Maksekorraldus vaja tarnijatele raha üle kanda, eelarvesse makse maksta ja töötajatele palka maksta. Lugege siit, kuidas 1C 8.3 maksekorraldust neljas etapis luua.
Maksekorraldus ehk maksekorraldus on dokument, mille organisatsioon esitab pangale arvelduskontolt raha ülekandmiseks. Enamasti tehakse seda elektrooniliselt, Interneti kaudu, kasutades spetsiaalseid pangateenuseid. Kuid makseid saab panka esitada ka paberkandjal. Punktis 1C 8.3 oleva maksejuhise saab genereerida nii elektroonilises failis kui ka paberkandjal.
Lugege siit, kuidas 1C 8.3 maksekorraldust neljas etapis koostada.
Kuidas luua makset programmis BukhSoft
Samm 1. Looge jaotises 1C 8.3 dokument "Maksekorraldus".
Minge jaotisse "Pank ja kassa" (1) ja klõpsake lingil "Maksekorraldused" (2). Avaneb aken maksete vaatamiseks ja koostamiseks.
Klõpsake aknas nuppu "Loo" (3). Avaneb maksekorralduse täitmise vorm.
Samm 2. Täitke kõik nõutud väljad maksekorralduses punktis 1C 8.3
Maksekorralduse vormis täitke väljad:
- "Organisatsioon" (1). Palun märkige oma organisatsioon;
- "Tegevuse tüüp" (2). Sellel väljal valige loendist teile sobiv toimingu tüüp. Näiteks "Makse tarnijale" või "Maksu maksmine";
- "Saaja" (3). Sellel väljal valige kataloogist “Vastaspooled” vajalik adressaat;
- “Kuluartikkel” (4). Siin vali endale sobiv kuluartikkel “Liikumisartiklite” kataloogist sularaha", näiteks "Makse tarnijale";
- "Saaja konto" (5). Sellele väljale tuleb täita saaja pangarekvisiidid: arvelduskonto, pank, BIC, korrespondentkonto;
- "Järjestus" (6). siin . Näiteks tarnijatele tasumisel ja maksude tasumisel tuleb panna “5”, palkade maksmisel – “3”;
- “Maksesumma” (7). Täpsustage maksesumma;
- “Käibemaksumäär” (8). Valige loendist suvand;
- “Makse eesmärk” (9). Kirjutage üles, millise lepingu või arve eest tasute ja mis on tasumise ese (kaubad, teenused, maksude tasumine, laenu tagasimaksmine jne).
Kui valite maksevormil teatud tüüpi tehinguid, kuvatakse täiendavad väljad. Näiteks kui valite "Maksa makse" (10), kuvatakse järgmised väljad:
- "Maks" (11). Siin tuleb valida loendist ülekantav maks, näiteks “KM”;
- “Maksude ja muude maksete eelarvesse kandmise üksikasjad” (12). Siin märgite BCC, OKTMO koodi, maksja staatuse, makse aluse, maksustamisperioodi.
Pärast kõigi väljade täitmist klõpsake nuppu "Salvesta" (13) ja "Postita" (14). Makse on valmis kliendipanka üleslaadimiseks.
Samm 3. Maksekorralduse printimine 1C-st 8.3
Kui teil on vaja pangale esitamiseks maksekorraldus välja printida, klõpsake nuppu „Maksekorraldus“ (1). Ekraanile ilmub prinditud maksevorm.
Printimise alustamiseks vajutage nuppu “Prindi” (2).
Samm 4. Laadige 1C 8.3 maksekorraldustega fail üles kliendipanka üleslaadimiseks
Enamik organisatsioone kasutab maksete saatmiseks panga-kliendi süsteemi. See on teeninduspangaga töötamise liidese nimi, mis võimaldab saata ja vastu võtta makseid ja pangaväljavõtteid. Sellistel süsteemidel on alati funktsioon maksekorralduste laadimiseks elektrooniline vorm. 1C 8.3-l on ka funktsioon maksejuhiste elektroonilisel kujul allalaadimiseks. Fail maksetega laaditakse raamatupidamisprogrammist maha ja laetakse üles kliendipanka. Maksekorraldustega faili allalaadimiseks raamatupidamisprogrammist 1C 8.3 minge jaotisse "Pank ja kassa" (1) ja klõpsake nuppu "Maksekorraldused" (2). Avaneb kõigi loodud maksete loend.
Avanevas aknas valige loendist oma organisatsioon (3).
