.
(Joon.3) Teata “Klientidega arvelduste väljavõte”, veergudes vasakult paremale on näidatud:
- Kliendid
- Leping kliendiga
- Perioodi alguse saldod (kliendi võlad ja meie võlad)
- Võla suurendamise/vähendamise veerud
- Saldo perioodi lõpus
- Lõplik võlg (negatiivsete summadena)
(Joon.4) Mis puudutab võlgnevusi, minge jaotisse "Ostud->Ostuaruanded->Arveldused tarnijatega". Selles alamjaotises on aruanded sarnased klientide aruannetega:
- Tarnijatega arvelduste väljavõte (joonis 6)
- Võlg tarnijatele (joon. 7)
- Võlg tarnijatele tähtaegade järgi (joonis 8)
- Arvutuste vastavusse viimine (joonis 9)
(Joon.5) 
(Joon.6) 
(Joon.7) Video
- Kuidas analüüsida omavahelisi arveldusi klientide ja tarnijatega?
- Kuidas analüüsida nõudeid ja võlgnevusi ajastuse järgi?
- Tähtaja ületanud võlgade kindlaksmääramine?
- Kuidas kontrollida planeeritud kliendimakseid ja planeeritud saadetisi?
- Kuidas ma saan vaadata konkreetse klienditellimuse võlgnevusi?
Mõnele neist küsimustest leiate vastused artiklit lugedes, kuid igaks juhuks jätame selle video teile.
Järeldus
Käesolevas artiklis vaatlesime ja uurisime klientide ja tarnijatega omavaheliste arvelduste analüüsi, võlgnikega toimetulekut, viivisvõlgade tuvastamist ja palju muud. Loodame, et meie artikkel oli ja on teile teie töös kasulik.
Vastavalt Vene Föderatsiooni raamatupidamise ja finantsaruandluse määrustele peab Vene Föderatsioonis iga-aastaste raamatupidamisaruannete (finantsaruannete) koostamisele eelnema kõigi varade ja kohustuste inventuur.
Pange tähele, et saadaolevad arved viitavad organisatsiooni varale ja võlgnevused viitavad finantskohustustele.
Tarnijate, ostjate, erinevate võlgnike ja võlausaldajatega arvelduste inventuur seisneb bilansis loetletud nõuete ja võlgnevuste summade õigsuse kontrollimises.
Samas võimaldab osapoolte vaheline arvelduste kooskõlastamine usaldusväärselt hinnata võlasummade kajastamise õigsust.
Miks on vaja vastaspooltega arvelduste lepitamist?
Õigeaegne ja korrektselt teostatud arvelduste kooskõlastamise akt vastaspooltega võimaldab teil kõrvaldada vead raamatupidamises ja maksuarvestuses.Kui vastavusaruandes kajastatud võlg kattub organisatsiooni ja vastaspoole andmetega, tähendab see, et kõik äritehingud nimetatud vastaspoolega kajastuvad raamatupidamisarvestuses korrektselt ja õigeaegselt, sealhulgas toimingud kauba saatmiseks, teenuste osutamiseks. teenuseid, tööde teostamist, raha laekumist ja ülekandmist ei jää vahele ega kahekordistata.
Seega võimaldab lepitusakt mitte ainult tuvastada vigu raamatupidamises, vaid ka vältida lahkarvamusi osapooltega.
Lisaks, kui organisatsiooni võlgnik allkirjastab dokumendi, nõustub ta arvelduste seisuga ja väljendab valmisolekut oma võlg tagasi maksta.
Osapooltega arvelduste lepitamise akt on aluseks ka lootusetute võlgade kustutamiseks pärast nende aegumistähtaja möödumist.
Osapooltega arvelduste lepitamise toimingut saab kasutada kohtusse pöördumisel, et nõuda vastaspoolelt sisse võlgnevus tarnitud kaupade või osutatud teenuste eest.
Mis perioodiks on vaja arveldusi vastaspooltega kooskõlastada?
Enne vastavusse viimist tuleks kehtestada ajavahemik, mille kohta peaksid andmed olema koostatavas dokumendis.Ostjate ja klientidega, tarnijate ja töövõtjatega, aga ka teiste võlgnike ja võlausaldajatega arvelduste inventuuri tegemisel peaks organisatsioon kooskõlastama oma vastaspooltega aruandeaasta 31. detsembri seisuga vastastikused arveldused, mis on dokumenteeritud lepitusaktides. vastastikused arveldused.
Osapooltega arvelduste kooskõlastamise kord
Osapoolte vaheliste arvelduste lepitamise akt koostatakse kahe kooskõlastamises osalenud poole andmete alusel.Leppimise algatanud organisatsioon teavitab teist ettevõtet kooskõlastuse läbiviimise ja akti koostamise vajadusest.
Pärast seda tuvastab esimene organisatsioon oma andmetest võla suuruse ja teavitab sellest teist organisatsiooni.
Kui teine organisatsioon nõustub võlasummaga, siis esimene organisatsioon koostab akti, prindib selle välja kahes eksemplaris, allkirjastab selle oma juhiga ja esitab teisele ettevõttele allkirjastamiseks.
Kui teisel organisatsioonil on võla suuruse suhtes vastuväiteid, tuleb toimida järgmiselt:
- Esimese organisatsiooni raamatupidaja täidab ainult oma osa aktist ja saadab dokumendi e-posti või faksiga teise organisatsiooni raamatupidajale.
- Teise ettevõtte raamatupidaja sisestab oma andmed ja nii tuvastatakse lahknevused.
- Vigaseid raamatupidamisandmeid omav osapool teeb raamatupidamises vajalikud muudatused.
- Pärast seda genereerib esimene organisatsioon uue, juba korrigeeritud arvutuste vastavusteate, mis sisaldab mõlema lepingupoole andmeid. Akt on koostatud kahes eksemplaris ega sisalda enam lahknevusi.
- Lepitusaktile kirjutavad alla mõlema organisatsiooni juhid ja sellele antakse tempel.
Lepitusaruande vorm
Võrdlusaruanne kajastab kahe vastaspoole vahel teatud perioodi jooksul tehtud äritehinguid ja näitab võlasummat.Õigusaktid ei näe ette selle dokumendi ühtset vormi.
Seetõttu töötab organisatsioon välja omavaheliste arvelduste lepitusakti vormi iseseisvalt.
Sellisel juhul tuleks vorm kinnitada arvestuspoliitika lisana.
Pange tähele, et lepitusakt ei ole esmane majandustehingu sooritamist kinnitav raamatupidamisdokument, kuna see ei mõjuta poolte finantsseisundit.
Seetõttu kajastage aktis kõiki artikli lõikes 2 põhidokumentidele kehtestatud üksikasju. 6. detsembri 2011. aasta föderaalseaduse N 402-FZ "Raamatupidamise kohta" artikkel 9, vabatahtlik.
- dokumendi nimetus - arvutuste vastavuse akt (märkides ära organisatsioonide nimed);
- poolte vahel sõlmitud lepingu andmed;
- dokumendi koostamise kuupäev ja koht;
- dokumendi number;
- periood, mille jooksul vastavusse viidi;
- ühe vastaspoole võlasumma (märkige, milline) selle perioodi alguses, mille kohta kooskõlastamist teostatakse;
- vastaspoolte vahel tehtud äritehingute hulk (iga pool sisestab oma andmed);
- osapoolte vaheliste äritehingute kuupäevad (iga pool sisestab oma raamatupidamisandmed);
- osapooltevaheliste äritehingute sooritamist kinnitavate dokumentide andmed (iga pool sisestab oma volikirjad) Sellised dokumendid on arved, tehtud tööde/teenuste tulemuste vastuvõtmise ja üleandmise aktid, maksekorraldused, kassakorraldused jne;
- ühe vastaspoole võlasumma (märkida millise) vaadeldava perioodi lõpus;
- poolte volikirjas on lahknevusi;
- poolte allkirjad ja pitsatid.
Tabeli vasak pool kajastab reeglina dokumendi koostanud organisatsiooni majandustegevuse fakte.
See sisaldab nelja veergu.
Esimene veerg näitab kande seerianumbrit, teine veerg - äritehingu kokkuvõtet, kolmas ja neljas veerg - selle rahaline väärtus deebet- või kreeditkontona.
Tabeli parem pool jääb tühjaks; Andmed salvestab seal vastaspool, kui ta viib läbi vastavusse.
Seega kantakse akti kirjed kronoloogilises järjekorras kõigi organisatsiooni poolt konkreetse vastaspoole osalusel teatud perioodi jooksul tehtud toimingute kohta.
Pärast seda arvutatakse deebet- ja kreeditkäivet ning määratakse võla kogusumma (lõppsaldo) kindla kuupäeva seisuga.
Kui probleeme või vigu pole, kuvatakse pärast esimese ja teise vahekaardi täitmist laekunud summad tabelis peegelpildis.
Lepitusakti seaduslikuks muutmiseks peavad sellele alla kirjutama volitatud isikud mõlemalt poolt.
Lepitusaktile võivad alla kirjutada volitatud isikud, organisatsiooni ainuke täitevorgan (näiteks peadirektor, finantsdirektor vms) või sellise organi poolt antud volikirja alusel tegutsev esindaja.
Vastaspool on üldmõiste, mis hõlmab organisatsioone ja üksikisikuid, kes on organisatsiooni äripartnerid (kliendid, tarnijad jne).
Vastaspoolte loendit peetakse kataloogis "Vastaspooled" (menüü "Ettevõte" - "Vastaspooled" ).
Kataloogis olevate vastaspoolte loendiga töötamise hõlbustamiseks saab need ühendada rühmadeks ja alamrühmadeks, näiteks "Tarnijad", "Saatjad", "Ostjad" jne.
Kataloog on mõeldud vastaspooltega sõlmitud vastastikuste arvelduslepingute hoidmiseks "Töövõtjate kokkulepped" , allub kataloogile "Vastaspooled" . Kõik äritehingud osapooltega vormistatakse kohustusliku lepingu äranäitamisega.
Saate vaadata juba sõlmitud lepingute loendit ja koostada uue lepingu vastaspoolega otse kataloogielemendi kujul "Vastaspooled" järjehoidja peal "Kontod ja lepingud" või kataloogis "Töövõtjate kokkulepped" , millele pääseb ligi kataloogist "Vastaspooled" nupu abil "Mine" .
Arvelduste kajastamine osapooltega sõltub suuresti sellest, milline vastastikuste arvelduste valuuta on vastaspoolega sõlmitud lepingus määratletud ja millises valuutas dokument ise koostatakse. Kui lepingus on vastastikuste arvelduste valuutaks määratud rubla, siis saab dokumenti vormistada ainult rublades. Kui lepingus on vastastikusteks arveldusteks määratud erinev valuuta, siis kajastuvad sellise lepingu arveldused raamatupidamises kas valuutaarveldustena ja kui lepingus on kehtestatud tavaühikutes arveldamise atribuut, siis on võimalik vormistada arveldusi kajastavad dokumendid. soetamine ja müük lepingu valuutas või rublades ning maksedokumendid kajastuvad ainult rublades.
Vastaspoolega sõlmitud ühe lepingu raames saate teostada vastastikuseid arveldusi kas lepingu kui terviku või arveldusdokumentide alusel - see on määratud lepingu vastavas atribuudis. Lisaks on lepingu vormil märgitud lepingu liik ( "koos ostjaga" , "koos tarnijaga" jne) ja kasutatud hindade tüüp. Lepingu liik mõjutab seda, milliseid äritehinguid saab selle lepingu alusel teha. Näiteks saab kauba vastuvõtmist teostada ainult tüübiga sõlmitud lepingute alusel "Koos tarnijaga" või "Koos pühendunuga" .