Nüüd kuvatakse loendis ainult valitud organisatsiooni maksed. Järgmisena klõpsake nuppu "Saada panka" (4). Avaneb aken "Vaheta pangaga".
Avanevas aknas on näha üleslaadimiseks valmis maksekorraldused. Nende staatus on "valmistatud" (5). Linnukesed (6) näitavad allalaaditavaid maksekorraldusi. Vajadusel saate klõpsata hiirega, et eemaldada märge maksete kohta, mida ei ole vaja saata. Väljale “Laadi fail panka” (7) määra faili nimi ja kaust, kuhu soovid faili salvestada. Selleks vajutage nuppu “…” (8). Maksete faili salvestamiseks teie määratud kausta klõpsake nuppu Laadi üles (9). Pärast sellel nupul klõpsamist muutub makse olekuks "Saadetud".
Nüüd on maksete fail kaustas, mille määrasite väljal “Laadi fail panka” (7). Laadige see fail üles oma kliendipanka, et töödelda makseid üleslaaditud maksekorralduste alusel.
Maksekorraldus on korraldus pangale kanda üle tarnijatele, finantsasutustele ja teistele organisatsioonidele vastavad summad. Raamatupidaja prindib selle “koopiana” vajalikus arvus eksemplare (3 kuni 5, olenevalt sellest, millises pangakontoris arvelduskonto asub).
Pank võtab maksjalt maksejuhise täitmiseks vastu ainult siis, kui arvelduskontol on raha, kui pank ja konto omanik ei ole kokku leppinud teisiti. Poolte kokkuleppel võivad maksejuhised olla kiireloomulised, ennetähtaegsed või edasilükatud. Kiirmaksed toimuvad: enne kauba lähetamist - ettemaks, peale kauba väljasaatmist - kauba vahetu vastuvõtmisega, suurte tehingute puhul - osalised maksed. Ennetähtaegseid ja edasilükatud makseid saab teha lepinguliste suhete raames, ilma et see mõjutaks lepingupoolte finantsseisundit.
See näitab maksja ja tema panga, saaja ja tema panga andmeid, sealhulgas TIN-i, BIC-koodi, makse suurust ja eesmärki. Pangatöötaja võtab maksekorralduse täitmiseks, paneb viimasele eksemplarile templi ja tagastab selle toimingu kajastamiseks raamatupidamises raamatupidajale. Prinditud maksekorraldus kehtib kümme päeva.
TIN määratakse Vene Föderatsiooni riikliku maksuteenistuse organitele, kui maksumaksjad on maksuhalduris registreeritud, ja see on märgitud maksekorraldusele kõigil juhtudel, kui see on määratud raha maksjale.
BIC on näidatud Venemaa Panga arveldusvõrgu osakondade, krediidiasutuste ja krediidiasutuste filiaalide jaoks, kellele see on määratud, vastavalt "Vene Föderatsiooni kataloogi BIC-ile".
Maksekorralduse vastavatele väljadele kantakse raha maksja ja saaja kontonumbrid, samuti maksja ja saaja pangakonto numbrid, mille kaudu arveldustoiminguid tehakse.
Kui maksja või saaja on krediidiasutus, märgitakse väljadele “Maksja” või “Saaja” krediidiasutuse nimi;
maksja" või "saaja pank" nime
krediidiasutus näidatakse uuesti. Väärtus “Makse liik” märgitakse sõnadega: “post”, “telegraaf”, “elektrooniliselt”.
Maksja on pank, kus on avatud ettevõtte arvelduskonto, samas osas on märgitud ettevõtte nimi ja arvelduskonto number.
Allpool märgime keskpanga poolt meie pangale määratud koodi Venemaa Föderatsioon, ja veerus "deebet" - panga arvelduskonto kood Vene Föderatsiooni keskpangas.
Summa trükitakse suurtähtedega. Selle digitaalset väärtust korratakse paremas ülanurgas.
Allosas on üksikasjalikult märgitud makse eesmärk, kinnitatud fondijuhi ja pearaamatupidaja allkiri ning ettevõtte pitsat.
2.3 Pangast sularaha laekumise kord.
Ettevõte saab pangast sularaha telleri kaudu, kasutades tema nimele väljastatud sularahatšekki.
Vastavalt Vene Föderatsiooni raamatupidamise ja aruandluse eeskirjadele võib ettevõtetes, kus kassapidaja puudub, täita kassapidaja ülesandeid pearaamatupidaja või mõni muu töötaja ettevõtte juhi kirjaliku korraldusega.
Tšekke hoitakse spetsiaalses tšekiraamatus. Tšekiraamatu saamiseks peate täitma vastava avalduse, milles on märgitud kassapidaja perekonnanimi, eesnimi ja isanimi ning tema allkirja näidis. Avalduse allkirjastavad juhataja ja pearaamatupidaja ning kinnitavad ettevõtte pitseriga. Selle väljavõtte järgi saab kassapidaja tšekiraamatu 25 või 50 tšeki kohta. Sularaha väljavõtmiseks pangakontolt täidab raamatupidaja sularahatšeki, allkirjastab selle teie juhiga ja annab selle tellerile. Kassapidaja tellib vajaliku summa ette koos arvestust tõendava dokumendiga sularahatehingud raamatupidamisregistrites.
2.4. Sularaha pangas sissemaksmise kord
arvelduskontolt kassasse laekunud sularaha,
kulutatakse rangelt sihtotstarbeliselt (märgitakse raha saamise eesmärgid tagakülg sularahatšekk). Kasutamata jääk antakse üle kassasse. Näiteks ei saadud õigel ajal kätte palgad
tuleb kolme päeva jooksul arvelduskontole tagastada. Põhikapitali sissemaksena kassasse laekunud raha, sularahas toodete müügist saadud tulu kantakse arvelduskontole
Raha ülekanne arvelduskontole vormistatakse kassa laekumise orderiga.
Pangas täidab raha sissemaksev kassapidaja “Sularaha sissemaksete teatise”. Vormi “Teade” saab panga operaatorilt.
See koosneb kolmest osast. Ülemine osa jääb purki,
Kõigile kolmele osale on märgitud: kuupäev, kellelt raha laekus, saaja pank ja saaja, sissemakse eesmärk. Esimese ja teise osa paremasse ülanurka paneme oma arvelduskonto numbri ja summa numbritega. Sama summa kirjutatakse sõnadega järgmises järjekorras. Kirje peab algama suure algustähega sellele eraldatud välja algusest. Ülejäänud ruumid väljal tuleb läbi kriipsutada horisontaalse joonega.
Kolmas osa on täidetud veidi teistmoodi. Tellimuses peate märkima saaja panga koodi ja laenusumma (meie arvelduskontol debiteeritakse see summa ja pangas - laenuna).
Ettevõtjad ja organisatsioonid peaksid erinevate maksete ülekandeid eelarvesse tegema spetsiaalsete maksekorralduste abil. Töö nendega peab toimuma vastavalt Venemaa seadusandlusele. Milliste vormide alusel tuleks koostada maksearved? Millised on asjakohaste dokumentide täitmise omadused?
Dokument peab õigesti kajastama teavet selle kohta, otse makse, selle saaja, samuti krediidi- ja finantsstruktuuride kohta, mille osalusel raha üle kantakse.
Erilist tähelepanu tuleks pöörata detaili 104 täitmisele, mis näitab makse BCC-d. Kui see on vale, siis ei pruugi eelarve tulusid haldav asutus oma registrites kajastada asjaolu, et maksumaksja on vastava kohustuse õigesti täitnud.
Kui BCC on vale, peate võib-olla makset kordama, märkides õiged andmed. Mõnel juhul võib osutuda vajalikuks suhelda maksuhalduriga eelarvesse maksete selgitamisel.
Rahaülekande tegemiseks on vaja vormistada sularahata makse erivorm - maksekorraldus. Kuidas vormistada see õigesti, et makse jõuaks määratud saajani?
Üldised aspektid
Maksekorraldus on dokument, mille alusel kontoomanik teostab panga kaudu finantstehingu. Täidetakse iseseisvalt või pangatöötaja poolt.
Täitmise võimalused:
Ühe piirkonna piires raha ülekandmisel ei kesta protseduur rohkem kui 2 päeva. Piirkondadevaheliste maksete puhul võib periood ulatuda 5 päevani.
Töötlemine toimub esitamise päeval või esimese 2 päeva jooksul. Välja antud 4 eksemplari - 1 saatja pangale, 1 saatja pangale ja 2 saaja pangale.
Olenemata kontol olevast summast (või raha puudumisest) on pank kohustatud kliendilt maksekorralduse vastu võtma. Kui rahasumma on ebapiisav, täidetakse tellimus kohe pärast selle täiendamist. Dokumendi kehtivusaeg on 10 päeva.