Lepingu puhul saate üksikasjades määrata selle lepingu alusel tehtavate vastastikuste arvelduste tüübi "Vastikute arvelduste tüüp" . See võimaldab kombineerida erinevate vastaspoolte lepinguid, määrates neile sama tüüpi vastastikused arveldused, näiteks: laenulepingud, ettemaksulepingud, tarnelepingud, pikaajalised lepingud, ühekordsed lepingud jne. See funktsioon toimib osapooltega tehtavate vastastikuste arvelduste aruannetes täiendava analüüsina. Vastastikuste arvelduste tüüp valitakse kataloogist "Vastikute arvelduste tüübid" .
"1C: Raamatupidamine 8" võimaldab mitte käsitsi valida kontosid vastaspooltega arveldamiseks iga kord, kui dokumendi täitte. Pärast seda, kui kasutaja on dokumendis vastaspoole ja lepingu märkinud, asendab 1C: Raamatupidamine 8 vaikimisi sobivaimad kontod.
Vaikekontode asendamisel juhindub “1C: Raamatupidamine 8” teaberegistrist "Kontod vastaspooltega arveldamiseks" (menüü “Ettevõte” – “Vastaspooled” – “Arvelduskontod vastaspooltega” ).
Iga selle registri kanne sisaldab järgmist teavet:
· korraldus;
· vastaspool;
· · kokkulepe;
· lepingujärgse arvelduse tüüp (reguleeritud raamatupidamise valuutas - rublades, tavaühikutes, välisvaluutas);
kontod, mida kasutatakse arveldamiseks vastaspoolega erinevates olukordades: arveldusteks tarnijaga, arveldamiseks ostjaga, ettemakseteks jne. Teabe register "Arvelduskontod vastaspooltega"
võimaldab seada arvelduskontod igale vastaspoolele või vastaspoolte rühmale, lepingule ja arvelduse tüübile.
Iga organisatsiooni jaoks toimub majandustegevuse raamatupidamine jaotises “1C: Raamatupidamine 8”, saate luua eraldi kontod üksikute vastaspooltega (osapoolte rühmadega) arveldamiseks, luues vastavad registrikanded.
Seejärel saab kasutaja vaikimisi dokumenti 1C:Accounting 8 sisestatud kontot käsitsi muuta.
Arveldusdokumentide arvestuse seadistamine toimub dialoogiaknas "Arvestusparameetrite seadistamine" (menüü "Ettevõte" - "Arvestusparameetrite seadistamine" ).
Kui järjehoidja peal “Osaspooltega arvelduste analüütiline arvestus” märkige ruut “Teosta arveldusi dokumentide abil” , siis kontodel vastaspooltega arvelduste jaoks (60 “Arveldused tarnijate ja töövõtjatega”, 62 “Arveldused ostjate ja klientidega”, muude arvelduste alamkontod, konto 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega”) luuakse täiendav alamkonto asutatud .
Tavalistes ühikutes arvelduskontode puhul on määratud alamkonto alati olemas ja seda ei saa analüütilise arvestuse seadetest muuta – see on tavalistes ühikutes arvelduste arvestamise metoodika nõue.
Rahavoogudega seotud äritehinguid kajastatakse maksedokumentide abil “Sissetulev kassakorraldus”, “Väljaminev kassakorraldus”, “Sissetulev maksekorraldus”, “Väljuv maksekorraldus” jne. Nende dokumentidega genereeritavates tehingutes, mis kajastavad arveldusi vastaspoolega, kasutatakse alamkontsioone "Vastaspool" Ja "leping" , ja subconto saab kasutada ka "Dokumendid arvelduste kohta vastaspooltega" .
Iga nimetatud maksedokument sisaldab vastavaid üksikasju ( "Arvutusdokument" ). Kui vastavas dokumendi üksikasjades on valitud osapooltega arveldamine ja leping, milles arveldamine toimub lepingu kui terviku alusel, siis atribuut "Arvutusdokument"
ei ole muutmiseks saadaval. Aga kui vastaspoolega arvelduste arvel peetakse analüütilist arvestust vastavalt dokumentidele (st konto jaoks on määratud alamkonto tüüp "Dokumendid arvelduste kohta vastaspooltega"
· ), siis on võimalik üks kahest valikust: "kokkuleppe kui terviku järgi"
· , siis valitakse arveldusdokument automaatselt FIFO meetodil kande märkimiseks alamkontona; kui makse liik on kindlaks määratud vastaspoolega sõlmitud lepingus "arveldusdokumentide järgi" "Arvutusdokument" , siis rekvisiidid
Kindlasti tuleb see käsitsi määrata. Ettemaksete arvelduste arvestamiseks kasutab 1C:Accounting 8 atribuuti "Ettemaksukonto" , saadaval osapooltega raamatupidamisarvestuse arvelduste dokumentide vormis ning panga- ja kassadokumentide vormis (panga- ja kassadokumendid on kättesaadavad menüü kaudu Ja "pank" ).
"Kassaaparaat" "Arvelduskontod vastaspooltega" . Seejärel saab kasutaja rekvisiite muuta.
Aga kui kasutaja keeldub üksikasju täitmast Ettemaksete arvelduste arvestamiseks kasutab 1C:Accounting 8 atribuuti täpsustatud dokumentides, siis “1C: Raamatupidamine 8” ei pea ettemaksete arvestust eraldi muudest arveldustest osapooltega.
Nagu juba mainitud, saab arveldusi vastaspoolega teostada erineva detailsusega: üldiselt vastavalt lepingule või arveldusdokumentidele.
Dokumendile tehingute genereerimisel määratakse avansi olemasolu kindlaksmääratud detailsusastet arvestades.
Et hinnata, kas vastaspoolega arveldamisel on tekkinud ettemakse, analüüsib 1C: Raamatupidamine 8 kontol olevat võlga dokumendis märgitud vastaspoolega arveldamiseks. Võlaanalüüs viiakse läbi kas vastaspoole lepingu kontekstis või vastavates detailides täpsustatud konkreetse dokumendi alusel. Kui sellel kontol olev võlg on täielikult tasutud, arvestatakse ülejäänud makse avansina ja näidatakse ettemaksete arvestuse kontol. Kui ettemaksete arvelduskontot ei ole määratud, kantakse kogu tehingu summa vastaspoolega arvelduste kontole.
Näide:
· Materjalide tarnimine tarnijalt summas 118 rubla.
Dt |
CT |
Summa |
60.01 |
100 hõõruda. |
|
60.01 |
18 hõõruda. |
· Materjalide eest tasumine 140 rubla.
kui on märgitud ettemaksete arvestamise konto:
Panga- ja kassadokumendid, samuti dokument "Eelaruanne" Tarnijatele tehtavate maksete osas saavad nad automaatselt määrata vastaspooltega tehtavate vastastikuste arvelduste oleku ja jagada saadud või ülekantud summad olemasolevate võlgade ja ettemaksete tasumiseks. Kui tarnija raha tagastab, analüüsitakse esmalt dokumendis märgitud ettemaksukontot ja kui sellel kontol kajastus ettemakse, makstakse see ettemakse tagasi ja ülejäänud osa maksest kajastatakse tarnijaga arvelduste kontol. ja suurendab lepingujärgset võlga.
Kõik välisvaluutas arveldustega lepingujärgsed dokumendid tuleb vormistada ainult lepingu valuutas. Välisvaluutas arveldavate lepingute alusel dokumentide konteerimisel luuakse tehingud rubla- ja välisvaluutasummadega ning tehingutes kasutatud kontode valuutajäägid hinnatakse ümber.
Tekkivat kursivahet kajastatakse raamatupidamises muude tulude osana (alamkonto 91.01 "Muud sissetulekud" ) või muud kulud (alamkonto 91.02 "Muud kulud" ).
Tulumaksu maksuarvestuses kajastatakse tekkivat kursivahet mittetegevuse tuludes (alamkonto 91.01.7 "Mittetegevustulu" ) või mittetegevuskulud (alamkonto 91.02.7 "Mittetegevuskulud" ). Lihtsustatud maksusüsteemis maksuarvestuses valuutakursi erinevusi arvesse ei võeta.
Näide:
Ostjale saatmisel lepingu alusel, mille valuutaks määrati dollar, oli summa dollarites 100, dollari kurss 28,40, summa rublades 2840.
Sama lepingu alusel makstes sai dollari kursiks 28,45, rublades osutus summaks 2845, dollarites oli see endiselt 100.
Vahetuskursi erinevus rublades on 5 rubla ja see kantakse muude tulude hulka.
Maksuarvestuses genereerib maksedokument kirje, mis kajastab vahetuskursi erinevust mittetegevuse tulu osana.
Välisvaluutas arvelduste arvestus toimub vastavalt PBU 3/2006 “Varade ja kohustuste arvestus, mille väärtus on väljendatud välisvaluutas” (Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 25. detsembri korraldus nr 147n). , 2007, registreeritud Vene Föderatsiooni Justiitsministeeriumis 28. jaanuaril 2008, reg. nr 11007).
Vastavalt PBU 3/2006 "Varade ja kohustuste arvestus, mille väärtus on väljendatud välisvaluutas" (Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 25. detsembri 2007. aasta korraldus nr 147n, registreeritud justiitsministeeriumis Vene Föderatsiooni 28.01.2008 reg nr 11007), alates 2008. aastast raamatupidamisarvestuses välisvaluutas saadud ja väljastatud ettemaksete summasid kursi muutumisel ümber ei hinnata.
Kaupade ja teenuste vastuvõtmisel ja müügil tekkinud varad, tulud ja kulud tasaarvestamise ettemaksetega seotud osas võetakse arvestusse avansimääraga, mitte tulu või kulu kajastamise päeva kursiga.
Tulumaksuarvestuses arvestatakse välisvaluutas tehtud ettemaksete ümberhindlusest tulenevaid kursivahesid jätkuvalt seni kehtinud viisil.
Raamatupidamise ja maksuarvestuse andmete vahel ilmnevad erinevused, mida PBU 18/02 tähenduses peetakse püsivateks.
Vastaspoolega tavaühikutes arveldamiseks tuleb lepingu vormil märkida ruut "Arvutused tavaühikutes" ja märkige välisvaluuta, mida aktsepteeritakse käesoleva lepingu alusel arveldamisel tavapärase ühikuna.
Osapooltega arvelduskontodel peab olema valuutaarvestuse atribuut ja need peavad olema lisatud spetsiaalse ümberhindlusprotseduuriga kontode loendisse (menüü "Ettevõte" - "Arvestuspoliitika" - "Spetsiaalse ümberhindluse protseduuriga kontod" ).
Arveldustes osapooltega tavaühikutes koostatakse maksedokumendid ainult rublades. Muud dokumendid vormistatakse kas vastastikuste arvelduste valuutas või rublades.
Juhul, kui enne 2007. aastat tavaühiku kursi järgi arvutatud kohustuste ja nõuete summa ei vastanud tegelikule rublades laekunud summale, võisid tekkida summade erinevused. Raamatupidamises kajastati tulude kontodel müüdud kauba (töö, teenused jne) eest arveldustega seoses tekkinud summade erinevused ehk summade erinevuse summa kohta tehti kanne konto deebetisse. arveldused klientidega (klientide poolt) ja krediit müügikontole. Sel juhul korrigeeriti tulude summat summa vahe suuruse võrra. Ostetud kaupade (töö, teenused jms) eest tasumisel tekkinud summade erinevused kajastusid muude tulude (kulude) koosseisus alamkontol 91.01 või 91.02.
Alates 2007. aastast kohaldatakse tavaühikutes tehtavatele arvutustele uut PBU 3/2006 “Varade ja kohustuste arvestus, mille väärtus on väljendatud välisvaluutas”, mis on kinnitatud Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi korraldusega nr 154n. 27. november 2006. Vastavalt PBU 3/2006 on vaja nii tehingu kuupäeval (saamine, müük, tasumine) kui ka aruandekuupäeval arvestused ümber hinnata tavaühikutes. Sellistest ümberhindlustest tulenevaid erinevusi käsitletakse valuutakursi erinevustena ning need kajastatakse muude tulude ja kuludena.