Kui makse väljastatakse elektroonilisel kujul, on teil vaja elektrooniline allkiri. Ilma selleta ei ole dokumendil juriidilist jõudu.
Põhimõisted
Dokumendi täitmisel vigade vältimiseks on oluline mõista põhimõisteid:
| Maksekorraldus | Kontoomaniku poolt krediidiasutusele esitatav korraldus. Vajalik raha ülekandmiseks teisele kontole |
| Sissetulev maksekorraldus | Dokument, mida kasutatakse kontole raha laekumise arvestuse kuvamiseks. Liigid – makse ostjalt, raha tagastamine, krediidimaksed, muud sularahata laekumised; |
| UIP (unikaalne makse identifikaator) | 20 numbrist koosnev kood, mis on vajalik makse laekumise koha märkimiseks |
| UIN (tekkepõhine identifikaator) | Vajalik, kui raha kantakse riigieelarvesse |
| Tasumise alus | Väärtus, mis määrab makse eesmärgi |
Mis on dokumendi eesmärk
Kui kontoomanikul on vaja raha ühelt kontolt teisele kanda, kasutatakse spetsiaalset dokumenti - maksekorraldust. See võimaldab teha ülekandeoperatsiooni.
Dokumendi põhiülesanne on rahaliste vahendite ülekandmine ühelt kontolt teisele. Kasutatakse sellistel juhtudel:
- tasu tehtud töö eest;
- ülekanded eelarve- ja eelarvevälistesse fondidesse;
- tagastamine või paigutamine;
- intresside mahaarvamine;
- muud seadusega kehtestatud eesmärgid.
Maksekorralduse makse eesmärk täidetakse real 24. Siin tuleb märkida:
Praegune reguleeriv raamistik
23.09.2015 avaldati, mille kohaselt tehti mõningaid muudatusi maksete täitmise reeglites.
Need puudutavad järgmist:
- koodimärkide täpne arv on selgitatud;
- maksealuste loetelu on täiendatud;
- Maksetüübi reale 110 ei pea te midagi üles kirjutama.
Vastavalt (30. oktoober 2014) on muudetud maksude makseteatises teabe esitamise nõudeid.
Alusel on paigaldatud üldsätted maksekaartide arveldustena kasutamise kohta. Artikkel 863 sätestab rahaülekande tegemise korra.
loeb:
- maksekorraldus peab vastama seadusest tulenevatele nõuetele;
- tellimus täidetakse vastavalt tellimusele.
Vastavalt on pank kohustatud toimingu teostama pärast kliendi maksekorralduse esitamist. Samuti on pangal õigus raha ülekandmiseks kaasata teine krediidiasutus.
Vastavalt (vastu võetud 12.11.2013) Rahandusosakonnale kehtestatakse maksedokumentidele andmete esitamise reeglid.
Maksekorralduse vormi täitmise tunnused
Peate täitma kõik makselehel märgitud read. Kustutusi ega parandusi teha ei tohi.
Unikaalne makse identifikaator
Registreerimise hetkest muutub organisatsioon maksumaksjaks. Sellele on määratud kood, mis on kasulik ülekannete tegemisel. Igal aastal täidetakse maksekorraldus uute reeglite järgi.
Makseperiood seda ei mõjuta. UIP eesmärgid on:
- tõhustada sissemaksete rakendamist;
- teabe säilitamine statistikaasutuste poolt;
- makse konkreetne summa vastavalt selle eesmärgile.
Peamised küsimused on, kuidas koodi teada saada, mida teha, kui kood on valesti määratud, kuidas näidis välja näeb. Koodi saab teada mitmel viisil – pöördudes makseasutuse poole või leides Internetist spetsiaalse koodikataloogi.
Seadusandlus muudab sageli dokumente, mistõttu muutuvad ka koodid. Juhtub, et kood on valesti määratud. Mida sel juhul teha?
Võimalusi on mitu – trahvi vältimiseks tuleb tasuda uuesti või pöörduda avaldusega maksuameti poole.
Teisel juhul kantakse raha kontole tagasi või toimub korduskrediit. Kood koosneb 20 numbrist ja on näidatud real 22.
Mõnel juhul pole UIN-i vaja esitada. See:
- eraettevõtjate ja juriidiliste isikute poolt vabatahtlikult arvestatava maksu või lõivu summa ülekandmine;
- üksikisiku makse;
- ülekanded eelarvesse.
Kui maksedokument koostatakse elektroonilise teenuse abil, määratakse tellimuse indeks automaatselt.
UIP väärtus
Makse identifikaator on vajalik rahaliste vahendite riigieelarvesse kandmise või riigi (kommunaalteenuste) eest tasumiseks.
Maksustamisperioodi täpsustamine
Kui raha kantakse üle ilma maksustamisperioodi määramata, sisestatakse ülekande andmed jooksval kuupäeval – ilmub maksu enammakse. Periood on märgitud reale 107. Kood sisaldab 10 tähemärki, millest 2 esimest on maksustamisperiood.
Video: juhised maksekorralduse täitmiseks
Perioodi indikaator näeb välja selline:
Rida täidetakse nii jooksvate kui ka möödunud perioodide maksude tasumise kohta. Sel aastal on toimunud muudatused maksude tasumise korras.
Igal registreerimisel on oma kood. Rida 107 tuleb täita nii, et oleks arusaadav, mis perioodi eest makse tasutakse.
Kui seadusandlus näeb ette rohkem kui 1 makseperioodi ja on konkreetne maksetähtaeg, siis on maksustamisperioodiks vaja koostada mitu erineva koefitsiendiga arvet.
Eraldi makse tehakse järgmistel juhtudel:
- maksetähtaegu on rohkem kui 1;
- on märgitud konkreetne kuupäev;
- makstakse erinevaid sissetulekuid (ka maksekorraldused on erinevad);
- reale 107 tuleb märkida maksu tasumise tähtaeg.
Valminud näidis
Selleks, et makse jõuaks saajani, peab dokument olema korrektselt vormistatud.
Väljad täidetakse järgmiselt:
| Valdkond ja selle tähendus | Mida näidata |
| 3 "number" | Reserveeritud maksekorralduse numbri jaoks. Selle määrab pank makse esitamisel. Number ei tohi sisaldada rohkem kui 6 numbrit. "0" ei saa määrata |
| 4 "Kuupäev" | Sisesta dokumendi täitmise kuupäev, vorming – DD. MM. AAAA. |
| 5 "Makse tüüp" | Märkige, kuidas makse toimetatakse - kiiremas korras, telegraafi või posti teel. Maksja ei tohi seda rida täita. Kui dokument esitatakse panka elektroonilisel kujul, täidetakse väli automaatselt ja sellele määratakse kood |
| 6 "Summa" | Alusta kirjutamist suured tähed, rea algusest, täielikult tähtedega. Sõnu ei tohi lühendada, sendid tuleb märkida numbritega. Kapitalivormis summa täidetakse ainult paberkandjal maksekorralduses, seda ei nõuta elektroonilisel kujul. Summa määrab pank ja see tuleb registreerida |
| 7 “Summa” numbrites | Jagage rublad ja kopikad märgiga, näiteks 566-35 |
| 8 "Maksja" | Juriidiliste isikute puhul - märkige nimi täis- või lühendatud kujul. Kui saaja pank asub teises riigis, märkige elukoha aadress või juriidiline aadress. Eraettevõtjal – isikuandmed ja staatus. Eraisikute puhul - isikuandmed nimetavas käändes |
| 9 "Konto number" | Märkige makse sooritaja kontonumber. Koosneb 20 numbrist |
| 10 "Maksja pank" | Makse saatja krediidiasutuse nimi ja asukoht |
| 11 "BIK" | Sisestage pangakood |
| 12 "Pangakonto number" | Maksva panga konto number. Kui klient kasutab Venemaa Panga teenuseid, siis rida ei täideta |
| 13 "Saaja pank" | Panga nimi ja asukoht |
| 14 "BIK" | Makse vastuvõtva panga tunnuskood. Kood tuleb pangale määrata, kui see avaneb, leiate selle spetsiaalsest kataloogist |
| 15 "Saaja pangakonto number" | Täpsustage korrespondentkonto |
| 16 "Saaja" | Kui see juriidiline isik on nimi (täielik või lühendatud), on mõlemad võimalused korraga vastuvõetavad. Kui tegemist on hädaolukorraga – isikuandmed ja nende olek. Kui isik - isikuandmed (perenimi, eesnimi ja isanimi) |
| 17 | Määrake raha saaja kontonumber |
| 18 | Tõstke esile toimingu tüüp – märkige kood. Selle asutas Vene Föderatsiooni Pank aastal antud juhul – 01 |
| 19 | Tähtpäevaks määratud, jääb tühjaks |
| 20 "Makse eesmärk" | Pole täidetud |
| 21 "Järjestus" | Määrake üks kuuest järjestusest |
| 22 "Kood" | Jääb tühjaks. Alates selle aasta 28. märtsist võib kood sisaldada 20 või 25 numbrit |
| 23 | Varuliini ei ole täidetud |
| 24 "Sihtkoht" | Märkida makse eesmärk, toote nimetus, lepingu number, kas on käibemaks |
| 43 | Maksja tempel on kinnitatud. Täidetakse, kui dokument esitatakse paberkandjal |
| 44 | Sign |
| 45 "Pangamärk" | Kinnitatakse krediidiasutuse tempel ja volitatud isiku allkiri |
| 60 | Märkige maksja identifitseerimiskood (kui see on saadaval) |
| 61 | Saaja TIN |
| 62, 71 | Read täidab pank |
| 101-110 | Täidetakse vahendite eelarvesse kandmise või tollimakse korral |
Programm maksete loomiseks
Maksekorralduste koostamist hõlbustavaid programme on palju. Lihtsam võimalus on kasutada Exceli tabelit. Esmalt loo dokumendivorm (või laadi alla valmis).