Kommentaar:
Kataloog “Muud tulud ja kulud” sisaldab eelmääratletud kirjet , mille kohaselt on alates 2007. aastast raamatupidamises kajastatud kõik kokkuleppelistes ühikutes arvutatud vahetuskursi erinevused, mis on kogunenud vastavalt PBU 3/2006. Muude tulude ja kulude kirje "Summade erinevused" pole kasutatud alates 2007 aastast.
Arvelduste algsaldod seisuga 01.01.2007 hinnatakse samuti ümber selle kuupäeva kursiga, kusjuures erinevused jaotatakse jaotamata kasumile (katmata kahjum).
Seega alates 2007. aastast on mõiste raamatupidamisest välja jäetud "täielik erinevus" - summade erinevused muutuvad üheks vahetuskursi liigiks ja neid ei arvestata vastavate varade või kohustuste väärtuses, nagu juhtus mõnel juhul summade erinevuste puhul.
Maksuarvestuses arvestatakse jätkuvalt summade erinevusi samade reeglite järgi, mis 2006. aastal: positiivsed summade erinevused on kajastatud alamkontol 91.01.7 mittetegevusega seotud tulude hulgas ja negatiivsed mittetegevusega seotud kulud allkontol 91.02. 7.
Kommentaar:
Maksuarvestuses arvestatud vastavalt Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklid 250, 265, summade erinevused alates 2007. aastast on kajastatud artiklis "Kuutiraha arvelduste vahetuskursi erinevused." (menüü "Ettevõte" - "Tulud ja kulud" - "Muud tulud ja kulud" ).
Käibemaksu arvestamisel võetakse alates 1. jaanuarist 2007 kogunemisel arvesse ainult positiivseid summade erinevusi (maksmisega seotud lisasummadena vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 162). Negatiivsete summade erinevused ei saa müügitulu korrigeerida. Positiivsete summade erinevuste kohta väljastatakse eraldi arved. Soetus- ja maksemäärade erinevusi ei võeta enam arvesse tegelike soetuskulude osana ega mõjuta käibemaksu mahaarvamise summat. Need sätted kajastuvad vahekaardil vastavates arvestuspoliitika sätetes "käibemaks" .
Täpsustatud arvestuskord alates 01.01.2007 säilib ka siis, kui 2007. aasta arvestuspõhimõtet ei määrata. Tavapärastes ühikutes lepingute alusel lepingute alusel vastaspooltega arvelduskontode saldode rutiinne ümberhindlus vastavalt PBU 3/2006 nõuetele toimub dokumendiga. "Kuu sulgemine" (operatsioon "Arvutuste ümberhindlus tavaühikutes"
) iga aruandeperioodi lõpus. Alates 2007. aastast on raamatupidamises tavaühikutes võlgade ümberhindamist teostatud ka kõigi makset kajastavate dokumentide järgi (panga maksekorraldused ja korraldused, kassadokumendid, dokument ).
"Võla korrigeerimine"
· Kokkuvõtteks saadud ja müüdud kaupade (töö, teenuste) võlgade kohta tavaühikutes on kontoplaanis ette nähtud bilansiväline konto KÜ “Võlg rahaühikutes arveldusteks”. Erinevalt tavalistes ühikutes arvelduste bilansikontodest ei kajasta UE konto võla rubla saldo ümberhindluse tulemusi, mis on läbi viidud kooskõlas PBU 3/2006. UE konto jaoks on avatud kaks alamkontot:
· UE.60 "Võlg omandamise eest kuupühikutes." - võimaldab salvestada teavet võlgade kohta tavapärastes üksustes tarnijatele ja töövõtjatele;
UE.62 "Müügivõlg kuupühikutes." - aitab salvestada teavet võlgade kohta tavapärastes ostjate ja klientide ühikutes.
Kommentaar:
Konto konteeringud genereeritakse dokumentide konteerimisel automaatselt.
Teabe salvestamiseks saadud ja müüdud kaupade (töö, teenuste) tavaühikutes võla rubla hindamise ajutiste erinevuste kohta maksuarvestuse kontoplaanis (tulumaksu jaoks) tuleb OU kontole "Võlg rahaühikutes arvelduste eest" on ette nähtud. Maksukontoplaani UE kontole on avatud kaks alamkontot:
· UE.60 "Võlg omandamise eest kuupühikutes." - salvestab teavet ajutiste erinevuste kohta võlgade hindamisel tavapärastes üksustes tarnijatele ja töövõtjatele;
· UE.62 "Müügivõlg kuupühikutes." - aitab salvestada teavet võlgade hindamise ajutiste erinevuste kohta ostjate ja klientide tavalistes ühikutes.
Arvestustüübiga TD (ajutised erinevused) dokumentide konteerimisel genereeritakse kontode konteeringud automaatselt.
Kontosid kasutatakse ainult siis, kui organisatsioon rakendab PBU 18/02. Kui arvestus algab infobaasis 1. jaanuaril 2007, tuleks bilansi arvelduskontode saldod sisestada tavapärasel viisil kokkuleppelistes ühikutes 2006. aasta aruandluse andmete järgi. Arvutuste sissejuhatav ümberhindlus tavaühikutes ja algsaldode moodustamine UE kontol toimub dokumendiga "Kuu sulgemine" .
. See tuleb läbi viia pärast kõigi saldode sisestamist vastavalt arvutustele rahaühikutes. kuupäev 31.12.2006 operatsiooniga “Arvutuste ümberhindlus tavaühikutes seisuga 01.01.2007” .
Juhul, kui raamatupidamist hakatakse pidama hilisemast kuupäevast, tuleb esiteks bilansikontode arveldussaldod tavalistes ühikutes, võttes arvesse kõiki enne arvestuse alguskuupäeva tehtud ümberhindlusi, ja teiseks, kanda saldod - arvelduskohustuste eest tavalistes üksustes ümberhindlusi arvesse võtmata üksuse bilansivälisele kontole. Kõigi vajalike tehingute automaatseks genereerimiseks on soovitatav kasutada dokumenti Kui arvestus algab infobaasis 1. jaanuaril 2007, tuleks bilansi arvelduskontode saldod sisestada tavapärasel viisil kokkuleppelistes ühikutes 2006. aasta aruandluse andmete järgi. "Käibemaksu algsaldo sisestamine"
Kui kasutate lepinguid komisjoni agendiga, mille arveldamine toimub tavaühikutes, tuleb arvestada, et dokumendiga teostatud saldode ümberhindlus Alates 2007. aastast on raamatupidamises tavaühikutes võlgade ümberhindamist teostatud ka kõigi makset kajastavate dokumentide järgi (panga maksekorraldused ja korraldused, kassadokumendid, dokument (menüü selliste lepingute alusel teenindab see ainult olukorda, kui konto 62 alamkontodel võetakse arvesse komisjoni agendi võlg müüdud kauba eest ja konto 60 alamkontol võetakse arvesse organisatsiooni võlg komisjonile komisjonitasude eest. Vastastikuseid arveldusi komisjoni esindajaga on soovitatav läbi viia lepingute alusel tavapärastes üksustes nimetatud kontodel. ).
See dokument näeb ette järgmist tüüpi toiminguid:
· Omavahelise arvelduse läbiviimine;
· Võla ülekandmine;
· Võlgade kustutamine.
Operatsiooni tüüp "Võla kustutamine" kasutatakse võla kustutamiseks, kui see tunnistatakse halvaks, samuti juhtudel, kui võlga ei tagastata rahas.
Operatsiooni tüüp "Võla ülekandmine" kasutatakse võlgade ümberregistreerimiseks ühelt osapoolelt teisele või ühelt vastaspoole lepingult teisele.
Operatsiooni tüüp "Tasarvestuse läbiviimine" kasutatakse ühe või kahe vastaspoole nõuete ja võlgnevuste vastastikuseks tagasimaksmiseks.
Vastavalt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklitele 410–412 lõpetatakse kohustus täielikult või osaliselt samalaadse vastuhagi tasaarvestusega, kui selline tasaarvestus ei ole seadusega vastuolus.
Praktikas võib esineda mitte ainult lihtsaid kahepoolseid tasaarveldusi (kui nõuded on ainult kahe organisatsiooni vahel, näiteks kui ühe lepingu alusel ostis esimene organisatsioon teiselt seadmeid ja teise lepingu alusel müüs ta sellele organisatsioonile kaupu), vaid ka keerukaid mitmepoolseid.
Organisatsiooni jaoks toob mitmepoolse tasaarvelduse kajastamine kaasa arvelduskontode ilmumise raamatupidamises, kus vastaspoolteks on märgitud mitte üks, vaid kaks osapoolt.
Märkeruut "Kasuta alamkontot" dokumendivormid Alates 2007. aastast on raamatupidamises tavaühikutes võlgade ümberhindamist teostatud ka kõigi makset kajastavate dokumentide järgi (panga maksekorraldused ja korraldused, kassadokumendid, dokument määrab vastastikuste nõuete tasaarvestamise tehingute kajastamise metoodika raamatupidamises. Kui see on installitud, kuvatakse dokumendis spetsiaalne järjehoidja "Alamkonto" , kus saab dokumendi konteerimisel näidata, millisel kontol ja milliste analüütilise arvestuse objektide osas tuleb nõuded ja võlgnevused maha kanda ( "puhver" kontrollida; Tavaliselt on see konto 76.09 "Muud arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega" ). Kui ruut on märkimata, siis dokumendi konteerimisel genereeritakse tehingud ilma abikontosid kasutamata koos võimaliku dokumendi tabeliosas näidatud summade jagamisega.
Arveldada saab rublades või välisvaluutas. Kui tasaarvestus toimub rublades, saab tasaarvestamiseks kasutada lepingujärgseid võlgu rublades ja tavaühikutes (mis tahes arveldusvaluutaga). Kui tasaarvestus toimub välisvaluutas, saab tasaarvestamiseks kasutada lepingujärgseid võlgu nimetatud valuutas ja kokkuleppelistes ühikutes, mille arveldusvaluuta vastab määratud valuutale.
Dokumendi tabeliosa all näidatakse viiteinfot dokumendi tabeliosas kajastatud nõuete ja võlgnevuste kogusummade kohta. Vastastikuste nõuete tasaarvestamiseks on vajalik, et need summad oleksid võrdsed, sel juhul kuvatakse pealdis dokumendi alumises paremas nurgas "VASTASTIKE SEADED". Kui tasaarvestus on tehtud rublades, siis tehakse võrdlus tasaarvestuse rublasumma alusel. Kui tasaarvestus tehakse välisvaluutas, võrreldakse võlga valuutasummaga.
Erinevate vastaspoolega sõlmitud lepingute kohta saab ühte dokumenti sisestada mitu rida. Summad sisestatakse valuutas, mis on vastaspoolega sõlmitud lepingu alusel määratletud vastastikuste arvelduste valuutana.
Nupu kasutamine "Täida" Dokumendi tabeliosa saate automaatselt täita kõigi lepingutega, mille kohta on vastaspoolega arvelduste saldod. Sel juhul valitakse dokumendis olevad summad nii, et pärast dokumendi töötlemist muutub vastaspoole lepingujärgne võla jääk nulliks.
Režiim "Võla kustutamine" täpsustatakse, valides sobiva toimingutüübi "Võla kustutamine" ning on mõeldud kajastama sama nimega toimimist raamatupidamises ja maksuarvestuses.
Võlgade kustutamise režiimis kuvatakse dokumendis järjehoidja "Kontod" näidata raamatupidamise ja maksuarvestuse nõuete ja võlgnevuste mahakandmise kontod, kuhu võetakse arvele võlgade kustutamisest tulenevad tulud ja kulud.