Töötamiseks vajate programmiraamatut, mis koosneb 3 lehest - 1 sisaldab vormi, 2 - maksete loendit ja 3 - üksikasju. Pärast seda peate lihtsalt täitma väljad vajaliku teabega.
Video: uus maksekorraldus UTII jaoks
Tänu erinevatele programmidele avanevad järgmised võimalused:
- maksekorraldus koostatakse kiiresti ja lihtsalt salvestatakse;
- numeratsioon sisestatakse automaatselt;
- kirjeid on võimalik käsitsi parandada;
- arvutatakse ka automaatselt;
- Pärast salvestamist kantakse dokument makseregistrisse.
Seega on maksekorraldus sularahata maksete puhul kohustuslik dokument.
Seda saab täita käsitsi või spetsiaalsete programmide abil elektrooniliselt. Kõik väljad tuleb täita vastavalt seaduse nõuetele.
Kahe organisatsiooni vahelised arveldused teatud perioodil kuvatakse lepitusraporti kaudu. Kuid ametlik dokumendistandard pole juriidiliselt määratletud. Millised on omavaheliste arvelduste lepitusraporti loomise nüansid? Paljud ettevõtted eiravad vastastikuste arvelduste vastavusaruannet. Mitte iga raamatupidaja ei mõista selle tähtsust...
Vahendid kantakse saaja aadressile maksekorraldusega. Nii saate maksta makse, tasusid, kaubatarneid ja palju muud. Kuid nagu igal dokumendil, on ka maksel teatud kehtivusaeg. Milline see on aastal 2019? SisuOlulised punktid Kui pikk on maksekorralduse kehtivusaeg Kui...
Üks rangeid aruandlusdokumente on tänapäeval maksekorraldus. See dokument võimaldab teil piisavalt otsustada suur hulk mitmesuguseid ülesandeid. Kuid samal ajal on oluline järgida selle koostamiseks seadusandlikul tasandil kehtestatud vormingut. Vastasel juhul võib esineda vigu, kui...
Tänapäeval tuleb seda tüüpi dokumendid eri tüüpi fondide jaoks koostada vastavalt kehtestatud standarditele. Vastasel juhul ei pruugi ülekantud raha lihtsalt sihtkohta jõuda. Võib tekkida ka muid probleeme. Venemaa pensionifond on fond, kuhu vahendite saatmine on rangelt...
Maksude õigeaegse tasumata jätmine või keelatud toimingu sooritamine toob kaasa rahatrahvi. Kui varem tegid ettevõtted kõik toimingud sularahaga, siis tänapäeval toimub see toiming ülekande kaudu organisatsiooni kontole. SisuÜldpunktid Kuidas täita maksekorraldust maksuametile Et...
Võimalik, et peate veebis maksekorralduse looma järgmiselt. üksikisikud, ja seaduslik. Mõnikord on vaja kiiresti maksekorraldust anda ja eritarkvara pole hetkel saadaval. Kuidas luua veebimaksesüsteemi 2019. aastal? Kaasaegsed tehnoloogiad oluliselt lihtsustatud raamatupidamine, sh loomise protsessid...
Üksikisiku tulumaksu tasumine on enamiku maksumaksjate üks lahutamatuid kohustusi. Makse õigeaegse laekumise fakt föderaalsele maksuteenistusele sõltub maksedokumendi usaldusväärsusest. Kuidas näeb välja üksikisiku tulumaksu tasumise vormi näidis 2019. aastal? Sisu Mida on vaja teada Üksikisiku tulumaksu laekumise kord...