Võlgade kustutamise kontodena on soovitatav moodustada konto 91 “Muud tulud ja kulud” vastavad alamkontod.
Võla kustutamisel märgitakse eraldi välja tulumaksuarvestuses mahakantava summa summa: see summa võrdub maksuarvestuses kajastatud mittetegevusest tuleneva tulu või kulu summaga. Rekvisiitide väärtus võib vähemal määral erineda raamatupidamises kustutatud võlasummast, kui vähemalt osa võlast tekkis seoses arvestusliku tulu ühekordse maksu tasumisele üle viidud tegevusega.
Mahakantavatele arvetele kuuluv käibemaksu summa arvutatakse automaatselt dokumendi konteerimisel.
Automaatne täitmine ei saa aga tagada täielike ja usaldusväärsete andmete laekumist mahakandmisele kuuluvate nõuete või võlgnevuste summade kohta, kuna infobaasis puudub täielik informatsioon võlgade kustutamise automaatseks otsuse tegemiseks (näiteks info erandite kohta ei salvestata võlausaldajat organisatsioonide riiklikust registrist, kuna nad ise on mitterahalist laadi). Seetõttu tuleb enne dokumendi läbiviimist teha vajadusel parandused.
Sobiva toimingutüübi valimisel dokumenti kasutades Alates 2007. aastast on raamatupidamises tavaühikutes võlgade ümberhindamist teostatud ka kõigi makset kajastavate dokumentide järgi (panga maksekorraldused ja korraldused, kassadokumendid, dokument saate nõudeid või võlgnevusi üle kanda teistele raamatupidamiskontodele ja/või analüütilistele arvestusobjektidele (vastaspool, leping).
Kui vastaspool, kellelt võlg maha kantakse, langeb kokku vastaspoolega, kellele see üle kantakse, loetakse selline toiming "tehniline reguleerimine" , käibemaksuarvestuse mõttes võlga sel juhul tagasimakstuks ei loeta.
Kui vastaspooltega arvelduste arvestuse kontode infobaasis peetakse arveldusdokumentide analüütilist arvestust, siis uues võlas näidatakse arveldusdokumendina dokument, mille võlg on uuele kontole kantud (leping). raamatupidamiskonto. Kui vastaspooled ei ühti, loetakse võlg tasutuks, arveldusdokumendiks märgitakse dokument ise Alates 2007. aastast on raamatupidamises tavaühikutes võlgade ümberhindamist teostatud ka kõigi makset kajastavate dokumentide järgi (panga maksekorraldused ja korraldused, kassadokumendid, dokument .
Dokument on mõeldud arvelduste kooskõlastamiseks osapooltega "Vastikute arvelduste lepitamise akt" (menüü "Ost" ("Müük") - "Vastastikused arveldused" - "Vastikuste arvelduste lepitusakt" ).
Leppimist saab läbi viia nii vastavalt vastaspoolega arvelduste olekule kõigi lepingute korraga kui ka eraldi lepingu alusel. Maksete vastavusseviimist saab teha välisvaluutas ja rublades.
Dokumendi tabeliosad järjehoidjatel "Vastavalt organisatsioonile" Ja "Vastavalt vastaspoolele" saab täita automaatselt.
Tabeliosa automaatsel täitmisel "Vastavalt organisatsioonile" , tehakse analüüs raamatupidamiskontode liikumise kohta, mis on näidatud vahekaardil "Arvelduskontod" , dokumendis märgitud perioodiks.
Kui dokumendis on märgitud, et leppimine toimub rublades, siis tabeliosa automaatsel täitmisel "Vastavalt organisatsioonile" Siia kuuluvad kõik arveldustehingud, olenemata lepingus määratud arveldusvaluutast. Kui vastavusse viimine toimub välisvaluutas, siis tabeliosa täidetakse ainult valitud valuutas tehtud arvutustega (lepingute alusel välisvaluutas ja tavaühikutes).
Tabeliosas "Vastavalt organisatsioonile" Arveldatakse infobaasi sisestatud dokumendid, mis mõjutasid vastaspooltega arvelduste seisu. Seega on leppimise tegemisel dokumendist otse näha, kuidas iga võla muutmise rida moodustati. Lisaks lingile vastaspooltega arveldusi mõjutanud dokumendile täidetakse rida-realt lühiteave, mis kajastub vastavusaruande trükisel.
Tabelikujuline osa "Vastavalt vastaspoolele" saab täita automaatselt organisatsiooni andmete põhjal või käsitsi.
Organisatsiooni andmete ja vastaspoole andmete summade lahknevused kuvatakse spetsiaalsel väljal.
Vahekaardil on näidatud teave organisatsiooni esindaja ja vastaspoole esindaja kohta, kellega arveldusi lepitatakse "Lisaks" asjakohastes üksikasjades.
Pärast arvutuste vastavust saab teavet juhuslike muutuste eest kaitsta, märkides ruudu "Leppimine kokku lepitud" . Pärast selle kasti märkimist on kõik dokumendi andmed, välja arvatud osapoolte esindajate andmed, muudatuste eest kaitstud.
Dokument "Vastikute arvelduste lepitamise akt" ei genereeri postitusi, kuid seda saab kasutada paberblanketi printimiseks.
Dokument on ette nähtud vastastikuste arvelduste inventuuri läbiviimiseks vastaspooltega "Osapooltega arvelduste loetelu" (menüü "Ost" ("Müük") - "Vastastikused arveldused" - "Arvelduste loend vastaspooltega" ).
Dokumendi kasutamine "Osapooltega arvelduste loetelu" organisatsiooni nõudeid ja võlgnevusi saab inventeerida. Andmed võlgade kohta täidetakse dokumendi vastavatel vahelehtedel.
Dokumenti saab automaatselt täita infoga nõuete ja võlgnevuste kohta nupu abil "Täitmiseks" . Samal ajal analüüsitakse vahekaardil märgitud osapooltega raamatupidamisarvelduste kontode saldosid. "Arvelduskontod"
. Vaikimisi loetletakse vahekaardil kõik raamatupidamiskontod osapooltega arveldamiseks. "Lisaks" Järjehoidja peal
täidetakse andmed inventuuri aluse, kuupäevade ja põhjuste, samuti inventuurikomisjoni liikmete kohta. Need andmed sisestatakse automaatselt ühtsetesse vormidesse Ja INV-17 “Ostjate, tarnijate ja muude võlgnike ja võlausaldajatega arvelduste inventuuriakt” INV-22 “Inventuuri läbiviimise korraldus” , mida saab nupu abil dokumendist printida .
"Hüljes"
Koostöö osapooltega läbib kogu kaupluse või ettevõtte tööd, mistõttu on väga oluline, et makse toimuks täpselt ja selgelt määratletud aja jooksul. Suure kaubakäibe juures võib aga olulistest detailidest mööda minna ja segadusse sattuda, kellega on omavahelised arveldused tehtud ja kellega veel mitte.
Cloud CRM süsteem suhete haldamiseks osapoolte ja klientidega.
Suurendage oma müüki. Ideaalne väikeettevõtetele!
Arusaamatuste vältimiseks tasub üksikasjalikumalt uurida kõiki osapooltega töötamise nõtkusi, mõista, kuidas vastastikused arveldused toimuvad, millele peaksite tähelepanu pöörama ja millele mitte.
Osapooltega arveldamise põhimõtted ja meetodid
Seega peate esialgu mõistma, millised on vastaspooltega töötamise põhimõtted ja meetodid ning kes nad on.
Vastaspool on isik, kellel on rahaline seos tootmise, ettevõtte või kauplusega. Need võivad olla töötajad, kliendid või tarnijad.
Sel juhul on võimatu selgelt kindlaks teha, kellega täpselt see või teine organisatsioon töötab üha sagedamini, kuna iga vastaspool täidab oma funktsiooni organisatsioonile kasumi toomisel. Just sel põhjusel tuleb finantsküsimustele hoolikalt tähelepanu pöörata, sest kui üks vastaspoolte lüli langeb välja, katkeb kogu ahel.
Pärast koostöö lõppemist võib see olla kuu või kvartali lõpp või võib-olla ühekordne tehing, raamatupidamine maksab raha välja ja märgib selle oma dokumentidesse. Ütlematagi selge, et maksete selge korraldus on nii oluline, kui on ilmne, et kui raamatupidamisosakond paberites segadusse läheb, võib ettevõte saada märkimisväärset kahju.
Oluline on arvestada, et arvutused raamatupidamises on äärmiselt olulised, kuna tänu arvutuste selgele korraldusele näete igal ajal kogu vajalikku teavet konkreetse vastaspoole või kõigi osapoolte kohta korraga. See pole mitte ainult mugav ja kiire, vaid sageli lihtsalt vajalik.
Arveldused tarnijate ja töövõtjatega
Et mitte segadusse sattuda ja aru saada, mis on mis, on olemas vastastikused arveldused, mis jagavad vastastikused arveldused kohe järgmisteks osadeks:
- vastastikused arveldused klientidega
- vastastikused arveldused töövõtjatega
- vastastikused arveldused tarnijatega.
Tähelepanu tasub pöörata asjaolule, et need kaks vastastikuse arvelduse tüüpi on üksteisest põhimõtteliselt erinevad, seetõttu on vastastikuste arvelduste läbiviimiseks välja töötatud spetsiaalne spetsiifika.
Mis puudutab ostjaid, siis nende kohta on vormistatud hoopis teistsugused dokumendid, mis kirjeldavad tulu, mitte aga kasumi väljaminekut. See on töö peamine erinevus ja põhiolemus. Kuid vaatamata dokumentatsiooni säilitamise lihtsusele on päriselus kõik palju keerulisem, kuna paljud erinevad tegurid on kihilised. Just sel põhjusel peate olema äärmiselt ettevaatlik ja järgima kõiki dokumentide säilitamise reegleid, registreerides iga sooritatud tehingu.
Klientidega omavaheliste arvelduste arvestus
Klientidega arvelduste arvestus on üks olulisemaid ülesandeid. Mingil juhul ei saa siin viga teha, kuna solvunud klient, kes pole oma raskelt teenitud raha kätte saanud, võib tuua ettevõttesse tõelise kriisi. Lisateavet klientidega arvelduste arvestamise kohta >> See viitab taaskord sellele, et ülimalt oluline on pidada arvestust kõige üle, mis osapooltega tehakse.
Seega tuleb mõelda, millised toimingud on vajalikud, kui vastaspooled kasutavad makseid erinevates valuutades. Väärib märkimist, et raamatupidamisosakond on selleks ette valmistatud ning tal on mis tahes valuuta vastuvõtmiseks erinevad vormid ja vormid. Seega saab arvelduste arvestus lihtsalt toimuda välisvaluutas.
Arveldame töötajatega
Hetkel, mil saabub töötajatele palga maksmise aeg, avab raamatupidamine väljavõtted, mis puudutavad ainult töötajaid. Väljavõtetel on kogu teave selle kohta, millal ja millises summas ettemakse maksti, kes sai boonuse ja kes, vastupidi, sai trahvi. Reeglina kujuneb raamatupidamise ja tasumise kord juhtivatest ametikohtadest või auastmetest kuni lihttöötajateni.
Kuid hoolimata asjaolust, et raamatupidamisosakond teeb palju pingutusi, et kõik talle pandud ülesanded saaksid täiuslikult täidetud, juhtub varem või hiljem rike. Ja selle vältimiseks on parem lõpetada kõik käsitsi ja juhtida vastastikust arveldust automaatika abil.
Seega võib Class365 kujuneda parimaks võimaluseks raamatupidamise ja omavaheliste arvelduste kompleksseks automatiseerimiseks, lihtsustades oluliselt raamatupidamisosakonna elu ja kohandades tööprotsessi ideaalseisundisse.