Kõik eranditult kommunaalteenused on praegu tasulised. Makse tegemise aluseks on spetsiaalne maksedokument. Kuidas täita kommunaalteenuste maksevormi? Kommunaalteenuste eest tasumine toimub teenusepakkuja poolt saadetud kviitungite alusel. Kuna erinevad teenused võivad...
Juriidilised isikud, üksikettevõtjad Erinevat tüüpi maksete tegemisel on kohustuslik koostada eridokumendid. Esiteks kehtib see konkreetselt igasuguste sissemaksete kohta riiklikesse eelarvevälistesse fondidesse - Vene Föderatsiooni pensionifondi, kohustuslikku tervisekindlustust ja sotsiaalkindlustusfondi. Kõnealust tüüpi dokumendid tuleks koostada ...
Täna on üks dokumente, mis tuleb vormistada, maksekorraldus. Sellel võib olenevalt eesmärgist olla erinev formaat käesolevast dokumendist, samuti rahaülekande eesmärk. Enne koostamist peaksite nüansid hoolikalt läbi lugema. Makse on tavaliselt...
Alates 2019. aastast on maksedokumentides ilmunud sellised andmed nagu UIN. Selle olemasolu on maksete eelarvesse ülekandmisel muutumatu. Mida tähendab maksetes märgitud UIN 2019. aastal? SisuÜldinfo Milline UIN 2019. aastal maksekorraldustele märkida Määrake eelarvesse laekunud makse eesmärk...
Maksumaksjate ja riigiasutuste vahel maksete tegemisel on makselehtedel kohustuslik märkida saatja staatus. Pealegi on rahandusministeeriumi juhistest tulenevaid nüansse. Kuidas märkida maksedokumentides staatus 2019. aastal? Maksja staatus identifitseerib makse sooritanud organisatsiooni või üksikisiku. Seetõttu makses...
Selleks, et raha läheks eelarvesse, on vaja korrektselt täita maksekorraldus ühe või teise kohustusliku makse ülekandmiseks.
Maksekorralduse näidis 2019: täitmise reeglid
Maksekorralduse täitmise reeglid on ette nähtud Venemaa rahandusministeeriumi 12. novembri 2013. aasta korraldusega N 107n ja need ei ole 2018. aastaga võrreldes muutunud. Oleme need põhireeglid kokku võtnud tabelis:
| Maksevälja nimi (välja number) | Maksude maksmine | „Vigastuste eest“ sissemaksete tasumine sotsiaalkindlustusfondi |
|---|---|---|
| Maksja olek (101) | “01” - kui maksu tasub juriidiline isik; “09” - kui maksu maksab üksikettevõtja; “02” - kui maksu tasub organisatsioon/üksikettevõtja maksuagendina | "08" |
| Maksja INN (60) | Organisatsiooni/ettevõtja TIN | |
| Maksja kontrollpunkt (102) | KPP, mis on määratud föderaalsele maksuteenistusele, kellele maks makstakse | Kui sissemakseid maksab organisatsioon, märgitakse selle kontrollpunkt. Kui maksjaks on eraldi osakond (OU), siis selle OU kontrollpunkt asetatakse väljale 102 |
| IP väljale 102 pane "0" | ||
| Maksja (8) | Lühike nimi organisatsioon/OP, täisnimi ettevõtja | |
| Saaja TIN (61) | Föderaalse maksuteenistuse INN, kellele maks makstakse | TIN sellest piirkondlik esindus FSS, kuhu sissemakse üle kantakse |
| Saaja kontrollpunkt (103) | Föderaalse maksuteenistuse kontrollpunkt, kuhu maks makstakse | Sotsiaalkindlustusfondi piirkondliku osakonna kontrollpunkt, kuhu osamakse kantakse |
| Saaja (16) | UFK _____ (selle piirkonna nimi, kus maks makstakse) ja konkreetne föderaalne maksuteenistus on näidatud sulgudes. Näiteks "UFK Moskva jaoks (Venemaa föderaalse maksuteenistuse inspektsioon nr 14 Moskva jaoks)" | UFK _____ (selle piirkonna nimi, kus sissemakse makstakse) ja FSS filiaal on näidatud sulgudes. Näiteks "UFK Moskva jaoks (GU - Moskva RO FSS RF)" |
| Maksekorraldus (21) | 5 | |
| KBK (104) | , mis vastab makstud maksule/osamaksele | |
| OKTMO (105) | OKTMO kood organisatsiooni/ettevõtte/kinnisvara/transpordi asukohas OKTMO kood üksikettevõtja elukohas Tasumisel kaubandusmaks märkige asukohas OKTMO kood ostuvõimalus, mille eest makstakse see tasu | OKTMO kood organisatsiooni asukohas või OP / üksikettevõtja elukohas |
| Makse põhjus (106) | Tavaliselt sisaldab see väli ühte järgmistest väärtustest: “TP” - jooksva perioodi maksu/osamakse tasumisel; "ZD" - maksuvõlgade/osamaksete võlgade vabatahtlikul tagasimaksmisel; "TR" - võla tagasimaksmisel föderaalse maksuteenistuse / FSS nõudmisel; “AP” - võla tagasimaksmisel vastavalt kontrollaktile (enne nõude esitamist) |
|
| Ajavahemik, mille eest makstakse/maksetakse sissemakseid (107) | Kui väli 106 sisaldab "TP"/"ZD", märgitakse seadusega kehtestatud maksude tasumise sagedus ühes järgmistest vormingutest: - igakuiste maksete puhul: “MS.XX.YYYY”, kus XX on kuu number (01 kuni 12) ja YYYY on aasta, mille eest väljamakse tehakse (näiteks töötajate palgalt üksikisiku tulumaksu tasumisel veebruariks 2019 peate sisestama "MS.02.2019"); — kvartaalselt makstavate maksude puhul: “QR.XX.YYYY”, kus XX on kvartali number (01 kuni 04), YYYY on aasta, mille eest maks makstakse; - poolaastaste maksude puhul (näiteks ühtne põllumajandusmaks): “PL.XX.YYYY”, kus XX on kuue kuu number (01 või 02), YYYY on aasta, mille eest maks üle kantakse; — iga-aastaste maksete puhul: “GD.00.YYYY”, kus YYYY on aasta, mille eest maks on tasutud (näiteks 2019. aasta tulumaksu lõpliku arvestuse tegemisel tuleb sisestada “GD.00.2019”) . Kui väli 106 sisaldab "TR", kajastab väli 107 päringu kuupäeva. Kui väli 106 on "AP", siis väli 107 on "0" | «0» |
| Dokumendi number (108) | Kui väli 106 sisaldab "TP"/"ZD", siis väli 108 sisaldab "0". Kui väljal 106 on “TR”, siis väljal 108 kajastatakse maksutaotluse number. Kui väljal 106 on “AP”, siis väljal 108 märgitakse kontrolli tulemuste põhjal tehtud otsuse number. | «0» |
| Dokumendi kuupäev (109) | Kui väljal 106 on “TP”, siis väljal 109 on deklaratsiooni allkirjastamise kuupäev. Kuid reeglina ei ole maksmise ajaks deklaratsioon veel esitatud, nii et maksjad panevad “0”. Kui väli 106 sisaldab "ZD", siis väli 109 sisaldab "0". Kui väljal 106 on “TR”, siis väljal 109 kajastatakse maksetaotluse kuupäev. Kui väli 106 sisaldab "AP", näitab väli 108 järelkontrolli otsuse kuupäeva | «0» |
| Makse tüüp (110) | "0" või UIN, kui see on saadaval | |
| Makse eesmärk (24) | Makse lühiselgitus, nt. "Vene Föderatsiooni territooriumil müüdud kaupade (tööde, teenuste) käibemaks (2019. aasta III kvartali 2. makse)."“Kahjude” kindlustusmakseid makstes tuleb sellele väljale märkida ka oma kindlustusvõtja registreerimisnumber | |
Juhime tähelepanu, et tabelis puudub teave, mis tuleb kohustusliku pensioni- ja ravikindlustuse sissemaksete, samuti VNiM-i sissemaksete ülekandmisel maksekorraldustele märkida. Nende osamaksete maksekorraldustele on pühendatud eraldi materjal.
Maksekorraldus 2019: eriti olulised üksikasjad
Teatud maksekorralduse andmed tuleb täita väga hoolikalt. Lõppude lõpuks, kui teete neis vea, loetakse teie maks/osamakse lihtsalt tasumata. Sellest lähtuvalt peate maksu/osamakse summa uuesti eelarvesse edastama ja maksma trahve (kui avastate vea pärast kindlaksmääratud makseperioodi lõppu).